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課程背景：

內(nèi)部審計(jì)是相對于外部審計(jì)而言的，它也是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，但內(nèi)部審計(jì)更細(xì)致，更能了解內(nèi)部信息，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，更加傾向于通過審計(jì)和分析評價，審查和評價組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的適當(dāng)性和有效性，來加強(qiáng)單位的內(nèi)部管理、提高核算水平和經(jīng)濟(jì)效益，以促進(jìn)組織完善治理、增加企業(yè)價值和實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。

近年來，財務(wù)舞弊事件頻頻發(fā)生，光靠外審難以防范舞弊，各類組織對內(nèi)部審計(jì)的重視程度日益提高，內(nèi)部審計(jì)在理念、目標(biāo)、職能和內(nèi)容等方面發(fā)生了很大變化，面臨著新的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)。這對內(nèi)部審計(jì)也提出了新的、更高的要求。

本課程從不同類型審計(jì)項(xiàng)目出發(fā)，以實(shí)務(wù)案例幫助廣大公司管理人員、內(nèi)審人員掌握、運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)必知的知識、技巧，搞好知識更新、更好的勝任審計(jì)實(shí)務(wù)工作，幫助培養(yǎng)一批專業(yè)扎實(shí)、技術(shù)過硬、知識面廣的內(nèi)部審計(jì)人才。

基于工作場景真實(shí)案例，嚴(yán)苛打磨高效的實(shí)戰(zhàn)課程！

課程收益：

案例剖析業(yè)務(wù)循環(huán)、舞弊、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工程項(xiàng)目、內(nèi)部績效審計(jì)項(xiàng)目

明確企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中該五種常見項(xiàng)目的審計(jì)風(fēng)險點(diǎn)

學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)的方法和策略，掌握各種實(shí)戰(zhàn)技巧

明確各審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)程序，講授報告撰寫技巧

課程對象：

內(nèi)審人員、內(nèi)審經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及以上。

課程方式：

講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

第一部分 企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)（上）

（一）企業(yè)的基本業(yè)務(wù)循環(huán)

1.企業(yè)基本業(yè)務(wù)循環(huán)的組成

2.企業(yè)基本業(yè)務(wù)循環(huán)的特征

3.企業(yè)基本業(yè)務(wù)循環(huán)涉及的財務(wù)報表項(xiàng)目

（二）銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

1.銷售價格管理控制的審計(jì)

2.銷售合同管理控制的審計(jì)

3.供貨與裝運(yùn)控制的審計(jì)

4.銷售收入的內(nèi)部審計(jì)

5.應(yīng)收賬款的內(nèi)部審計(jì)

第二部分 企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)（下）

（三）采購與付款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

1.擬采購物料品種和數(shù)量控制的審計(jì)

2.訂購單價控制的審計(jì)

3.擬采購物料總金額控制的審計(jì)

4.訂購單交貨期控制的審計(jì)

5.應(yīng)付賬款的內(nèi)部審計(jì)

（四）生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

1.生產(chǎn)過程控制的審計(jì)

2.質(zhì)量檢驗(yàn)控制的審計(jì)

3.存貨管理的審計(jì)

（五）籌資與投資循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

1.籌資活動的內(nèi)部審計(jì)

2.投資活動的內(nèi)部審計(jì)

第三部分 舞弊審計(jì)（上）

（一）舞弊形式

1.員工舞弊

2.管理層舞弊

（二）舞弊審計(jì)的方法

1.紅旗標(biāo)志法

2.錯誤制造法

3.統(tǒng)計(jì)分析法

①

第四部分 舞弊審計(jì)（下）

（三）舞弊審計(jì)程序

1.現(xiàn)金盜竊舞弊審計(jì)程序

2.截流收入舞弊審計(jì)程序

3.舞弊性支付審計(jì)程序

4.存貨和其他資產(chǎn)侵占審計(jì)程序

5.管理層舞弊審計(jì)程序

（四）舞弊審計(jì)報告撰寫

1.舞弊審計(jì)發(fā)現(xiàn)

2.舞弊審計(jì)建議

3.舞弊審計(jì)報告注意事項(xiàng)及范例

（五）舞弊審計(jì)案例分享

第五部分 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（上）

（一）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分類與目標(biāo)

1.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分類

2.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的特點(diǎn)

3.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的目標(biāo)

（二）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容與程序

1.經(jīng)營管理及財政財務(wù)收支情況審計(jì)

2.制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策情況審計(jì)

3.內(nèi)部控制建立及執(zhí)行情況審計(jì)

4.領(lǐng)導(dǎo)干部本人執(zhí)行廉政紀(jì)律情況審計(jì)

5.推動經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展情況審計(jì)

第六部分 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（下）

（三）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的方法

1.審計(jì)取證方法

2.責(zé)任界定方法

3.審計(jì)評價方法

（四）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的過程

1.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施階段

3.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報告階段

4.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)終結(jié)階段

（五）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)案例分享

第七部分 工程項(xiàng)目審計(jì)（上）

（一）開工前審計(jì)

1.立項(xiàng)質(zhì)量控制和管理審計(jì)

2.工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任審計(jì)

3.基本建設(shè)程序執(zhí)行情況審計(jì)

4.建設(shè)資金管理審計(jì)

（二）在建項(xiàng)目審計(jì)

1.建設(shè)管理制度審計(jì)

2.勘察設(shè)計(jì)審計(jì)

3.施工管理的合規(guī)審計(jì)

4.技術(shù)檔案管理審計(jì)

5.工程進(jìn)度款審計(jì)

6.工程洽商、變更審計(jì)

7.主要材料及設(shè)備采購審計(jì)

8.暫定金額審計(jì)

第八部分 工程項(xiàng)目審計(jì)（下）

（三）竣工決算審計(jì)

1.竣工決算報表審計(jì)

2.概算執(zhí)行情況審計(jì)

3.交付使用資產(chǎn)審計(jì)

4.待攤費(fèi)用分?jǐn)倢徲?jì)

5.尾工工程與結(jié)余物資審計(jì)

（四）投資效益審計(jì)

1.基本建設(shè)收入審計(jì)

2.項(xiàng)目投資總額審計(jì)

3.稅金審計(jì)

4.財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況審計(jì)

（五）工程項(xiàng)目審計(jì)案例分享

第九部分 內(nèi)部績效審計(jì)（上）

（一）內(nèi)部績效審計(jì)的內(nèi)容

1.企業(yè)經(jīng)營活動審計(jì)

2.企業(yè)管理活動審計(jì)

（二）內(nèi)部績效審計(jì)的方法

1.績效審計(jì)方法模式

2.績效審計(jì)取證方法

3.績效審計(jì)分析評價方法

第十部分 內(nèi)部績效審計(jì)（下）

（三）內(nèi)部績效審計(jì)的過程

1.績效審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)

2.績效審計(jì)實(shí)施：實(shí)施方案、審計(jì)取證、評價標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)

3.績效審計(jì)報告

4.績效審計(jì)整改

（二）企業(yè)績效審計(jì)案例分享

課程中大量案例未全部列出】

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計(jì)師

工商管理學(xué)碩士

市級專家?guī)戾噙x專家

國內(nèi)財務(wù)、審計(jì)核心期刊特約作者

微軟認(rèn)證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認(rèn)證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計(jì)師事務(wù)所高級審計(jì)經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學(xué)院在線特約講師

某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財務(wù)總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業(yè)17年，有著20年的財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通金融風(fēng)險管理、財務(wù)管理、商務(wù)數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇，曾在平臺上在線授課學(xué)員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財務(wù)總監(jiān)，主導(dǎo)、參與多個大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團(tuán)、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營模式，降低了運(yùn)營風(fēng)險。程亮老師有著豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場培訓(xùn)《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學(xué)經(jīng)驗(yàn)：

★ 某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院丨教研室主任

→從事財會教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務(wù)。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》、《財務(wù)管理》、《中級會計(jì)實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《商務(wù)數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學(xué)考評均為優(yōu)秀，在校教學(xué)過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務(wù)實(shí)務(wù)》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計(jì)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《成本會計(jì)》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內(nèi)部審計(jì)》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當(dāng)代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財務(wù)總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)財務(wù)共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)收入翻兩番、利潤翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長的良好效果。

→負(fù)責(zé)集團(tuán)、分、子公司稅務(wù)風(fēng)控，連續(xù)3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計(jì)師事務(wù)所高級審計(jì)經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風(fēng)險管理和治理服務(wù)、戰(zhàn)略風(fēng)險咨詢服務(wù)、內(nèi)控咨詢服務(wù)，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價值的機(jī)會的同時也能標(biāo)記、分析、評估和管理戰(zhàn)略風(fēng)險及運(yùn)營、財務(wù)風(fēng)險，主要服務(wù)于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費(fèi)行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負(fù)責(zé)稅務(wù)合規(guī)項(xiàng)目，如稅務(wù)風(fēng)控，曾協(xié)助多家公司評為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時，協(xié)助開展稅務(wù)咨詢項(xiàng)目，如進(jìn)行稅務(wù)資料收集研究、協(xié)助稅務(wù)盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務(wù)經(jīng)理

→搭建財務(wù)制度體系，防范內(nèi)控風(fēng)險。填補(bǔ)了該公司自成立以來財務(wù)制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回?fù)p失30余萬元。

→開展全面預(yù)算工作。組織測算數(shù)據(jù)及表格設(shè)計(jì)、預(yù)算制度制定工作，并正式推開全面預(yù)算工作。實(shí)現(xiàn)經(jīng)營后的分析對比工作，在公司資金、成本費(fèi)用、戰(zhàn)略目標(biāo)的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費(fèi)用比降低20%，為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營分析。實(shí)施全面預(yù)算后，在公司開始推動以業(yè)務(wù)部門為利潤中心，每月首先由業(yè)務(wù)部門對上月運(yùn)營狀況數(shù)據(jù)進(jìn)行上報財務(wù)部，財務(wù)部再進(jìn)行整理分析。對相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問題，在會議與相關(guān)部門溝通，同時財務(wù)在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關(guān)部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問題解析》8期

聯(lián)絡(luò)易科技《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財務(wù)轉(zhuǎn)型專題培訓(xùn)》6期

八戒財稅《疫情期間，財務(wù)人員如何針對企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預(yù)判和對策》 6期

主講課題：

《財務(wù)分析與報告技巧》

《全面預(yù)算管理課程大綱》

《經(jīng)營視角下的財務(wù)分析課程大綱》

《透過財務(wù)數(shù)據(jù)做決策-管理者的財務(wù)課》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風(fēng)險管控和稅務(wù)籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險防控》

授課風(fēng)格:

程老師專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯性強(qiáng)，將論與實(shí)際有機(jī)結(jié)合，有效的解決公司實(shí)際問題；

在講課過程中，程老師善于把復(fù)雜的內(nèi)容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學(xué)員思考與實(shí)踐動手能力的培養(yǎng)

部分服務(wù)客戶：

通信行業(yè)：中國電信、中國移動通信集團(tuán)廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責(zé)任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠(yuǎn)洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團(tuán)、騰訊科技集團(tuán)、長虹集團(tuán)、恒安集團(tuán)、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團(tuán)、山東萬事達(dá)控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團(tuán)、鄭州煤炭工業(yè)集團(tuán)、天津遠(yuǎn)洋集團(tuán)……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學(xué)EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設(shè)計(jì)、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實(shí)業(yè)、新科正大……

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