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課程背景：

近一年來，國家圍繞“企業(yè)減稅降費(fèi)“出臺(tái)了一系列的稅收優(yōu)惠政策。但是，總結(jié)企業(yè)落實(shí)稅收優(yōu)惠政策情況，暴露出一部分企業(yè)對(duì)國家的稅收優(yōu)惠政策未能做到“應(yīng)知盡知，應(yīng)享盡享”；有的企業(yè)在稅收優(yōu)惠政策落實(shí)的過程中，對(duì)稅收優(yōu)惠政策掌握的不全面，理解的不準(zhǔn)確，稅負(fù)不但沒減，反而“只增不降”；有的企業(yè)負(fù)責(zé)人缺乏納稅遵從意識(shí)，出現(xiàn)了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益：

本課程通過稅收優(yōu)惠新政與案例解析，助力企業(yè)把握稅務(wù)檢查的新形勢、新動(dòng)態(tài)，通過協(xié)同管理，在精準(zhǔn)享受稅收優(yōu)惠紅利的同時(shí)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在準(zhǔn)確把握稅收政策的基礎(chǔ)上做好稅收籌劃工作。

課程對(duì)象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)、辦稅人員等。

課程方式：

講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

課程大綱

第一講 稅收紅利如何應(yīng)享盡享

一、小規(guī)模納稅人必須要掌握的減稅要領(lǐng)

1）小規(guī)模納稅人減免稅新政及自開專票新規(guī)

2）小規(guī)模納稅人的納稅期限如何選擇，按月還是按季？

3）自然人出租住房、私車公用的涉稅處理

4）納稅人身份的認(rèn)定與轉(zhuǎn)換

二、一般納稅人稅收新政解析

1）制造業(yè)及其他行業(yè)增值稅期末留抵退稅政策詳解及相關(guān)籌劃

2）加計(jì)抵減如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，如何登記臺(tái)賬

3）農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、通行費(fèi)如何計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

4）汽車銷售公司、建筑企業(yè)、制造行業(yè)如何通過公司模式類型設(shè)計(jì)達(dá)到節(jié)稅的效果

三、代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)相關(guān)稅會(huì)處理

1）個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還比例是多少，是否有上限？

2）個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還如何領(lǐng)取，是否過期作廢？

3）代扣個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)收入是否繳納增值稅？

4）手續(xù)費(fèi)收入用于獎(jiǎng)勵(lì)相關(guān)人員是否繳納個(gè)稅？

5）企業(yè)取得代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)收入如何會(huì)計(jì)處理?

四、個(gè)稅社保新規(guī)下的企業(yè)人力資本控制

1）企業(yè)新進(jìn)員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅

2）接受個(gè)人代開發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅負(fù)控制

3）掛靠員工、社保工資地點(diǎn)不一致員工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

4）員工離職補(bǔ)償?shù)闹Ц稑?biāo)準(zhǔn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5）如何通過年終獎(jiǎng)、股東分紅及其他模式降低老板高管個(gè)稅稅負(fù)及公司總體稅負(fù)

第二講 資金往來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

一、企業(yè)向銀行借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1）借款合同印花稅的計(jì)稅依據(jù)

2）銀行手續(xù)費(fèi)是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

3）利息支出企業(yè)所得稅前不能扣除的情形

二、非金融機(jī)構(gòu)間借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1）是否需要繳納印花稅

2）是否需要繳納增值稅

3）利息支出所得稅前如何扣除

三、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借的特殊規(guī)定

1）集團(tuán)內(nèi)無償借款與統(tǒng)借統(tǒng)還免征增值稅政策詳解

2）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借的利息企業(yè)所得稅上如何處理

四、企業(yè)與個(gè)人之間的借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1）個(gè)人借款給企業(yè)的利息收入需要繳納那些稅

2）企業(yè)向股東及其他個(gè)人借款的利息扣除

3）股東無償借款給企業(yè)涉及什么稅

4）企業(yè)借款給個(gè)人的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

第三講 小稅種方面

一、印花稅

1）記載資金的帳簿如何繳納印花稅？稅率是多少？是按實(shí)繳數(shù)還是認(rèn)繳數(shù)？

2）哪些證照需要繳納印花稅，證照副本是否需要繳納印花稅？

3）暫無法確定合同金額、合同未兌現(xiàn)，合同金額發(fā)生變化的情形下，如何繳納印花稅？

4）印花稅到底怎么交，貼花繳納、匯總繳納還是核定繳納？

5）印花稅的計(jì)提數(shù)與實(shí)繳數(shù)有差異如何處理？

6）印花稅通過哪個(gè)會(huì)計(jì)科目核算？管理費(fèi)用？營業(yè)稅金及附加？

7）印花稅到底要不要通過“應(yīng)交稅費(fèi)”計(jì)提？

二、房產(chǎn)稅

1）未取得房產(chǎn)證的房產(chǎn)需要繳納房產(chǎn)稅嗎？

2）從租計(jì)征和從價(jià)計(jì)征的房產(chǎn)稅分別如何繳納？

三、工會(huì)經(jīng)費(fèi)及殘保金的繳納

1）小微企業(yè)是否需要繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金，是否有相關(guān)優(yōu)惠政策？

2）企業(yè)如果設(shè)立工會(huì)相關(guān)賬務(wù)處理注意事項(xiàng)

3）企業(yè)雇傭殘疾人相關(guān)稅收籌劃

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家合作講師

注冊會(huì)計(jì)師

注冊稅務(wù)師

美國注冊管理會(huì)計(jì)師

納稅人學(xué)堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務(wù)稽查局全區(qū)業(yè)務(wù)培訓(xùn)特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司（5A級(jí)） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財(cái)科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財(cái)稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團(tuán)股份有限公司 財(cái)稅顧問

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財(cái)稅顧問

現(xiàn)任：云匯環(huán)?？萍寄贤ㄓ邢薰?財(cái)稅顧問

曾任：國家能源集團(tuán)多家下屬公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：稅收新政解讀、關(guān)賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、建安企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

吳百華老師深耕于財(cái)稅領(lǐng)域多年，曾就職于500強(qiáng)上市央企，理論功底扎實(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富，曾獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。深諳建安行業(yè)的財(cái)稅管理,長期從事一線的財(cái)稅培訓(xùn)、咨詢、顧問及稅務(wù)籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，長期從事中級(jí)會(huì)計(jì)職稱、稅務(wù)師考試的線上及線下輔導(dǎo)工作，主講科目包括會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、稅一稅二涉稅實(shí)務(wù)等科目，學(xué)員通過率達(dá)80%以上。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→A級(jí)納稅人評(píng)定，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問題：

（1）發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對(duì)公司長遠(yuǎn)發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設(shè)計(jì)員工工資高，個(gè)稅稅負(fù)重，同時(shí)培養(yǎng)需要較長周期，但同行挖角嚴(yán)重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負(fù)較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評(píng)為A級(jí)納稅人。

（2）循序漸進(jìn)，與業(yè)務(wù)部門配合幫助企業(yè)先評(píng)上中小型科技企業(yè)，后又評(píng)上高新技術(shù)企業(yè)，并爭取財(cái)政補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)超過700萬元。

（3）通過稅率優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、傭金代理費(fèi)的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負(fù)至1.75%。

（4）通過必要的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)，既做到風(fēng)險(xiǎn)隔離，又起到避稅的效果，同時(shí)滿足對(duì)高管和核心員工的股權(quán)激勵(lì)，也為公司上市提供了必要的準(zhǔn)備。

★ 南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理制度。

入職伊始，公司財(cái)務(wù)管理水平不高，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財(cái)務(wù)管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強(qiáng)梯隊(duì)建設(shè)、做好資金和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把控三個(gè)角度入手，通過三年時(shí)間的努力，工作初見成效。公司財(cái)務(wù)核算水平得到明顯提升，無論是自營項(xiàng)目還是掛靠項(xiàng)目，均能夠及時(shí)的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用超過100萬元；稅務(wù)管理方面，有效降低了取得虛開發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計(jì)為企業(yè)節(jié)稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財(cái)務(wù)培訓(xùn)、定期輪崗等方式，不斷提升財(cái)務(wù)工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團(tuán)丨多家下屬公司財(cái)務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)火電、風(fēng)電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財(cái)務(wù)共享中心的日常財(cái)務(wù)核算、資金及稅務(wù)管理工作

通過業(yè)務(wù)流程的梳理和必要的模板，提高了合并報(bào)表的編制效率，所在公司合并報(bào)表的編制速度由原來的三個(gè)工作日降為一個(gè)工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財(cái)務(wù)成本，公司的年融資成本降至當(dāng)年度貸款基準(zhǔn)利率的77%；通過梳理業(yè)務(wù)流程，合理利用加計(jì)扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風(fēng)電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計(jì)節(jié)約稅款300多萬元；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)技能大賽，取得團(tuán)體第一、個(gè)人第二的優(yōu)異成績，獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓(xùn)。培訓(xùn)課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計(jì)算背景下的納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)用》《稅收風(fēng)險(xiǎn)管理——打虛打騙實(shí)務(wù)及稽查思路探討》《減稅降費(fèi)圍繞六穩(wěn)六保展開》《建安企業(yè)常見財(cái)稅問題及稽查思路》，憑借課程極強(qiáng)的實(shí)操和落地性，深受學(xué)員好評(píng)！

?先后給國家能源投資集團(tuán)、南方電網(wǎng)公司、中國銀行、三建集團(tuán)等知名企業(yè)做過企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。課題包括但不限于：《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點(diǎn)及解析》《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財(cái)務(wù)報(bào)表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學(xué)員樹立了新時(shí)期財(cái)務(wù)管理的新思路。

?會(huì)計(jì)島、燕園財(cái)稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務(wù)線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗(yàn)豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過線上培訓(xùn)，錄制的課程還入選過工信部“企業(yè)微課”線上培訓(xùn)平臺(tái)。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財(cái)稅疑難問題解析》《企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時(shí)艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個(gè)人所得稅匯算清繳》《年終關(guān)賬前的注意事項(xiàng)》等。

主講課程

《稅務(wù)管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營中30個(gè)涉稅疑難問題詳解》

《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關(guān)賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》

授課風(fēng)格：

?嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

稅務(wù)局客戶：內(nèi)蒙古稅務(wù)局，青海省稅務(wù)局，廣東茂名稅務(wù)局，江蘇連云港稅務(wù)局

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)客戶：燕園財(cái)稅、財(cái)貓?jiān)?、?huì)計(jì)島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓(xùn)客戶：中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國家能源集團(tuán)、江蘇南通三建集團(tuán)、中環(huán)集團(tuán)、尚法律所等

機(jī)關(guān)單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會(huì)、廣州市建筑業(yè)協(xié)會(huì)、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

我要預(yù)訂

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