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課程背景：

在經(jīng)濟(jì)下行壓力的新常態(tài)下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭遇到前所未有的困難與挑戰(zhàn)，許多企業(yè)利潤下降，甚至出現(xiàn)虧損，企業(yè)經(jīng)營面臨困難，還貸能力大打折扣。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不斷積累和上升，我國銀行的不良貸款余額出現(xiàn)連續(xù)上升的勢(shì)頭，局部地區(qū)的不良率也在不斷上升，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全面臨巨大挑戰(zhàn)。

對(duì)商業(yè)銀行來說, 企業(yè)客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是判斷其資信狀況的主要依據(jù), 識(shí)別企業(yè)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的真假, 對(duì)選擇優(yōu)質(zhì)客戶、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)非常重要。客戶經(jīng)理在識(shí)別客戶虛假信息方面應(yīng)該有不可替代的作用。客戶經(jīng)理如何具備透過企業(yè)有用的財(cái)務(wù)信息，對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行科學(xué)分析和準(zhǔn)確判斷，如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，如何提高銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和安全，是擺在各家銀行面前的重要課題。加強(qiáng)客戶經(jīng)理訓(xùn)練，這是擺在各銀行面前的重要課題。本課程將結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析企業(yè)面臨的各項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)并了解合理的省稅策略安排。

課程收益：

▲了解企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的基本框架，解讀三大報(bào)表中的基本財(cái)務(wù)原理，以及財(cái)務(wù)報(bào)表中各種數(shù)據(jù)背后的含義，使得沒有會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)專業(yè)背景的銀行信貸人員可以通過解讀財(cái)務(wù)報(bào)表來初步了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；

▲學(xué)會(huì)研讀資產(chǎn)負(fù)債表，了解公司財(cái)務(wù)狀況，對(duì)公司償債能力，資本結(jié)構(gòu)是否合理，流動(dòng)資金是否充足做出判斷；

▲學(xué)會(huì)研讀利潤表，了解公司盈利能力、經(jīng)營效率，對(duì)公司在行業(yè)中的競爭地位、持續(xù)發(fā)展能力做出判斷；

▲學(xué)會(huì)研讀現(xiàn)金流量表，了解公司的支付能力和償債能力以及公司對(duì)外部資金的需求情況，預(yù)測公司未來的發(fā)展前景，保證銀行的信貸安全；

▲掌握企業(yè)常見的財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾與舞弊方法，重構(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別存在的風(fēng)險(xiǎn)；

課程對(duì)象：

銀行行長、銀行中高層管理人員、銀行中小企業(yè)部信貸經(jīng)理，客戶經(jīng)理，授信評(píng)審負(fù)責(zé)人，信用經(jīng)理以及相關(guān)工作人員

課程大綱

導(dǎo)引：財(cái)務(wù)分析的力量--神話終結(jié)者劉姝威：被稱股市最危險(xiǎn)女人

第一講：銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)

一、財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析的基本知識(shí)

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表及與報(bào)表分析的概述

2. 銀行客戶經(jīng)理應(yīng)了解的會(huì)計(jì)知識(shí)

二、銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)分析基本理念

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表及與報(bào)表分析的局限性

2. 信貸財(cái)務(wù)分析的特殊性

3. 信貸財(cái)務(wù)分析的基本理念

1）分析是一個(gè)研究推理過程

2）行業(yè)分析優(yōu)于報(bào)表分析

3）權(quán)變是財(cái)務(wù)分析的靈魂

4）不能迷信注冊(cè)會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)報(bào)告

5）標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)分析不是對(duì)每一家公司都必要

6）對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表務(wù)必保留一份戒心

第二講：從銀行信貸角度透析資產(chǎn)負(fù)債表

一、認(rèn)識(shí)資產(chǎn)負(fù)債表

1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表

2. 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目解讀

案例分析：銀行客戶經(jīng)理如何從資產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)營銷機(jī)會(huì)

實(shí)操演練：請(qǐng)找出至少3個(gè)項(xiàng)目中隱含的營銷機(jī)會(huì)

二、資產(chǎn)質(zhì)量分析

1. 資產(chǎn)負(fù)債表的整體審視

案例分析：某上市公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析

2. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

案例分析：某知名影視企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

工具演示：主要資產(chǎn)項(xiàng)目變動(dòng)的質(zhì)量含義

3. 資產(chǎn)利用效率分析（運(yùn)營能力分析）

案例分析：蘋果、耐克為何都在推行輕資產(chǎn)戰(zhàn)略

小組討論：小米創(chuàng)業(yè)三年市場估值如何達(dá)到100億美元

4. 現(xiàn)金含量分析

三、償債能力分析

1. 短期償債能力分析

案例分析：某上市公司2016年短期償債能力分析

2. 長期償債能力分析

實(shí)操演練：某上市公司2016年長期償債能力分析

第三講：從銀行信貸角度透析利潤表

一、認(rèn)識(shí)利潤表

1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的利潤表

2. 利潤表項(xiàng)目解讀

小組討論：京東為什么連年虧損不倒閉？

二、盈利能力分析

1. 利潤表的整體審視

2. 收入質(zhì)量分析

案例分析：某上市公司股價(jià)上漲55倍的背后秘密

3. 利潤質(zhì)量分析

案例分析：東北某知名上市公司奇葩的稅后凈利潤（利潤高于收入）

4. 毛利率分析

實(shí)操演練：從A股上市公司2018年年報(bào)中找出毛利率超過50%的3家公司

三、發(fā)展能力分析

1. 增長率分析

小組討論：銀行客戶經(jīng)理如何通過報(bào)表發(fā)現(xiàn)明日之星？

第四講：從銀行信貸角度透析現(xiàn)金流量表

一、認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量表

1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的現(xiàn)金流量表

2. 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目解讀

小組討論：盈利的企業(yè)為什么突然破產(chǎn)了

二、現(xiàn)金流量分析

1. 現(xiàn)金流量表的整體審視

2. 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析

3. 自由現(xiàn)金流量分析

案例分析：某知名企業(yè)因現(xiàn)金流斷裂破產(chǎn)倒閉的教訓(xùn)及啟發(fā)

第五講：企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別

一、企業(yè)獲取貸款前的財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別

1. 企業(yè)粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表常用的手段

1）借款原因不實(shí)

2）利潤率異常

3）虛構(gòu)借款人

2. 財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的類型與識(shí)別方法

1）粉飾經(jīng)營業(yè)績的手段及識(shí)別

2）粉飾財(cái)務(wù)狀況的手段及識(shí)別

3. 敏感財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

1）預(yù)警內(nèi)容

2）預(yù)警工具

3）預(yù)警信息分析

4）預(yù)警信息及相關(guān)指標(biāo)設(shè)定

案例分析：福建海峽銀行被企業(yè)騙貸600萬元 贏了官司卻挽不回?fù)p失

二、企業(yè)獲取貸款后的財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別

1. 獲得貸款后債務(wù)人粉飾報(bào)表的原因及常見手段

1）逃避銀行債務(wù)是粉飾報(bào)表的主要原因

2）粉飾報(bào)表手段主要是減少資產(chǎn)

2. 減少資產(chǎn)的常用手段

1）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

2）資產(chǎn)隱匿

3）掏空資產(chǎn)

案例分析：福建寧德地區(qū)被銀行列為"地域黑名單"的背后

第六講：企業(yè)省稅策略與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

一、企業(yè)常見省稅策略

1. 企業(yè)投資的省稅策略

案例分析：選擇公司還是非公司

2. 企業(yè)籌資的省稅策略

案例分析：借款費(fèi)用利息的省稅方案

3. 企業(yè)經(jīng)營的省稅策略

案例分析：分設(shè)企業(yè)享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠

二、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范

1. 查前：防患于未然

風(fēng)險(xiǎn)防范：什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？

案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)

2. 查中：遇事怎么辦？

1）企業(yè)無過錯(cuò)的情況下如何應(yīng)對(duì)？

2）企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的情況如何應(yīng)對(duì)？

案例分析：廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā)

案例分析：廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)

3. 查后：吃一塹長一智

1）企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點(diǎn)總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

劉老師

劉建平老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

福建省財(cái)稅信息協(xié)會(huì)會(huì)員

稅務(wù)局涉稅專業(yè)服務(wù)志愿團(tuán)成員

曾任：際華集團(tuán)武漢依翎針織（上市央企）丨財(cái)務(wù)主管

曾任：百威英博財(cái)務(wù)共享中心（世界500強(qiáng)）丨OTC專員

曾任：福建某商貿(mào)集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

廈門大學(xué)/廈門華廈學(xué)院/漳州理工職業(yè)學(xué)院丨外邀財(cái)稅講師

北京大成（廈門）律師事務(wù)所/譽(yù)頒會(huì)展集團(tuán)/緯爾科技/聯(lián)絡(luò)易科技/亞信聯(lián)合等特邀財(cái)務(wù)顧問

擅長領(lǐng)域：企業(yè)各類財(cái)稅問題處理、稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、企業(yè)成本管控、財(cái)務(wù)管理與分析

劉建平老師財(cái)稅科班出身，從事財(cái)稅實(shí)踐十余年，在企業(yè)財(cái)務(wù)核算與分析、稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、成本管控、投融資策略等方面積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)及培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。每年為各類企業(yè)制定財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防控體系及專項(xiàng)節(jié)稅服務(wù)，指導(dǎo)解決企業(yè)各類財(cái)稅問題，提高企業(yè)管理者和經(jīng)營者的財(cái)稅理念，累計(jì)服務(wù)企業(yè)超過1000家，涉及金額超10億元。

劉建平老師，財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)8年，受邀為廈門大學(xué)、廈門華廈學(xué)院、漳州理工職業(yè)學(xué)院、亞信金融、鑄遠(yuǎn)科技、和稷工業(yè)、譽(yù)頒集團(tuán)、人人樂超市、興業(yè)銀行等多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅培訓(xùn)，受到一致好評(píng)。年均授課超過100場，累計(jì)受訓(xùn)學(xué)員超過10萬人次。

實(shí)戰(zhàn)案例：

★【稅收籌劃】已成功指導(dǎo)500+家企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)成功規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)稅負(fù)維持在合理水平，有效管控涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

◇ 為某上市央企制定合理專項(xiàng)節(jié)稅服務(wù)，結(jié)合某市房地產(chǎn)等相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進(jìn)行有效管控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，合理省稅100余萬元。

◇ 為廈門某服務(wù)中心的上百家企業(yè)提供綜合財(cái)稅服務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控技能培訓(xùn)，合理規(guī)范企業(yè)稅收管理，三年合理省稅達(dá)1000萬元，連續(xù)3年被服務(wù)中心指定為財(cái)稅顧問。

★【財(cái)務(wù)管理】已成功培訓(xùn)輔導(dǎo)2000+位企業(yè)財(cái)務(wù)管理者，進(jìn)行多維度的財(cái)務(wù)分析能力提升， 提高財(cái)務(wù)管理手段（成本管控、投融資策略等），使企業(yè)財(cái)務(wù)體系適應(yīng)并助推公司發(fā)展。

◇ 連續(xù)多年被廈門某教育集團(tuán)聘為財(cái)務(wù)顧問，并指導(dǎo)其完成股權(quán)優(yōu)化，帶領(lǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，先后3次幫助其獲得股權(quán)投資，累計(jì)融資金額超過2000萬元；連續(xù)擔(dān)任該企業(yè)多年財(cái)務(wù)顧問。

◇ 成功為某上市公司收購廈門某項(xiàng)目提供股權(quán)交易顧問及代理服務(wù)，協(xié)助其互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)成功上線。

★【審計(jì)鑒證】

◇ 為福建某會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供審計(jì)相關(guān)服務(wù)，累計(jì)完成21項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、46項(xiàng)驗(yàn)資報(bào)告、19項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，典型客戶有市航海學(xué)會(huì)、澳世誠、廣東華特瀝青、嘉灝照明、黑面蔡商貿(mào)、中龍久泰投資、風(fēng)魚動(dòng)漫等；

◇ 為某稅務(wù)師事務(wù)所提供涉稅鑒證相關(guān)服務(wù)，先后完成100余家企業(yè)涉稅鑒證報(bào)告，典型客戶有人人樂、巴黎春天、華特公路瀝青、廈門市足球協(xié)會(huì)、益電能源股份、松德電子、中恒益建設(shè)、廈門柯維進(jìn)出口、騰鉅實(shí)業(yè)、廈門盛義達(dá)物流等。

主講課程

01-稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃類

《稅改背景下的企業(yè)稅收籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控》

《稅改背景下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)》

02-財(cái)務(wù)技能提升類

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《透過報(bào)表看經(jīng)營-解析數(shù)字背后的秘密》

《銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》

授課風(fēng)格：

▲ 情緒飽滿、幽默風(fēng)趣，富有感染力，在談笑風(fēng)生中，娓娓而談，細(xì)細(xì)道來；

▲ 專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，邏輯性強(qiáng)，善于剖析知識(shí)的本質(zhì)和原理，以落地解決問題為目標(biāo)；

▲ 深入淺出，通俗易懂，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會(huì)學(xué)員如何分析問題，更重要的是真正教會(huì)了學(xué)員如何解決問題。

部分服務(wù)過的客戶：

高等院校：廈門大學(xué)、廈門華廈學(xué)院、廈門華天涉外職業(yè)技術(shù)學(xué)院、漳州理工職業(yè)學(xué)院……

眾創(chuàng)空間：愛特眾創(chuàng)空間、嘉禾眾創(chuàng)空間、滿釔眾創(chuàng)空間、海西眾創(chuàng)空間、湖里創(chuàng)新科技園、廈門市商務(wù)代理代辦行業(yè)協(xié)會(huì)……

制造行業(yè)：廈門唯科模塑科技、上海和稷工業(yè)自動(dòng)化、恒林工貿(mào)、益昌睿工貿(mào)、京志工貿(mào)、尚娟彤食品.......

商貿(mào)批發(fā)：納川股份、上海巴黎春天、廈門人人樂超市、永萬吉貿(mào)易、大凌貿(mào)易、盛茗貿(mào)易、倍達(dá)通汽車、紅古貿(mào)易、漳州駿益貿(mào)易、馳尚居家居、鹿宜商貿(mào)、鑫沐貿(mào)易、蕭氏玻璃.......

軟件科技：廈門鑄遠(yuǎn)教育科技、昭文教育科技、映真網(wǎng)絡(luò)、京炙網(wǎng)絡(luò)、商通達(dá)軟件、緯爾科技、寶嘉達(dá)科技、三和泰科技、中食安科技、逢勝科技、暖洋科技、樂星寶信息科技、聯(lián)絡(luò)易科技.......

現(xiàn)代服務(wù)：廈門大成律師事務(wù)所、譽(yù)頒集團(tuán)有限公司、廣東韶關(guān)電信、廣州明世教育廈門分公司、德義房產(chǎn)、奧斯達(dá)教育廈門鴛鴦谷、卓杰房產(chǎn)、禹巢房產(chǎn)、南疆幅房產(chǎn)、仟納文化傳媒、觀真藝術(shù)設(shè)計(jì)、樂雅林洗滌服務(wù)、矮門廣告.......

酒店/餐飲：素人漁夫、豪榮益達(dá)、智喜酒店、陽喜宿酒店、重慶大隊(duì)長火鍋、蝸牛之伽、紫樂娛樂、香江明珠、尚味餐飲、美麗島酒店.......

銀行金融：興業(yè)銀行、交通銀行、建設(shè)銀行、亞信金融、泛華金融、中贛核投資管理公司、中國財(cái)保福建公司、譽(yù)邦投資、緯爾金融、燦盈股權(quán)投資……

其他：大北農(nóng)、躍鵬建筑、凱衛(wèi)仕環(huán)保、、聯(lián)品裝飾、馳尚居家居、妙影文化、微焦傳媒、玉華盈進(jìn)出口、樹幟投資管理、誠利強(qiáng)貨運(yùn)、井岡山黃洋界花崗巖.......

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