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課程背景：

在黨中央、國務院的堅強領導下，新冠肺炎疫情防控工作取得了重要進展。同時，國家和地方陸續(xù)出臺了一系列支持疫情防控和復產(chǎn)復工的政策，政策機遇難得，必須準確把握。本次課程擬對相關財稅政策做一個梳理，便于納稅人把控財稅風險，盡享稅收優(yōu)惠。

課程收益：

本課程全部采用“實操案例剖析”授課形式解析疫情期間減稅降費新動向，打破常規(guī)的“政策通讀”理論式授課形式，沒有“空洞”的講解，只有“實操”的應用。

通過本課程的學習，你將獲得以下幾個方面的專業(yè)提升：

?及時全面了解減稅降費新動向，作好涉稅業(yè)務調(diào)整！

?了解兩會新政，規(guī)范合同簽訂，降低企業(yè)稅負與成本！

?了解改革背后的稅收，掌控業(yè)務應對，籌劃從基礎開始；

?員工利益關乎企業(yè)發(fā)展，在規(guī)范的前提下，守住員工每一份得失；

課程對象：

財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

（政策解讀+案例分析）

第一講 個稅社保方面的優(yōu)惠政策解讀

1、涉及疫情的哪些補貼、補助免征個人所得稅

2、單位發(fā)放給員工防疫用品是否繳納個稅、單位購置的防疫用品在增值稅和企業(yè)所得稅上如何處理

3、抗擊疫情，工會經(jīng)費的使用新規(guī)解讀

4、企業(yè)如何享受社保、公積金方面的減免、免繳、緩繳優(yōu)惠政策

5、社保方面的優(yōu)惠政策對個人繳納部分及個人利益的影響

第二講 增值稅上的優(yōu)惠政策

1、哪些企業(yè)可以享受免征增值稅、留抵稅額退稅新政，具體操作過程中的注意事項

2、適用免稅政策的企業(yè)開票報稅及賬務處理事項

3、留抵稅額退稅新政的政策依據(jù)、適用對象及退稅額的確定

4、財政補貼、免租金在增值稅和企業(yè)所得稅的處理注意事項

5、一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人政策延期解讀

6、不征稅收入的稅收風險

第三講 企業(yè)所得稅上的優(yōu)惠政策

1、抗擊疫情，關于對疫情防控重點物資生產(chǎn)企業(yè)實行一次性扣除的優(yōu)惠政策的相關事項

2、小微企業(yè)、個體工商戶緩繳企業(yè)所得稅新政解讀

3、支持復工復產(chǎn)的相關政策的注意事項

第四講 捐贈相關稅收優(yōu)惠政策

1、捐贈稅前扣除的三類標準，哪些捐贈可以全額扣除

2、捐贈對象的擴容和票據(jù)要求的放寬

3、捐贈涉及的視同銷售及其他特殊稅收政策解讀

4、實操篇——公司名義的捐贈和個人名義的捐款如何在匯算清繳時予以扣除

第五講 疫情新政對企業(yè)“購銷”業(yè)務有何影響？

01、財稅體制改革對合同簽訂有何影響？如何實現(xiàn)減稅？

02、機械設備采購合同，簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？

03、活動板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？

04、合同收、付款條款與涉稅業(yè)務的勾稽關系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控？

05、“稅后金額”合同簽訂有何技巧，風險如何防范？

06、不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開具？

07、所謂的“三流合一”有沒有政策依據(jù)？如何規(guī)避風險？

08、明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風險？

09、合同決定稅收，“商場進場費”如何籌劃納稅？

10、有“采購進貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負？

第六講 疫情新政對企業(yè)“經(jīng)營”業(yè)務有何影響？

01、增值稅納稅人身份如何選擇？可以實現(xiàn)稅負最低？如何轉(zhuǎn)換？

02、公司的廣告到底該如何投放？企業(yè)稅負最低？

03、籌建期間的“開辦費”，也可以納稅籌劃！

04、企業(yè)有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？

05、跨期租賃收入如何確認？可以實現(xiàn)納稅籌劃！

06、很少出現(xiàn)“售后回購”業(yè)務，其實納稅籌劃空間很大！

07、如何理解和把握手續(xù)費、傭金的概念、范圍與實操籌劃？

08、如何讓企業(yè)“業(yè)務招待費”開支，稅前扣除達到極致！

09、不動產(chǎn)出租，“免租期”稅收如何繳納？如何納稅籌劃？

10、借款費用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費用化、金融機構(gòu)的借款、非關聯(lián)方企業(yè)借款、關聯(lián)方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等），如何實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

11、如何通過“視同銷售”實現(xiàn)企業(yè)稅負調(diào)節(jié)？

第七講 疫情新政對企業(yè)“員工薪酬”有何影響？

01、兩會后，員工社保到底要怎么交最合適？

02、增值稅法出臺后，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務報酬”？誰納稅最少？

03、企業(yè)年終及業(yè)績獎，如何發(fā)放？可實現(xiàn)個人所得稅節(jié)稅。

04、非全日制用工，勞務報酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。

05、百萬高薪制員工，如果進行納稅籌劃？

06、私車公用、員工福利等個人所得稅風險把控及處理技巧！

07、離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))如何處理？

08、對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工提供免費旅游，有何涉稅風險？如何規(guī)避？

09、新個人所得稅法實施后，哪些點可以實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

10、高凈值人員資產(chǎn)配置與稅收繳納，如何達到最優(yōu)？

11、非居民納稅人、無住所納稅人，個人所得稅繳納有何特殊規(guī)定？

課程總結(jié)與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀獨家合作講師

注冊會計師

注冊稅務師

美國注冊管理會計師

納稅人學堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務稽查局全區(qū)業(yè)務培訓特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務師事務所有限公司（5A級） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項目管理有限公司 財務總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團股份有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：云匯環(huán)保科技南通有限公司 財稅顧問

曾任：國家能源集團多家下屬公司 財務經(jīng)理

曾任：南通建通工程項目管理有限公司 財務總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財務總監(jiān)

擅長領域：稅收新政解讀、關賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風險應對、建安企業(yè)涉稅風險管控

吳百華老師深耕于財稅領域多年，曾就職于500強上市央企，理論功底扎實、業(yè)務經(jīng)驗豐富，曾獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業(yè)技術能手”等榮譽稱號。深諳建安行業(yè)的財稅管理,長期從事一線的財稅培訓、咨詢、顧問及稅務籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實的理論基礎和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，長期從事中級會計職稱、稅務師考試的線上及線下輔導工作，主講科目包括會計實務、財務管理、稅一稅二涉稅實務等科目，學員通過率達80%以上。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財務總監(jiān)

→A級納稅人評定，高新技術企業(yè)認定，股權(quán)架構(gòu)設計與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問題：

（1）發(fā)展初期財務管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對公司長遠發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設計員工工資高，個稅稅負重，同時培養(yǎng)需要較長周期，但同行挖角嚴重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務風險，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評為A級納稅人。

（2）循序漸進，與業(yè)務部門配合幫助企業(yè)先評上中小型科技企業(yè)，后又評上高新技術企業(yè)，并爭取財政補貼獎勵超過700萬元。

（3）通過稅率優(yōu)惠、研發(fā)費用加計扣除、傭金代理費的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負至1.75%。

（4）通過必要的股權(quán)架構(gòu)設計，既做到風險隔離，又起到避稅的效果，同時滿足對高管和核心員工的股權(quán)激勵，也為公司上市提供了必要的準備。

★ 南通建通工程項目管理有限公司丨財務總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財務管理制度。

入職伊始，公司財務管理水平不高，稅務風險較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財務管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財務管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強梯隊建設、做好資金和稅務風險的把控三個角度入手，通過三年時間的努力，工作初見成效。公司財務核算水平得到明顯提升，無論是自營項目還是掛靠項目，均能夠及時的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財務費用超過100萬元；稅務管理方面，有效降低了取得虛開發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風險，企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計為企業(yè)節(jié)稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財務培訓、定期輪崗等方式，不斷提升財務工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團丨多家下屬公司財務經(jīng)理

→負責火電、風電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財務共享中心的日常財務核算、資金及稅務管理工作

通過業(yè)務流程的梳理和必要的模板，提高了合并報表的編制效率，所在公司合并報表的編制速度由原來的三個工作日降為一個工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財務成本，公司的年融資成本降至當年度貸款基準利率的77%；通過梳理業(yè)務流程，合理利用加計扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計節(jié)約稅款300多萬元；集團公司財務技能大賽，取得團體第一、個人第二的優(yōu)異成績，獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業(yè)技術能手”等榮譽稱號。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓。培訓課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計算背景下的納稅風險識別和應用》《稅收風險管理——打虛打騙實務及稽查思路探討》《減稅降費圍繞六穩(wěn)六保展開》《建安企業(yè)常見財稅問題及稽查思路》，憑借課程極強的實操和落地性，深受學員好評！

?先后給國家能源投資集團、南方電網(wǎng)公司、中國銀行、三建集團等知名企業(yè)做過企業(yè)內(nèi)訓。課題包括但不限于：《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點及解析》《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財務報表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財稅實務操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學員樹立了新時期財務管理的新思路。

?會計島、燕園財稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過線上培訓，錄制的課程還入選過工信部“企業(yè)微課”線上培訓平臺。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財稅疑難問題解析》《企業(yè)借款的涉稅風險控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個人所得稅匯算清繳》《年終關賬前的注意事項》等。

主講課程

《稅務管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營中30個涉稅疑難問題詳解》

《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風險防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務涉稅風險管理》

授課風格：

?嚴謹專業(yè)，邏輯思維能力強，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務客戶：

稅務局客戶：內(nèi)蒙古稅務局，青海省稅務局，廣東茂名稅務局，江蘇連云港稅務局

培訓機構(gòu)客戶：燕園財稅、財貓云、會計島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓客戶：中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國家能源集團、江蘇南通三建集團、中環(huán)集團、尚法律所等

機關單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會、廣州市建筑業(yè)協(xié)會、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

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