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課程背景：

自新個稅法實施及社保入稅以來，稅務監控越來越嚴格，社保的管理也越來越嚴格化， 這次稅務征收改革并非只將社保費由稅務征收，而是由代征轉為全責征收。社保經辦機構征收方式下，社保機構征繳的強制力度遠遠低于稅務機關，也沒有核查能力。稅務機關代收方式下，代征是指社保費由社保機構計算核定，社保進行稽核，由稅務負責代征收社保費，職責只是收取社保費，核定和稽核等由社保機構負責。那么在現行體制下，財務人員如何做到工資與社保及個稅的規劃，是當前必須重視的問題。

課程收益：

● 深入解析新老個稅體制下的區別與差異

● 最新社保相關政策的解析

● 掌握高效成本管理從預測、核算到分析考核的具體流程

● 掌握工資、個稅與社保三者之間的關系

● 分析個稅稽查案例，做好相關風險防范

課程對象：

企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講：新個稅法相關概念及變化亮點

一、個稅變化及改革的重要意義

1. 新增納稅人識別號，建立個人所得稅納稅信用管理機制

2. 居民身份的判定標準發生變化

3. 個稅稅目發生合并與刪除

4. 首次新增“綜合所得”概念

5. 應納稅所得額計算規則發生變化

6. 個稅申報方式發生變化

7. 首次增加反避稅條款

案例分析：某某行業的新老個稅體制下納稅情況對比

第二講：《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》逐條學習

1.《辦法》概括總結

2. 自然人稅收征收管理系統

3. 總則

4. 圖示

5. 六項專項扣除詳解

6. 專項扣除其他重要規則

第三講：新個稅難點、熱點解析

一、熱點問題匯總

1. 離職補償金的稅費處理問題

2. 各類保險金的熱點處理問題

3. 新個稅部分免稅項目解析

課堂討論：如何妥善處理員工的各類薪資所得？

二、新個稅法反避稅條款解析

1. 向關聯方無償或低價交易

2. 受控外國企業

3. 個人實施其他不具有合理商業目的的安排

案例：高凈值人群應當了解的“反避稅規則”

三、新個稅部分免稅項目解析

1. 國家統一規定發放的補貼、津貼

2. 差旅費津貼、誤餐補助

四、預扣預繳

1. 預扣預繳概述

2. 預扣預繳稅款計算方法--累計預扣法

3. 核算案例

第四講：個稅稽查案例

一、個稅稽查案例

1. 午餐補貼”非“誤餐補助”

2. 列支旅游費支出未扣個稅被查處

3. 賬務處理露馬腳，贈送禮品未扣個稅被查處

4. 支付董事費忘扣個稅，自查補稅及滯納金

5. 企業股東“長期借款”年末不歸還，被追繳巨額稅款

課堂討論：小個稅，大問題

第五講：社保動向及發展趨勢

一、近期社保動向

1. 社保基金不平衡問題

2. 金稅三期大數據比對系統

二、社保改嫁后有哪些關注點？

三、社保發展趨勢

1. 政府會不會主動清繳2019年之前的歷史欠賬？

2. 政府將降低社保費率

3. 全員全額繳納是必然趨勢

第六講：降低社保成本的應對法門

1. 勞動關系模式下十大招數

2. 靈活用工模式下十大招數

案例分析：某企業社保降成本案例

第七講：個稅、工資、社保三者關系應如何處理？

1. 個稅、工資、社保的相互關系

2. 三者如何組合？

第八講：臨時工、勞務工、建筑勞務個稅社保籌劃

1. 相關風險點1

2. 相關風險點2

3. 社保轉移、斷繳、及資格清零的相關風險與處理

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

李老師

李文杰老師 會、稅、審三棲實戰專家

注冊稅務師、中級會計師

陜西省注冊稅務師協會會員

曾任：陜汽集團德仕汽車部件（500強國企） 綜合科科長

曾任：步長制藥股份有限公司（上市公司） 內審主管 曾任：陜西公正稅務服務股份有限公司 （全國百強稅務師事

務所） 項目經理

曾任：西安歐亞學院 外聘財稅講師

現任：陜西省遼寧商會 財務總監

擅長領域：企業各類財稅問題處理、稅收籌劃和風險應對、稅務稽查應對技巧、企業成本管控、財務管理與分析、稅法新政策研究等。

李文杰老師從事財稅實踐工作十余年，歷任企業各個財務審計崗位，負責過諸多大中型國有企業及上市公司的審計稅務咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、經濟責任審計、清產核資審計、稅務咨詢等工作經驗。曾服務陜汽集團、步長集團，公正稅務師事務所等大型企業集團、擔任多家民企財稅顧問，并帶領項目團隊成功完成了多個審計項目。具有堅實的理論基礎、豐富的實戰工作經歷和管理經驗。結合國內大型企業及上市公司先進的財務管理實踐，為多家上市公司和民營企業建立先進的財務管控體系進行過策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果。

▲ 多年高校及培訓經驗：近年來被高校聘請，在西安歐亞學院任教財務管理專業的專業平臺課程及崗位技能課程：《稅法與稅務會計》《納稅申報實訓》《中級會計實務》等等，累計學時達 1200學時，每門課程的學生評價滿意度達85%以上，同時研究國家職業教育政策，結合自身背景和優勢，為高校提供高質量的學生實踐就業企業，以及1+x證書培訓；同時針對現有中小企業財務人員技能成長壁壘，多次組織財稅公開課，內容包括《綜合會計實務》《工業企業會計實操》《年終結賬實訓課》《企業所得稅匯算清繳》《新個稅法下相關政策》等課程培訓，累計參與人員達1000人以上，滿意度均在90%以上。

授課風格：

? 理論與實戰密切結合結：會計是一門實踐性很強的工作，不僅要理論扎實，還要會上手操作，課程設計內容聚焦，把自己多年實戰經驗與匯集課件當中。對企業經營中可能存在的財稅問題進行規避與解決；

?幽默案例與現場互動：風格多樣，寓教于樂，經典案例三百余個，融合創新實戰游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 深入淺出，思維清晰：通俗易懂，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學員如何分析問題，更重要的是真正教會了學員如何解決問題

主講課程：

《財務報表分析》

《非財務經理的財務管理》

《制造業成本核算與管控》

《個稅匯算清繳專題實務》

《全面預算編制與實施管控》

《新會計準則與企業業務整合》

《金稅三期下財稅風險應對與防范》

《新個稅體制下與工資、社保風險控制及解決方案》

部分服務企業：

商貿業： 陜西中永信汽車銷售服務有限公司、奧博隆（北京）體育發展有限公司、西安途銳商貿有限公司、陜西兆鑫汽車銷售服務有限公司、西安賽邦物資有限公司、西安宏盛波達商貿有限公司、西安大威企業管理咨詢有限公司、西安玖達肉類食品有限公司、陜西磬菲壘商貿有限公司、西安宏俊汽車貿易有限公司、西安智拓汽配有限責任公司

制造業：陜西華強涂裝技術有限公司、西安威爾精密技術有限公司、陜西瑞泰特機械設備有限公司、陜西秋禾液壓科技裝備有限公司、西安威斯特消防設備有限公司、西安光華榮昌汽車部件有限公司、西安和成建材有限公司、西安鑫業汽車零部件有限公司

建安房地產業：陜西高速集團、陜西建工安裝集團有限公司、西安天風建筑安裝工程有限公司、西安航天建設監理公司、西安神舟航天建筑設計院、奉美建設集團陜西分公司、陜西澤茂建筑有限公司、西安東潤建筑工程有限公司、西安泰基山建設工程有限公司、西安市高陵區建筑工程公司 、陜西信順安建筑工程有限公司…

物流業：陜西萬象恒通運輸服務有限公司、西安米潤恒東道路運輸有限公司、陜西和潤汽車運輸有限公司、西安魯寧供應鏈管理有限公司、陜西盈躍物流有限公司、西安市東輝物流有限公司

其他：西安十月影業、西安霍氏康瑞堂醫藥有限公司、西安半島蜀大王餐飲有限公司、陜西西咸新區廣全家居有限公司、西安豪宸再生資源有限公司、陜西萬沃物資有限公司、西安市延壽堂大藥房有限公司、西安華鼎農業科技有限公司、陜西樂華不動產營銷策劃有限公司

部分學員評價：

特別感謝李老師把精彩的課程內容分享給大家，來聽課真是受益匪淺。對最新的稅務政策分析講解的很到位，對工作幫助很大！

——陜西萬事特數控設備有限公司 王學員

培訓的課程內容非常接地氣，讓我對會計賬務處理，會計科目設置、稅務的籌劃等問題迎刃而解，老師上課講解流暢、深入淺出，期待下一次繼續學習！

——陜西萬象恒通運輸服務有限公司 李學員

老師的課程太實用了，把我以前分散的知識點連成一個面，課程涉及幾乎涵蓋了工作中可能遇到的各種問題，全面、詳細，謝謝李老師的辛苦付出！

——陜西省遼寧商會 張學員

謝謝李老師的精心授課和鼓勵，感謝一起度過學習的美好時光！輕松通過考試，迎來升值加薪，讓我深深感覺到作為一名財務人員的自豪！

——初級、中級職稱 田學員

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