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課程背景：

我國政府其實在2017年就拉開了減稅降費的序幕。一直到疫情爆發，我們的減稅已經卓見成效。一場突如其來的疫情，深刻的改變了世界。于是，我國加大了降稅的步伐與力度。2019年我國累計新增減稅降費超過2萬億元，占GDP比重超過2%，拉動全年GDP增長約0.8個百分點，所有行業稅負均不同程度下降。根據國家稅務總局發布的數據，2020年1—8月，全國新增減稅降費累計達到18773億元。

在減稅降費的大背景下，合理節稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段，就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負，這對國家是有利的。企業要合理深入利用好國家的政策，讓企業能健康，迅速，合法的快速發展，壯大自己，都離不開對稅法的理解，運用，其中的籌劃必然首當其沖。

大降之下，必有嚴管。稅務機關已經在利用金三系統，網絡爬蟲，各個機構的聯網數據形成的大數據（DT）；國際間的CRS進行國家間的涉稅數據交換等用于稅收的征收管理和稽查。這種形式下的稽查風險在哪里？如何避免？

企業要開展稅收籌劃，一定是先謀后動，未雨綢繆。基礎知識，深入理解，精確把握，避開風險，并結合企業自身情況，開展有經濟意義的籌劃，才能做到不露聲色，順利過關。

企業在經濟業務發生之前，首先要做到業財融合，籌劃一定要準確把握從事的這項業務都有哪些業務過程？有哪些業務環節？涉及我國現行的哪些稅種？有哪些稅收優惠？所涉及的稅收法律、法規中存在著哪些可以籌劃利用的空間？特別是，企業所有的風險和籌劃，其實都提現在合同里，那如何從稅務角度優化合同，讓企業少擔風險，少負擔稅收？特別是針對集團化的企業，我們要如何結合集團的業務特性、商業模式、頂層設計來提前籌劃減輕集團的整體稅負，使其在風險可控，稅負降低的前提下達到稅后利潤最高？

1、我們的行業有哪些最新的稅收優惠政策？如何利用新政做稅收籌劃？

2、新政的推行，如何改變企業的稅收結構？如何理解并預測新政實施后的對企業的影響幾何？如何做出有意義的籌劃？

3、如何開展適合自己企業的稅收籌劃？如何提高稅商，讓企業負擔最輕，風險最小？

4、集團性質的企業如何才能實現稅負最低？

5、如何建立集團稅務風險控制體系？

6：如何提升自己的籌劃能力，做到簡單籌劃？

課程收益：

▲結合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查涉稅風險；

▲改變對納稅籌劃的錯誤認知，理解籌劃是在尊重稅法的前提下對企業交易環節的再造及控制，與偷稅避稅截然不同。熟知企業稅收四層次：不交冤枉稅，用足優惠稅，設計籌劃稅，交足應交稅。

▲深刻掌握稅收籌劃設計流程及稅收籌劃風險管控方法

▲進行財務人員及企業高層稅商訓練，能做出簡單的籌劃

▲全面掌握企業幾環節的稅收籌劃項目和稅收籌劃方案設計

▲全面掌握集團化公司稅收籌劃方法

▲參與制定適合企業的稅籌方案，通過集團的頂層設計和內部定價實現集團稅負降低

▲幫助企業建立稅務風險控制體系、防范稅務風險

課程對象：

董事會監事會成員、總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等

課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

導引：稅務籌劃重要性案例展示

第一講：稅制改革背景與籌劃，大數據下的稽查

一、近年來稅收政策改革概述

1. 世界減稅潮是如何開始的？

2. 我國減稅新趨勢是什么？

3. 下一步稅收政策改革如何走？

4. 大數據下的稅收征管，會有哪些改變？

5. 稅收籌劃的基本知識，原則，步驟，風險

6：大數據武裝下的稅務稽查。

熱點分析：企業如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢？

第二講：稅務籌劃的基本技巧

一、納稅人身份的納稅籌劃

1. 納稅人有哪些類型？利弊如何？

2. 不同納稅人之間的轉換，有何益處？

3. 避免成為法定納稅人？

案例解析：燃氣公司安裝業務如何選擇計稅方法-采用一般計稅？簡易計稅？

二、稅基籌劃

1.控制或安排稅基的實現時間

（1）稅基如何推遲實現？

（2）稅基的均衡，不能顧此失彼

（3）稅基提前實現，有哪些特定的意義？

2. 分解稅基

通過分解稅基，使稅基從稅負較重的形式轉化為稅負較輕的形式

3.稅基最小化

合法降低稅基總額

案例解析：不忘初心雕像的籌劃案例

三、稅率籌劃

1. 比例稅率籌劃法

如何通過比例稅率籌劃法使得納稅人適用較低的稅率？

2.累進稅率籌劃法

防止稅率攀升：注意個人所得稅全年一次性獎金的無效區間、土地增值稅等累進稅制對稅負的影響。

案例解析：對一次性獎金的分析計算

四、稅收優惠籌劃

1. 稅收優惠

特殊行業、特定區域、特定行為、特殊時期的稅收優惠。

2.稅收優惠的形式

（1）免稅（2）減稅（3）免征額（4）起征點（5）退稅（6）優惠稅率（7）稅收抵免

案例解析：沒有條件也要創造條件享受優惠

五、稅負轉嫁籌劃

1. 稅負前轉籌劃法

2.稅負后轉籌劃法

案例解析

六、遞延納稅籌劃

案例解析：非貨幣投資的個稅遞延

七、資產重組籌劃

1. 合并與分立

案例解析

八、業務轉換籌劃

案例解析

第三講：稅商提升訓練及籌劃重點講解

1.測試一下自己的“稅商”

2.如何提高稅商？

3.1-4個案例，讓你參與稅商的提升

4.籌劃的三個層次，你現在在哪一個層次？

5 所得稅優惠重點講解

高新技術企業15%

加計扣除優惠政策

1：吃飯就是招待費？合理籌劃才省稅！

2：如何利用殘疾人省稅？

3：白條如何入賬？五十萬白條如何處理？

4：廣告分攤協議籌劃企業所得稅

5：土地增值稅籌劃方案

6：如何利用專利避稅且合法公轉私？

7：高薪，大額傭金，如何處理？

8：關聯企業資金往來的稅務風險有哪些？

第四講：集團公司的稅收籌劃和風險控制

一、企業集團稅務籌劃的目標及風險

1. 企業集團稅務籌劃的目標

1）稅收負擔最小化和稅后利潤最大化（考慮整體成本）

2）資金成本最優化和納稅成本最低化

3）恰當合理的履行納稅義務，實現涉稅零風險

2.企業集團風險及控制

二. 企業集團稅務籌劃的具體方法

1）制定合理的企業集團內部轉讓定價，實現稅負轉嫁，平衡集團各納稅企業之間的稅負

2）縮小企業集團的納稅稅基，使集團整體適用較低的稅率

3）合理分配企業費用，利用特定政策轉移利潤

4） 綜合利用稅收優惠政策和稅法相關規定

5）幾個集團涉稅難題解析

三． 企業集團稅務籌劃的主要策略

1）整體架構設計，多措并舉籌劃，利用集團的縱深度。

2）設立核心控股公司和財務中心進行籌劃

3）合理布局集團下各主體的業務板塊，實現稅負轉嫁、減免優惠等

案例解析

課程要點總結：531行動計劃，思維導圖繪制

現場答疑解惑

戴老師

?稅務系統從事稅務工作27年

?曾管理數百家營收過百億大企業的納稅事項

?曾幫助企業減輕企業不合理稅負數億元

?曾年度查補企業各類稅款數億元

?中稅網特約稅務專家

?中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

?邊緣稅務政策（MTP）學科倡導者

?以圖釋稅(ETPC)最早嘗試者

?頭條號財經領域創作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業畢業后，在稅務戰線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業局任業務骨干；擁有多年管理大型房企，工業企業的稅務經驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執法工作；兼任多家企業集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業高管及會計人員幾千人。曾管理數十家國內外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業角度精確審查企業的涉稅行為，提供切實可行的節稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業所有涉稅問題，讓企業擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題，把行業的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的的關系講得更加深入。

【主講課程】

《房地產企業涉稅邊緣問題解析籌劃》

《高凈值人士避稅技巧》

《房地產企業全流程策劃技巧》

《金三數據提取模型分析》

《稅務約談技巧分析》

《企業全程涉稅處理》

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