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課程背景：

隨著大數據、云平臺和信息化征管手段的趨于成熟，更加智能化的金稅四期征管系統已經逐步浮出水面，全國稅務系統將繼續根據“減稅降費”與“應收盡收”并存的新形勢和征管新要求，加強納稅風險的事前分析和判斷，推動稅收征管的現代化和智能化建設。因此，企業所面臨的金稅征管系統、風險控制體系、評估和稽查的全稅種聯動分析等環境已經越來越綜合化、系統化和完善化，企業不規范業務運行和財稅處理的風險已經成為影響企業良性發展的重要因素，具備完備的財稅管控體系已經成為企業的一項管理競爭力，企業對提高財稅管理水平的需求越來越高。

新形勢下，企業應如何加強稅務管理，有效規劃業務運行、規范處理流程、排查涉稅風險、積極應對稅務稽查？大數據會根據“票表稅比對”評估納稅人的稅號，進項發票與銷項發票行業相關性、同一法人相關性、同一地址相關性、數量相關性、比率相關性……”醫療器械企業哪些發票是假的？哪些業務是假的？哪些差旅交通油票過路過橋等發票是買的？銷售買的、找的發票統統不能入了！財務做帳真的不能任性了！

本次會議特別邀請醫藥行業財稅專家幫助醫療器械企業、代理商、CSO解決兩票制、金三天網監控下的財稅困境、打造合規落地的營銷財稅、商務、費用一體化解決方案，從執法者的角度制定經得起考驗的合規標準！

課程收益：

本課程將帶領您從稅務改革的視角出發，分析“減稅降費政策疊加發力”如何利用，才使企業利益最大化；解讀稅收征管新形勢稅務稽查案例、使您通過本課程的學習對企業稅收安全環境進行重整，提升自身稅法運用能力，全面提升風險識別與規劃能力。

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、財務主任、財務主管、財務人員、稅務主管、稅務會計等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

課程大綱

第一講、最新出臺的財稅政策解讀

1、《關于進一步深化稅收征管改革的意見》純業務重點學習

《意見》指出：將實行一系列措施，包括發票電子化，稅收數據共享，大數據精準治稅，自動化智能申報，執法文書上網，稅警聯合辦案，加強稅務稽查等。

2、加倍嚴查這4種行業！稅務總局公布2021年重點稽查目標！

2021年在打擊“三假”企業的基礎上，稅務機關依舊會實施有計劃有安排的稅務稽查。從各個跡象分析，2021年稅務稽查聚集在以下行業：

一查建筑企業；二查醫藥行業；三查．．．．．．

３、增值稅發票管理8大核心建議，助企業防患于未然

近期，稅務機關大力加強了對空殼、企業福利平臺、管理咨詢、勞務派遣、靈活用工等企業進行開票違規行為的檢查，并對暴力虛開企業、走逃失聯企業、出口騙稅企業等進行了嚴厲處罰。與此同時，在實務工作中，隨著業務交易量增加，企業在增值稅發票管理方面也在面臨新的挑戰，如收到主管稅務機關發票協助核查通知，要求提供貨物或服務真實性交易的說明；驗真報銷的發票在1到2年后，被稅務機關通知發票開具主體為走逃、失聯企業，相關的增值稅進項稅額需要進行轉出等。

４、增值稅電子專用發票電子化管理與操作技巧

2020年12月20日，國家稅務總局發布了《關于在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化有關事項的公告》（2020年第22號），決定在前期寧波、石家莊和杭州等3個地區試點的基礎上，在全國新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化。隨著電子發票逐步推廣應用，各單位應當按照有關法律法規的規定，規范使用電子發票進行報銷入賬歸檔等活動。

５、2021年，嚴查咨詢費發票！

某市稅務稽查人員在檢查一家提供醫藥咨詢的個人獨資企業的時候，發現該咨詢中心注冊日期為2018年2月份，目前僅1名員工，也就是個獨企業的負責人，2019年一年時間開票收入8000萬元！項目均為：咨詢費。

而且咨詢服務合同僅僅不到一頁A4紙張，服務內容：咨詢費。

問其具體的咨詢內容，答非所問。

請問：這家醫藥CSO咨詢企業只有1名員工，年收入竟高達8000萬元！合理嗎？

6、案例解讀先進制造業增值稅期末留抵退稅如何退

第二講、精心策劃，降低稅收負擔

１、融通CSO財稅設計與傭金提現合法合規方略

代理商提供的發票不合規拿不到費用！兩票制后，帶金銷售并未消失，專業化學術尚未成型，代理商、經銷商如何借鑒業內已經成功上市的CSO標桿公司的營運模式？如何使CSO公司回歸本源，使真正合規合法的CSO推廣公司做大做強？醫藥器械企業與代理商如何合規統籌配合？

２、理解醫藥器械企業營銷模式涉稅風險難點

兩票制全面落地，醫藥器械企業回歸轉型底價轉高開、部分高開、傭金制等，銷售費用奇高、比率嚴重失衡，涉稅稽查風險巨大！醫藥器械企業如何走向真正的合規合法，實現營銷外包(CSO)的合規運營？

3、化解醫藥器械企業經營業務財務檢查危機

怎樣安排醫藥器械企業利用高新技術企業和研發費加計扣除優惠風險管控與關聯業務流程優化？醫藥器械企業怎樣充分利用2021年度研發費用加計扣除優惠政策？如何操作才能加計扣除？會議費、咨詢費、廣告費、推廣費單項支出占全年支出比例大，如何平衡各項支出比例？財政部聯合醫保局突擊大檢查，醫藥器械企業如何應對？

4、企業集團內單位之間無償借貸資金涉稅處理

5、股東長期借款可以視同分紅，那么哪些情況下不視同分紅呢

6、2021醫療器械行業涉稅風險全解析

7、企業有利潤，個人股東"如何分紅"，稅負最低

8、高管年薪扣稅，如何能做到合理節稅

9、年終獎：選擇哪種計稅方法更劃算

10、看清扣除條件，“連享”稅收優惠

第三講、掌握財務測算方法與審計實務技巧

1、如何借助增長預算為公司贏利

每個人都希望公司出現贏利性的收入增長。但是，管理者們很少有人能夠明確地了解他們需要做什么才能實現這一點。本文向我們講述了如何利用增長預算來克服成本管理中存在的漏洞問題，從而為公司創造更多的贏利增長。

2、醫療器械企業沒有大量預算如何做市場推廣

企業投入幾十萬、上百萬投入，花費大量人力和時間執行的活動，只在企業公眾號、官網和（或）小媒體上，發個“活動總結報告”，就算完事大吉。閱讀量多能數百，少則幾十。活動是炸彈級，傳播卻是彈弓級。傳播與活動完全不匹配。

3、例解新收入準則下如何確認收入

新收入準則執行后，判斷企業是在某一時段內履行的履約義務，企業應當在該段時間內按照履約進度確認收入，還是在某一時點履行的履約義務，企業應當在客戶取得相關商品控制權時點確認收入，對于企業收入的確認影響比較大，本文通過兩個案例的分析，以期和大家共同學習和思考。

4、個人卡交易容易產生的10個風險點

1）風險一

個人卡交易，體現了企業資金管理混亂，收付款流程和財務制度不完善，再就是企業內部控制不健全，給外部投資者、政府部門以及上下游等留下不好的印象等。

2）風險二

個人卡交易，會影響企業IPO和上市。

如果企業走IPO的路，那么個人卡的審核，就會上升到一個質的層面。比如大量用個人卡發放工資、收付貨款等，都會影響企業IPO，難以有效保證財務報告的真實性、可靠性。

風險三．．．．．．

5、其他應付款會計科目隱藏的9大涉稅風險，你知道嗎

企業計提的未實際支出的費用，長期掛在其他應付款科目，一直未實際支付，存在企業所得稅前不得扣除的風險。

比如：2020年12月份企業的會計人員針對當年發生的一筆遲遲未來發票的裝修費30萬元，做了計提費用處理。

賬務處理如下：

借：管理費用-裝修費 30萬元

貸：其他應付款 30萬元

提醒．．．．．．

6、微信轉賬存在的涉稅風險，你中招了嗎

有些企業圖方便，不通過對公賬戶轉賬，直接把合同價款通過微信轉賬給實際負責人，這種行為存在較大的風險。今天就和大家聊一聊，企業通過微信支付貨款、收取款項、支付工資等行為，可能引發哪些涉稅風險？

7、交易時通過第三方平臺支付，如何開具發票

用微信支付寶收款就可以不入賬嗎？賬外收入不開票可不報稅嗎？現在移動支付已經成為我們生活中不可分割的一部分，微信支付、支付寶支付，不亂世賣早點的小攤販，還是開公司的老板，好像不用支付收款就已經out了一樣。而移動支付沒有走對公賬戶，銀行查詢起來也比較麻煩，因此有些老板就會想，是不是可以不用入賬，不開發票，因此可以不用交稅了？

8、會計經常出錯的10個問題，注意納稅風險

企業股東年終想從公司分紅但是又不想繳納20%的個人所得稅，“聰明”的會計讓股東以借款的名義借出100萬元，用于個人消費，目前長期掛賬未還。

賬務處理如下：

借：其他應收款-股東 100萬元

貸：銀行存款 100萬元

風險：．．．．．．

９、醫藥企業財務盡職調查的邏輯及重點關注問題

盡調除了看數據也得分析數據，財務指標的分析，核心是比較；跟行業平均水平比較，可以看出好壞；跟企業自身幾年數據比較，可以看出變好還是變壞。

10、案例：醫藥器械企業三種交易模式凸顯虛開刑事風險

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

簡老師

簡生仁老師 企業財稅戰略實戰專家

稅務局內部講師

財稅實戰派專家

中國注冊稅務師、會計師

中稅答疑研究院專家組專家

國家稅務總局網上納稅人學校專家團隊專家

擅長領域：

財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

實戰經驗：

從事稅收政策、稅務稽查工作30余年。累計開展培訓1000多場次，為企業提供財稅咨詢服務與節稅籌劃180多次，擔任多家企業集團財稅顧問。

近年來，經常在《中國稅務報》和納稅人俱樂部《納稅》等報刊雜志上發表業務類文章為企業答疑解疑，對企業稅收有著非常深入的研究和豐富的實踐經驗，擅長稅務籌劃、規避企業稅收風險等企業疑難綜合性問題的解決。

長期在全國巡講財稅專題，多次為稅務機關及各類企業做財稅專題講座，總結了大量的稅務籌劃、規避企業稅收風險的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經驗。理論聯系實際，貼近實務，注重實效，并當場解答企業棘手的財稅問題，獲得各地學員的廣泛贊譽和高度評價。

主講課程:

《2021年企業應收賬款管理策略》

《建筑業合理避稅和財務控制技巧》

《創新地產模式下的財務管控特點與應用》

《大數據智能監測下的稅務籌劃實操技巧》

《財務人員必備的財務分析技能和決策管理思維》

《2021年醫療器械企業稅務合規技巧與財務審計策略》

《“以數治稅”背景下稅務稽查新形勢與涉稅風險規避技巧》

《“金稅四期”背景下個稅和企稅“雙稅”匯繳節稅技巧分析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

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