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課程背景：

電子發(fā)票及電子會計(jì)檔案的應(yīng)用是大勢所趨，電子發(fā)票及電子會計(jì)檔案的應(yīng)用將逐步壓縮財(cái)務(wù)人員的就業(yè)空間，未雨綢繆，提升識別電子發(fā)票及電子會計(jì)檔案的涉稅風(fēng)險(xiǎn)能力以及稅收籌劃技能，從而讓自己變得不可替代才是正確的應(yīng)對之策。

本課程梳理了大量常見的發(fā)票管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方法，以期幫助學(xué)員在做好基本工作的同時(shí)提升防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)結(jié)合企業(yè)設(shè)立及經(jīng)營環(huán)節(jié)可能遇到的涉稅節(jié)點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃案例解析，以期幫助學(xué)員進(jìn)一步增強(qiáng)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)一步提升稅務(wù)籌劃技能，以適應(yīng)未來更加激烈的人才市場競爭。

課程收益：

通過本課程的學(xué)習(xí)，能大幅提升廣大學(xué)員的稅務(wù)管理水平和應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及提升稅收籌劃技能，講授中會通過真實(shí)案例分析引導(dǎo)和培養(yǎng)廣大學(xué)員從業(yè)務(wù)角度入手研究稅務(wù)問題的業(yè)財(cái)稅法商一體化思維的形成，以實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)性防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和提升稅務(wù)管理技能水平。

課程對象：

財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會計(jì)師、公司經(jīng)理、董事長。

課程方式：

講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講 電子發(fā)票頂層設(shè)計(jì)及財(cái)稅政策實(shí)務(wù)應(yīng)用解讀

一、國發(fā)及國辦發(fā)文件解讀

二、部委文件解讀

三、稅務(wù)總局文件解讀

四、試點(diǎn)省一級文件解讀

五、財(cái)稅政策實(shí)務(wù)應(yīng)用解讀

1、什么情況下必須取得發(fā)票？

2、什么情況下可以不取得發(fā)票？

3、年末匯算清繳前未取得合規(guī)憑證的應(yīng)如何處理？

4、年末匯算清繳前未取得合規(guī)憑證且已經(jīng)稅前扣除的，稅局發(fā)現(xiàn)后如何處理？

5、客票如何計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？聘請中介機(jī)構(gòu)提供涉稅服務(wù)，如果中介機(jī)構(gòu)的差旅費(fèi)由企業(yè)實(shí)報(bào)實(shí)銷，如何把中介機(jī)構(gòu)人員的客票在企業(yè)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

6、會議費(fèi)發(fā)票稅前扣除應(yīng)符合哪些條件？

7、金三如何監(jiān)控汽油費(fèi)發(fā)票

8、受票方不接受不征稅發(fā)票，有什么辦法去說服對方？

9、受票方什么情況下可以索取原稅率發(fā)票？開票方開具原稅率發(fā)票的條件及其風(fēng)險(xiǎn)是什么？

10、什么情況下發(fā)票備注欄必須正確填寫？

11、取得發(fā)票稅率高低對受票方利益的影響測算分析

12、電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷管控

第二講 電子發(fā)票、電子會計(jì)檔案應(yīng)用及涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

1、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

2、檔案的收集與識別

3、企業(yè)檔案日常保管維護(hù)

4、企業(yè)檔案的應(yīng)用

5、企業(yè)檔案的鑒定與銷毀

6、電子文檔管理的原則

7、電子文檔管理的基本方法

8、電子文檔管理的借閱使用與鑒定銷毀

9、檔案法關(guān)于檔案應(yīng)用法律責(zé)任分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

10、會計(jì)法關(guān)于檔案應(yīng)用的法律責(zé)任分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

11、刑法關(guān)于檔案應(yīng)用的法律責(zé)任分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

12、檔案應(yīng)用違法犯罪案例解析

13、金稅三期對電子發(fā)票的監(jiān)控預(yù)警案例分析

14、取得電子發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對案例解析

15、金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些？

16、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統(tǒng)構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流？

17、發(fā)票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統(tǒng)形成的，稅局如何通過發(fā)票電子底賬庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配等問題？

18、取得異常憑證，企業(yè)如何應(yīng)對控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

19、增值稅一般納稅人稅負(fù)變動異常預(yù)警分析

20、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析

21、所得稅申報(bào)收入與流轉(zhuǎn)稅申報(bào)收入差異預(yù)警分析

22、收入與稅額彈性系數(shù)對比分析

23、國地合一后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅（費(fèi)）種覆蓋？

24、企業(yè)取得虛開發(fā)票被預(yù)警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

25、案例展示企業(yè)進(jìn)銷不匹配問題，如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實(shí)性？

26、虛開發(fā)票行政法律與刑事法律總結(jié)與分析，如何利用法律有利條款保護(hù)我們自己？

27、虛開發(fā)票犯罪真實(shí)案例展示，企業(yè)虛開，會計(jì)被判刑給我們的啟示是什么？

28、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？

29、企業(yè)被稽查后，如何降低風(fēng)險(xiǎn)？少繳稅款如果不具有主觀故意性能否定偷稅？不定偷稅是否有罰款？

30、虛開發(fā)票不定罪的前提條件是什么？虛開發(fā)票不定罪的稅務(wù)機(jī)關(guān)如何處理？以融資貸款為目的的虛開發(fā)票什么情況下會涉及刑事風(fēng)險(xiǎn)？

31、單位涉稅犯罪中如何界定責(zé)任人的法律責(zé)任？財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)？

第三講 企業(yè)設(shè)立與企業(yè)經(jīng)營中的稅收籌劃實(shí)務(wù)解析

一、納稅身份和計(jì)稅方式的選擇

1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別

2、一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅哪個(gè)更有利

3、一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人分析

4、一般納稅人選擇簡易計(jì)稅的情況

二、設(shè)立地區(qū)的選擇

1、稅收優(yōu)惠地區(qū)

2、財(cái)政返還地區(qū)

3、核定征收地區(qū)

三、企業(yè)組織形式的籌劃

1、哪些單位繳納個(gè)稅

2、居民個(gè)人和非居民個(gè)人納稅節(jié)點(diǎn)分析

3、哪些單位繳納企業(yè)所得稅

4、居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點(diǎn)分析

四、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的稅收籌劃

1、分支機(jī)構(gòu)的幾種形式

2、總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)

3、如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對總機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)拆分？

五、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析

2、混合銷售與兼營的籌劃節(jié)點(diǎn)分析

3、價(jià)外費(fèi)用的籌劃節(jié)點(diǎn)分析

4、關(guān)于推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃節(jié)點(diǎn)分析

5、研發(fā)與高新備查資料準(zhǔn)備與籌劃節(jié)點(diǎn)分析

6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來稅收問題及籌劃節(jié)點(diǎn)分析

7、企業(yè)或個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析

8、企業(yè)籌資方式對稅負(fù)的影響及稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析

9、印花稅籌劃案例分析

10、房產(chǎn)稅籌劃案例分析

11、土地增值稅籌劃案例分析

12、增值稅籌劃案例分析

13、企業(yè)所得稅籌劃案例分析

14、個(gè)稅和社保籌劃案例解析

課程要點(diǎn)總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

陶老師

北京交通大學(xué)兼職教授

曾任：黑龍江省國家稅務(wù)局基層局 副局長

曾任：北京國銳信達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所 副總經(jīng)理

曾任：中國國際稅務(wù)咨詢公司 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：北京某建筑公司 稅務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：擅長工業(yè)、商業(yè)、建筑地產(chǎn)、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的稅務(wù)政策研究與涉稅實(shí)務(wù)處理，尤其擅長金稅三期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析、納稅籌劃、發(fā)票管理、納稅評估、風(fēng)險(xiǎn)控制、稅務(wù)稽查等。

陶老師，曾在稅務(wù)局工作20年，期間做過8年分管稽查局的副局長，具有稅務(wù)機(jī)關(guān)、企業(yè)和稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)歷和豐富的涉稅實(shí)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)，目前在北京某建筑公司任稅務(wù)總監(jiān)。憑借豐富的涉稅實(shí)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)任中華會計(jì)網(wǎng)校、東奧教育集團(tuán)、高頓財(cái)稅學(xué)院、大成方略等多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘講師，以及多家大型企業(yè)稅務(wù)顧問。近年來，一直在研究金稅三期預(yù)警原理、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和納稅籌劃，對稅收政策有很強(qiáng)的解讀能力和實(shí)務(wù)操作能力，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和納稅籌劃有深入研究。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn):

★原黑龍江省國家稅務(wù)局基層局 ｜ 副局長

分管稽查工作多年，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及控制方法有深入研究，對金三預(yù)警原理、指標(biāo)構(gòu)成有一定研究，對稅務(wù)稽查方法、稅務(wù)違法與涉稅犯罪的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避有實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

★ 北京國銳信達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所 ｜ 副總經(jīng)理

分管培訓(xùn)、稅務(wù)顧問、納稅籌劃方案的制定與實(shí)施, 根據(jù)公司內(nèi)控管理需要，建立了費(fèi)用報(bào)銷管理、合同審核管理、資金日報(bào)規(guī)范等財(cái)務(wù)管理制度，并且并且編制了操作手冊和集團(tuán)文件，大大提高了財(cái)務(wù)工作可行性，規(guī)避集團(tuán)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

 

★中國國際稅務(wù)咨詢公司 ｜ 副總經(jīng)理

分管培訓(xùn)、稅務(wù)顧問、稅務(wù)咨詢，納稅籌劃方案的制定與實(shí)施、協(xié)調(diào)稅企爭議，負(fù)責(zé)集團(tuán)中高層以及子公司分公司經(jīng)理的財(cái)務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，增強(qiáng)了整個(gè)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)規(guī)范意識，尤其提升了全面預(yù)算效率，使財(cái)務(wù)人員和非財(cái)務(wù)管理層的溝通變得更加快捷高效，為集團(tuán)上市奠定了合規(guī)化基礎(chǔ)。

主講課程：

《金稅三期預(yù)警分析及企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收籌劃》

《企業(yè)老板及財(cái)務(wù)人員如何控制企業(yè)和自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？》

《建筑業(yè)疑難稅務(wù)問題解析、稅收成本測算與稅務(wù)籌劃案例分析》

《電子發(fā)票、電子會計(jì)檔案應(yīng)用與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對及稅務(wù)籌劃解析》

授課風(fēng)格:

?情緒飽滿、幽默風(fēng)趣，富有感染力。

?專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，邏輯性強(qiáng)，善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以落地解決問題為目標(biāo)。

?結(jié)合實(shí)務(wù)中的案例，把抽象晦澀、易混易淆的稅收政策用通俗易懂的語言表達(dá)出來，鮮活生動，易學(xué)易用，融會貫通。

部分服務(wù)客戶:

中國電建集團(tuán)江西院；綠地控股集團(tuán)；建業(yè)住宅集團(tuán)；上海順灝股份；龍建路橋；黑龍江水利水電集團(tuán)；富力南京地產(chǎn)；常州建源開發(fā)；四川長虹置業(yè)；農(nóng)行武漢分行；立信永安事務(wù)所；中興通網(wǎng)絡(luò)科技；浙江二建；重慶（拓達(dá)）建設(shè)；浙江華業(yè)電力；上海奉賢建設(shè)發(fā)展；武漢鐵路局；四川華西集團(tuán)；中恒工程設(shè)計(jì)院有限公司；浙江三建；中鐵物貿(mào)；杭州交通投資建設(shè)管理集團(tuán)；張家口稅局；航天信息; 中建三局集團(tuán); 陜西北控水務(wù)有限公司; 中電建市政工程; 上海遠(yuǎn)通路橋工程; 德信集團(tuán); 山東錦華建設(shè)集團(tuán);中國石化上海石油化工股份;泰州方成會計(jì)師事務(wù)所；錦天信息科技；華鴻地產(chǎn)；廣東紅海灣發(fā)電有限公司等。

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