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課程背景：

2018年8月31日，新個人所得稅法由全國人大正式發(fā)布，新法徹底改變了以往分類計征模式；9月，新個人所得稅法進一步細(xì)化稅目稅率、扣除標(biāo)準(zhǔn)、稅款計算、納稅申報，對億萬納稅人產(chǎn)生重大深遠(yuǎn)的影響；10月起，工資薪金、勞務(wù)報酬等將率先適用每月5000元的扣除標(biāo)準(zhǔn)和新的計稅方式；12月13日國務(wù)院發(fā)布《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》； 12月18日國務(wù)院第707號令公布《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》，2019年1月1日起施行。

展望2020年，新個稅法正式實施，國地稅合并到位，個稅、社保費、政府性基金、非稅收入統(tǒng)一由稅務(wù)局征收。為此，本次課程將全面深入解讀新個人所得稅法，以最新個稅資料，條分縷析稅法條款，結(jié)合精彩涉稅案例和籌劃技巧，讓您從容應(yīng)對新稅法，科學(xué)降低稅負(fù)，有效防范風(fēng)險！

課程收益：

【詳解個稅“法案”】以最新政策解讀新個稅法條款規(guī)定，權(quán)威詳盡

【精彩課程“教案”】政策盤點、文件梳理、豐富案例匯集，精彩紛呈

課程對象：

企業(yè)負(fù)責(zé)人、管理人員、人力資源、財務(wù)經(jīng)理、財會人員、高收入人群等

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式

課程大綱

第一講 新形勢、新動態(tài)

1. 其他所得在個稅改革后有什么變化？如何納稅？

2. 禮品所得如何繳納個稅？代扣代繳有哪些難題？

3. 取得新三板企業(yè)股息紅利所得如何繳納個人所得稅？

4. 代開發(fā)票稅務(wù)機關(guān)為什么不扣個人所得稅？企業(yè)面臨哪些風(fēng)險？

5. 綜合所得預(yù)扣預(yù)繳與匯算清繳的收入額計算有哪些不同？

6. 什么情況下需要進行個人所得稅匯算清繳？

7. 年綜合所得收入額12萬以內(nèi)的需要進行匯算清繳嗎？

8. 即使法律規(guī)定不需要匯算清繳，什么情況下也要進行匯算清繳？

9. 匯算清繳如何進行？匯算清繳的地點如何規(guī)定？

10. 個人申報專項附加扣除信息有哪些風(fēng)險？

11. 納稅信用建設(shè)對個人有哪些影響？

12. 經(jīng)營所得如何繳納個人所得稅？經(jīng)營所得是否需要進行匯算清繳？

第二講 個人所得稅法主要變化？

1. 此次改革的主要變化點有哪些？個人所得稅征管模式有什么變化？

2. 此次改革提出了基本減除費用、專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除等新概念，這些概念有什么區(qū)別？

3. 綜合所得稅率表有哪些調(diào)整？經(jīng)營所得稅率表有哪些調(diào)整？

4. 居民個人取得的工資薪金、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得（綜合所得），如何計算應(yīng)納稅所得額？

5. 非居民個人取得工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費等4項所得如何計算應(yīng)納稅所得額？

6. 修改后的個人所得稅法是如何分步實施的？

第三講 新手段、新風(fēng)險

1.“金稅三期”如何進行個人所得稅涉稅風(fēng)險指標(biāo)比對？

2.“金稅三期”如何將稅收數(shù)據(jù)與社保數(shù)據(jù)進行比對？

3. 通訊補貼、交通補貼個稅有哪些爭議問題？

4. 如何具體分析福利費性質(zhì)進行個人所得稅處理？

5. 單位體檢費是否繳納個人所得稅？

6. 資本公積轉(zhuǎn)增資本是否繳納個人所得稅？

7. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何核定個人所得稅？

8. 個稅改革后稽查重點有哪些？

第四講 新籌劃、新思路

1. 個稅改革后全年一次性獎金如何繳納個人所得稅？

2. 全年一次性獎金如何發(fā)放可以合法節(jié)稅？

3. 綜合所得對個人所得稅籌劃有哪些影響？

4. 個稅改革后高收入者籌劃個人所得稅思路有哪些變化？

5. 個稅+社保為什么要聯(lián)動籌劃？

6. 如何判定企業(yè)的用工是勞動關(guān)系還是勞務(wù)關(guān)系？

7. 企業(yè)勞務(wù)合同都可以不繳納社保嗎？如何避免被認(rèn)定事實勞動關(guān)系？

8. 勞動關(guān)系、勞務(wù)關(guān)系在賬務(wù)處理、個稅申報、社保方面有哪些不同？

9. 哪些用工可以不繳納社保？

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

陳老師

陳雷老師 財稅風(fēng)險管理實戰(zhàn)專家

注冊稅務(wù)師

中級會計師

10年財稅培訓(xùn)經(jīng)驗

中華會計網(wǎng)校特聘講師

航天信息股份有限公司金牌講師

四川省稅務(wù)局納稅人講堂特聘講師

上海財大、四川財大研修班、總裁班特聘講師

現(xiàn)任：某大型稅務(wù)師事務(wù)所 ｜ 合伙人

曾任：航天信息股份有限公司四川分公司 ｜培訓(xùn)負(fù)責(zé)人

擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、稅收政策解讀分析等

10年財務(wù)培訓(xùn)與財務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗：曾就職于全國中國電子信息百強企業(yè)-航天信息股份有限公司，為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、110份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。多年來陳老師為多家院校及企業(yè)培訓(xùn)及財稅輔導(dǎo)，擅長運用財務(wù)思維與稅務(wù)思維解讀企業(yè)運作，曾為四川通訊企業(yè)、金融企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、媒體單位、制造企業(yè)、事業(yè)單位、培訓(xùn)機構(gòu)等授課，授課主題包含《業(yè)財融合與稅務(wù)管理》、《企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)對策略與納稅調(diào)整》、《降稅減費背景下新政解讀及實務(wù)應(yīng)用》、《懂稅的經(jīng)營者》、《納稅人必知的財稅誤區(qū)及應(yīng)對方法》、《發(fā)票管理與涉稅風(fēng)險應(yīng)對》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》等課程培訓(xùn)，累計受訓(xùn)學(xué)員超過20000人，課程好評率均在90%以上，多家企業(yè)重復(fù)采購課程。

部分授課案例：

■ 陳雷老師為四川川投集團管理人員講授《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《企業(yè)經(jīng)營中“各環(huán)節(jié)”的風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧》課程，獲得高度認(rèn)可。通過課程學(xué)習(xí)，公司領(lǐng)導(dǎo)懂得簡單財務(wù)報表的分析，并能用財務(wù)工具和信息做出生產(chǎn)運營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預(yù)算編制水平有所提高，也讓各位領(lǐng)導(dǎo)了解 企業(yè)在經(jīng)營過程中會遇到的一些稅務(wù)風(fēng)險以及如何應(yīng)對處理，課程結(jié)束后成功返聘8期。

■ 陳雷老師以一對一會一對多形式為民營中小企業(yè)提供挖潛增效、節(jié)稅降費服務(wù)，僅僅2019年，陳雷老師多次為某企業(yè)會員做關(guān)于節(jié)稅降費培訓(xùn)并指導(dǎo)其落地，據(jù)統(tǒng)計，現(xiàn)場學(xué)員制定的方案累計節(jié)稅逾1000萬元，贏得15期返聘。

■ 陳雷老師給成都總裁班講授《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析及稅收風(fēng)險防范》，給出落地的表格和方法工具，促使學(xué)員完成落地操作方案超過近千份，有效強化了老板對稅收政策了解，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內(nèi)容深受學(xué)員喜愛，后根據(jù)反饋信息大多數(shù)學(xué)員企業(yè)減稅增幅在30%以上。

■ 陳雷老師為藍(lán)光投資集團進行《新稅制下企業(yè)納稅籌劃實戰(zhàn)》課程培訓(xùn)，提高了中層人員的納稅籌劃意識并掌握常用措施，使其在洽談業(yè)務(wù)、合同審批等環(huán)節(jié)能夠做到籌劃措施落地，后返聘5期。

■ 陳雷老師為西藏投資集團進行《新稅制下企業(yè)納稅籌劃實戰(zhàn)》課程培訓(xùn)，幫助營銷人員靈活運用納稅籌劃措施歸避納稅風(fēng)險，首批學(xué)員的納稅籌劃方案為企業(yè)節(jié)稅近千萬元，后返聘6期。

主講課程

《企業(yè)經(jīng)營中發(fā)票處理技巧與票據(jù)風(fēng)險管理》

《企業(yè)經(jīng)營中“各環(huán)節(jié)”的風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧》

《深度剖析“新個人所得稅”稅務(wù)籌劃與風(fēng)險規(guī)避》

《互聯(lián)網(wǎng)+云計算下 稅務(wù)稽查風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧》

《新稅改時代下 中小企業(yè)納稅風(fēng)險規(guī)避與案例剖析》

《2020年中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析及稅收風(fēng)險防范》

《新稅改時代下 企業(yè)年終關(guān)賬處理技巧與涉稅風(fēng)險管控》

《2020大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測下 “全行業(yè)”涉稅風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧》

授課風(fēng)格：

深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣”

幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸

親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍

部分服務(wù)客戶：

金融行業(yè)：四川華西海外投資建設(shè)有限公司、瀘州市交通投資集團有限責(zé)任公司、成都市紳德投資有限責(zé)任公司、西藏投資集團有限責(zé)任公司、四川川投集團、興業(yè)銀行、德陽銀行等

建筑行業(yè)：四川公路橋梁建設(shè)集團、中鐵二局、藍(lán)光投資、成都川蓉建筑勞務(wù)有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四川泰龍建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、瀘州市酒城建筑工程有限公司、四川吉安建筑工程有限公司等

銀行行業(yè)：中國銀行、恒豐銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)商行等

教育行業(yè)：鄆城職教中心、壽光職教中心、滕州教師進修學(xué)校、濟南理工中職、荏平職教中心、濟寧工業(yè)技師學(xué)校、濟南三職專、聊城高級財經(jīng)職校、臨沂河?xùn)|職專、寧津職專、日照工業(yè)學(xué)校、單縣職專、泰安職專、禹城職教中心、濱州博翱、冠縣職教、高密中專、濰坊技師學(xué)校、濰坊商校、威海臨港中職、威海水產(chǎn)學(xué)校、新汶礦業(yè)職專、煙臺城鄉(xiāng)建設(shè)學(xué)校、煙臺電子工業(yè)學(xué)校、煙臺輕工業(yè)學(xué)校、煙臺長島職專等

制造型科技企業(yè)：星徽精密制造、浙江水晶光電、廣州天賜集團、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康生化等

其他行業(yè)：第一制藥、四川省人民醫(yī)院、四川省國土勘測規(guī)劃研究院、置信實業(yè)（集團）、文旅集團公司、四川移動、四川電信等

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