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課程背景：

2021年，稅收征管改革進一步深入，減稅降費力度進一步加大，新收入準則、新租賃準則等相繼執(zhí)行，電子專票擴圍下的發(fā)票風(fēng)險防控、企業(yè)內(nèi)控智能化發(fā)展等一系列錯綜復(fù)雜的新環(huán)境下， 建安企業(yè)如何適應(yīng)新環(huán)境，抓住機遇，提高財稅管理水平，特以建筑企業(yè)增值稅實務(wù)解析及風(fēng)險識別為切入，從新收入準則在建筑業(yè)的運用、增值稅主要政策及實務(wù)、增值稅相關(guān)合同、發(fā)票風(fēng)險防范。

課程收益：

1、建筑業(yè)增值稅基本稅收政策；

2、兼營、混合銷售、特殊混合銷售業(yè)務(wù)對建筑業(yè)增值稅影響

3、建筑業(yè)預(yù)收款相關(guān)稅收政策及發(fā)票開具處理

4、建筑企業(yè)合同中的增值稅應(yīng)關(guān)注風(fēng)險問題

5、建筑業(yè)新收入準則會計核算科目的變更及案例操作

課程對象：

企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)（審計）經(jīng)理及財務(wù)、會計人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程大綱

第一模塊 建筑業(yè)增值稅基本稅收政策

一、增值稅基本稅收政策解析

1.建筑業(yè)納稅人

2.征稅范圍不能似是而非

3..納稅義務(wù)發(fā)生時間

4.計稅方法選擇

⑴ 一般計稅

⑵ 簡易計稅

按簡易計稅方法必須簡的模式

簡易計稅方法可以選擇適用的模式

5. 增值稅會計核算

第二模塊 兼營、混合銷售、特殊混合銷售業(yè)務(wù)對建筑業(yè)增值稅影響

1、兼營業(yè)務(wù)的增值稅處理

（1）兼有不同稅率的銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或 者不動產(chǎn)

（2）兼有不同征收率的銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn) 或者不動產(chǎn)

（3）兼有不同稅率和征收率的銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無 形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)

2、混合銷售增值稅的處理

納稅人銷售活動板房、機器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)、外購貨物的同時提供 建筑、安裝服務(wù)；

第三模塊 建筑企業(yè)增值稅預(yù)繳類型花開兩朵的前世今生

（1）預(yù)收款納稅義務(wù)的政策變遷

（2）預(yù)繳稅款要求

（3）扣除憑證要求

（4）增值稅預(yù)繳政策支持

（5）預(yù)繳稅款地點

（6）預(yù)繳稅款時間及期限

（7）建筑服務(wù)預(yù)收款開票

第四模塊 建筑企業(yè)合同中的增值稅應(yīng)關(guān)注風(fēng)險問題

1、建筑業(yè)發(fā)票開具：三流一致問題

2、異常發(fā)票、虛開發(fā)票的風(fēng)險如何化解？

3、建筑業(yè)合同簽訂注意風(fēng)險防范

第五模塊 新收入準則的科目解析

1.建筑業(yè)新收入準則會計核算科目的變更

2.建筑業(yè)新科目解析及運用

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

胡老師

注冊稅務(wù)師

注冊會計師

稅務(wù)稽查尖兵

稅收征管崗位能手

大企業(yè)稅收風(fēng)險人才庫成員

胡老師目前在某稅務(wù)局擔(dān)任重要職位，主要負責(zé)千戶集團及省列明大企業(yè)稅收風(fēng)險管理工作，主要服務(wù)對象有：國電集團所屬某子公司、鐵煤集團所屬子公司及分公司、新能源光伏公司、新能源風(fēng)電公司、億居某房地產(chǎn)公司及轄區(qū)建筑企業(yè)。

擅長領(lǐng)域：

增值稅實務(wù)解析、企業(yè)所得稅匯算清繳、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、企業(yè)合同票據(jù)環(huán)節(jié)證據(jù)鏈把控及風(fēng)險識別

胡老師從事財稅工作十余年。稅收工作中，榮獲稅務(wù)稽查尖兵，征管能手等稱號，胡老師更是憑借扎實的理論基礎(chǔ)和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，被評為某省稅務(wù)局大企業(yè)人才庫專家、某市稅務(wù)局稅收風(fēng)險管理骨干，并擔(dān)任某市稅務(wù)局兼職教師。同時，胡老師樂于結(jié)合實務(wù)進行稅收經(jīng)濟分析，并入某省局大企業(yè)經(jīng)濟分析人才庫。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

胡老師任職于某稅務(wù)局，從事財稅工作十余年，有著非常扎實的理論基礎(chǔ)和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。

2002-2008綜合材料寫作。

寫作注重于從工作實際和稅收實務(wù)整合，確保材料骨肉相連。見證了稅收征管中融入納稅評估工作的試點，高質(zhì)量完成了加油站行業(yè)評估案例分析；多篇調(diào)研文章收入系統(tǒng)調(diào)研文集。

2009-2011納稅服務(wù)工作。

經(jīng)歷了納稅服務(wù)提質(zhì)增效的關(guān)鍵年和信息化納稅服務(wù)提升的重要年。窗口服務(wù)更加注重服務(wù)的質(zhì)量和效率，增設(shè)了納稅服務(wù)科，增配了納稅人自助服務(wù)電子化操作設(shè)備。同時，迎來了增值稅改革新時代。

?2012-2018稅務(wù)稽查工作。

主要負責(zé)審理工作。稽查工作規(guī)范，審計軟件應(yīng)用的數(shù)字稽查的試點，雙隨機在稽查工作中的應(yīng)用，以及對偷逃稅款和增值稅發(fā)票的專項稽查等進行了規(guī)范審理。

2019至今稅收征管及風(fēng)險管理。

現(xiàn)負責(zé)千戶集團及省列明企業(yè)的管理服務(wù)，更加注重風(fēng)險管理對大企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的服務(wù)。個人所得稅法普及的時間坐標軸上，對大企業(yè)進行一對一上門輔導(dǎo)。已經(jīng)對金融、電力、煤炭等相關(guān)行業(yè)進行了風(fēng)險提示及自查。對轄區(qū)內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅及企業(yè)所得稅政策及申報等實務(wù)進行實操培訓(xùn)；針對實務(wù)中房開企業(yè)出現(xiàn)頻率高的稅收風(fēng)險點進行提示和輔導(dǎo)。

部分授課案例：

● 北方建設(shè)公司 《6建筑業(yè)增值稅政策解析及風(fēng)險防范》 持續(xù)返聘2期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)80多名財務(wù)人員，對建筑業(yè)營改增、建筑企業(yè)增值稅、所得稅及會計收入確認的差異、建筑企業(yè)增值稅兩種計稅方法何去何從、建筑業(yè)發(fā)票開具注意事項等有了一個全新的認識與領(lǐng)悟。

● 石化公司 《數(shù)字稅收下企業(yè)發(fā)票風(fēng)險識別與防范》

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)70多名財務(wù)人員，對石化銷售行業(yè)涉及的各環(huán)節(jié)發(fā)票風(fēng)險識別、注意事項、應(yīng)對措施等有了深入的了解，也為該公司后續(xù)的流程再造、合同簽訂、票據(jù)涉稅風(fēng)險及管控等方面提供了關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。）

● 某房地產(chǎn)公司 《房地產(chǎn)企業(yè)主稅種申報實務(wù)解析》

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)近20名財務(wù)人員，對增值稅預(yù)繳與申報、土地增值稅預(yù)征與清算后申報、企業(yè)所得預(yù)繳與匯繳的時點、計稅依據(jù)等的政策解析與報表案例式填報展示，掌握主稅種申報差異及實務(wù)處理，分析主稅種報表申報暴露出的稅收風(fēng)險，掌握風(fēng)險規(guī)避要點。

● 某電力公司 《個人所得稅匯算清繳申報實務(wù)解析》

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)近100名職工了解了首個個人所得稅匯算清繳操作，對專項附加扣除等內(nèi)容有了詳實的了解，收到了企業(yè)職工的廣泛好評。

主講課程：

《房地產(chǎn)主稅種申報實務(wù)與風(fēng)險提示》

《數(shù)字稅收下企業(yè)全流程合同、發(fā)票風(fēng)險管控》

《大數(shù)據(jù)下，合同、發(fā)票全程證據(jù)鏈風(fēng)險防控》

《電票背景下企業(yè)涉稅發(fā)票熱點解析及風(fēng)險識別》

《新收入準則下建筑業(yè)增值稅實務(wù)解析及風(fēng)險識別》

《企業(yè)所得稅匯算清繳從實操都籌劃、從核算到填表》

授課風(fēng)格：

?邏輯思維強，案例精心選擇、通俗易懂，理論與實際操作聯(lián)系緊密；

?對于企業(yè)運營中遇到的具體問題能給予針對性解答；

?講課和風(fēng)細語，政策講解潤物無聲，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會專業(yè)技能和知識，解決實務(wù)問題。

部分服務(wù)客戶：

國電集團、新能源風(fēng)電、新能源光伏、鐵煤集團等

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