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【課程背景】

“業、財、稅“融合已然成為大勢所趨，2020年度在新冠疫情影響下，企業對財務人員”業、財、稅“融合的技能達到一個高度。臨近年終關賬，如何結合來年企業實際情況作出稅務安排與順利完成關賬工作同等重要。

2020年結合“非接觸式辦稅”、“信息共享平臺”等數字化管稅的進一步深入，企業的各項信息幾乎透明，如何在如此嚴峻的形勢下從容面對，就要求財務人員對各稅種之間的聯動比對規則、對納稅申報表與財務報表之間的比對規則清晰把握，本課程以實務案例為引子，分模塊有步驟的幫助企業完成本年度關賬工作。

【課程收益】

1、了解新政內容精髓，熟練落地實操

2、特殊業務精準定位，規避涉稅雷區

課程對象：

企業中高層管理者、財務總監、審計總監、財務（審計）經理及財務人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

【課程大綱】

第一講 年終關賬前準備工作

1、年終結賬前的準備工作

2、年終結帳工作操作流程

3、年終結賬具體工作安排

第二講 年度重要新政風險提示

1、實習生取得的報酬如何預扣預繳個人所得稅

2、電子會計憑證歸檔具體要求，實務中如何操作？

3、增值稅專用發票丟失出新規，普票丟失又該如何處理?

4、取得財政補貼收入是否需要繳納增值稅？

5、疫情期間優惠政策執行過程中應注意哪些點？

第三講 特殊事項賬務處理

1、企業食堂常見方式及各種方式下的賬務處理、稅前扣除憑證的合理性判斷；

2、掛靠經營方式下利潤如何安全提取；

3、靈活用工模式下賬務處理、稅前扣除憑證、社保風險與防范

4、集團之間員工借調業務的風險及協調；

5、跨年業務的正確處理方式；

第四講 各稅種間聯動風險分析

1、企業所得稅與增值稅風險比對

2、增值稅申報及與個人所得稅的風險比對

3、增值稅和房產稅風險比對

4、個人所得稅和企業所得稅的比對

5、企業所得稅和房產稅的交叉比對

6、增值稅和印花稅的風險比對

7、企業所得稅與城鎮土地使用稅風險比對

第五講 重要科目的風險評估及應對方案

1、股東其他應收款掛賬是否一定涉及個稅問題？如何有效進行規避方式

2、其他應付款長期掛賬引發的“虛開風險”及“注銷風險”分析，如何有效規避；

3、注冊資本金認繳不實繳的風險分析，及股權架構搭建過程需要考慮的因素；

4、不同收款方式下合同判定、收入確認及稅前扣除憑證的協同安排；

5、費用類科目稅前扣除政策盤點及實務風險應對；

第六講 調整的增值稅所得稅的賬務處理

1、多抵進項稅金導致的補稅處理；

2、少計收入導致的補稅處理；

3、納稅調整增加企業所得稅的業務處理；

結語：

主要內容回顧、現場答疑解惑

注：課程包括但不限于上述內容，具體以講師所授內容為準！

李老師

會計師

高級講師

中國注冊稅務師

曾任：北京泰能酒店管理軟件山西公司 財務經理；

曾任：中審眾環會計師事務所山西分所 項目經理

曾任：山西城財集團駐太原辦 財務負責人

曾任：山西鑫財稅培訓學校 財稅業務部經理

曾任：山西眾可信財稅科技有限公司 咨詢培訓部負責人

現任：山西眾可信財稅科技有限公司 培訓部負責人

擅長領域：財、稅實務操作，疑難問題處理、實務合規建議、稅務稽查應對等

李老師深耕財稅領域10多年。牽頭組織編撰了《稅務代理實務操作》、企業財稅實務操作(工業版、商業版)、《財稅之友》雜志及各稅種《財稅實務問答》、《財稅寶典》等系列叢書；牽頭組織研發財稅通涉稅風險軟件等；豐富的實踐經驗與扎實的理論基礎融合增進了對政策的深度理解，風趣幽默的講臺風格，讓學員在輕松的氛圍下快樂學習，幾年來主要在遼寧、吉林、山東、黑龍江、珠海、山西等國內航信體系授課，所授課程包括《大數據下的企業年終賬務處理》、《增值稅會計實務》、《增值稅報表實例解析》、《年度企業所得稅匯算清繳實務操作及涉稅風險防范》、《營改增下的企業風險管控》《稅收大數據嚴征下的稅務稽查風險防范及實務應用》、《年終關賬風險排查及實務應對》、《稅籌視角下的2019新政解析與社保實務》等受到全國各地學員的廣泛好評。

實戰經驗：

★ 中審眾環會計師事務所山西分所丨項目經理

→所審項目包括山西焦煤集團、晉煤集團、陽煤集團、同煤集團及其下屬單位等，參與審計的大小項目十余家，審計過程中，不但查出了違紀違規資金,維護了財經紀律,促進了廉政建設,而且通過微觀審計,查出了部門,單位內部存在的宏觀管理方面的問題,重點揭露了因管理不善造成損失和浪費,并有針對性地提出了審計建議,引起了部門,單位領導的重視,促使進一步加強了內部控制和管理,提高了經濟效益。

部分授課案例：

● 山西省某市財政局 稅務稽查系列課程 持續返聘4年

營改增期間對市屬大中型國有企業進行營改增專題培訓，受到參會人員一致好評，后連續四年為該市財政局所轄企業進行財務人員后續教育，當前熱點問題，稅務稽查應對等方面的培訓。

● 山西省某市稅務局大企業局 營改增培訓

營改增期間對市屬大企業局稅務干部進行專題培訓，憑借課程極強的實操落地性，受到了稅局領導的一致好評。

授課風格：

案例精心選擇、通俗易懂，理論與實際操作聯系緊密。

講課幽默風趣，善于將案例融入理論。

使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。

主講課程：

《2020社保入稅新動向與個稅規劃分析》

《2021年度所得稅匯繳風險防控及熱點聚焦》

《“業、財、稅”融合大勢下的2020年終關賬》

《破繭重生--財務人員職業危機認知與風險防范》

部分服務客戶：

山西眾可信財稅服務有限公司、遼寧航信、珠海航信、某市財政局、泰能酒店、中審眾環會計師事務所、山西城財集團、山西藍泰集團公司、山西瑞泰煤業集團、山西某汽車配件制造企業等

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