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課程背景：

當企業發展做大做強后管理上面臨的問題也逐步的顯現出來，特別是對風險的控制更是一個企業的重要管理事項。在重多的管理事項中“現金的管理”一直被看作是企業資金管理的核心，而企業現金流量管理水平往往是決定企業生存的關鍵所在。在日益激烈的市場競爭中，企業面臨的生存環境復雜多變，通過提升企業現金管理水平，才可以合理的控制營運風險，能夠以創新的觀念和方式做好資金管理工作，規范改進資金管理和使用水平，提升企業整體的資金利用效率，減少資金沉淀與損失，從而不斷的加快企業自身的發展，提高企業的核心競爭力實現企業價值利益最大化。

課程收益：

通過學習資金的管理了解掌握企業的營運資金的來源，來源方式不同對資金成本的影響，從而選擇適合企業的資金來源方式。本課程對資金的風險進行了分類解析，從風險的角度來對資金進行安全管理，并掌握安全的原則與對策。學習資金的管理模式，結合企業行業及經營特點，找到適合本企業的資金管理模式。

本課程通過對資金來源的講解、風險的解讀、模式的分類、風險的防范、制度的建立、案例分析等，讓學員更直的了解企業在資金管理上應如何做才能達到管理的要求。

具體學習收益主要概括為以下幾點：

● 掌握企業融資的方式

● 掌握資金最佳持有量

● 掌握現金流的影響因素

● 掌握加速現金周轉的方法

● 掌握現金流的預測與控制

課程對象：

中高層管理者、財務人員

課程大綱

第一講：企業的生命線現金流

一、現金VS現金流

1. 現金存在的形態與表現形式

2. 現金流與企業運營的關系

二、現金VS利潤VS收入

1. 業務流與現金流

2. 資金鏈與現金流

案例：資金鏈斷裂五牛集團、藍天包裝、派克紙業等

3. 會計核算權責制與收付實現制對現金流的影響

三、現金流VS生命線

1. 企業賺錢不代表能有利潤

2. 企業有利潤不代表能有現金

3. 企業現金的含金量

4. 現金流企業生存的血液

1）企業的造血系統

2）企業的輸血系統

ａ傳統融資渠道

ｂ學會使用無息現金

案例：歐尚、沃爾瑪等占用供應鏈資金擴大公司價值

3）失血的風險與影響因素

第二講：企業的現金流管理

一、現金為王

1. 現金流的償債能力

2. 現金流對信用保障的支持

3. 現金流對利潤質量的衡量

4. 現金流對生存危機的保障

5. 現金為王是財務管理的核心

二 長短期現金流

1. 短期現金流量

2. 長期現金流量

3. 兩者的相關關系

三、加快現金周轉的措施

1. 采供環節對現金流速的影響

2. 生產存貨環節對現金流速的影響

3. 現金管理制度對流速的影響

4. 企業管理對現金流速的影響

四、經濟周期現金流

1. 經濟繁榮期

2. 經濟衰退期

3. 經濟蕭條期

4. 經濟復蘇期

案例：商業周期案例與期限及K線圖

五、企業周期規律

1. 初創企業的現金流

2. 發展期企業的現金流

3. 成熟期企業的現金流

4. 衰落期企業現金流

六、可持續增長率現金流

案例：風華公司案例分析及K圖

七、不同行業模式現金流

案例：美麗中國、智造強國、消費升級等

第三講：企業營運中的現金流管控方法

一、企業營運特點和結構

1. 營運現金流的特點

2. 營運現金流的波動

二、企業現金持有計劃與收支管理

1. 現金持有量的預測與償債能力

案例：某公司數據測算分析

2. 企業的現金預算

3. 企業現金收付管理

三、企業現金溢余的投資管理

1. 現金投資策略

1）投資的時機

2）投資的類型與額度

2. 證券組合

1）證券風險的衡量

2）投資收益的預測

四、企業應收款的現金流管理

1. 管理控制的目標

2. 相關信用政策的運用

3. 應收賬款控制的流程

五、企業存貨控制和“零庫存”

1. 存貨控制的方法

2. 達到零庫存管理的方式

3. 訂單驅動管理的流程

六、短期債務在現金流管理中的作用

1. 什么是短期債務

2. 短期債務管理的目的

案例：樂視危機，大連萬達、輝山乳業等因債務引發的破產危機

第四講：企業現金流與價值的關系

一、企業現金流與價值管理模型

1. 麥肯錫模式——價值管理

案例：A公司經營數據測算與圖解

2. 四M模式——公司價值

案例：青島啤酒

二、EVA指標評價與價值創造

1. 什么是EVA指標與作用

2. 價值驅動因素——增加EVA的措施

3. 企業規劃——戰略規劃

4. EVA激勵

王老師

王子墨老師 企業財務管理專家

21年財務管理經驗

CMA管理會計師

中國總會計師協會會員

曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團 | 財務總監

曾任：江蘇天明機械集團 | 財務部長

曾任：連云港市港圣開關制造 | 財務經理

曾任：東北油泵廠 | 會計

擅長領域：風險控制、成本管理、財務組織建設以及企業IPO項目、財務轉型升級

王子墨老師有著21年企業財務管理實踐經驗，對制造業成本管理、全面預算、風控管理、財務體系建設等有著豐富的工作經驗，能夠靈活性地根據現代企業管理模式做出專業的制度化建設。任職江蘇天明機械集團有限公司期間，曾為集團減少人工與費用，對比預期總支出年均減少10%的資金支出。

5年財務管理咨詢、培訓實戰經驗，曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業進行課程咨詢與培訓，共累計授課300多場，授課學員近10000人。曾為某大型教育培訓機構進行《財務、會計課程》、《中級財務管理課程》培訓，持續采購60期，后被邀請為特聘講師。

實戰經驗：

★ 連云港市港圣開關制造有限公司

1、組織實施了ERP系統的上線工作，為公司業務的開展提供了最高效的平臺，為企業年減少呆滯庫存2000萬元，加速現金周轉26天。

2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時進行實際成本與計劃成本的核算，實現采購、生產、倉儲、銷售等環節成本的管控，為公司節約材料成本了５％。

3、規范應收賬款的信用管理政策，優化付款審批流程并加強內部環節審計，在支持銷售高速增長的同時，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項上年均節約成本10％。

★ 江蘇洞庭山礦泉水集團有限公司

1、根據企業現狀與市場狀況加強企業的內部會計核算，減少呆滯庫存資金占用200萬元，在應收款管理上月加速回款300余萬元。

2、設立不相容稽核崗位與內審環節，對財務管理類型進行了升級，完成了從小財務到管理財務的轉型，在企業內訓上完成了600小時的培訓與現場指導。

部分授課案例：

南京黑龍江商會：《企業財務管理與風險控制課程》，20期

某教育培訓機構：《中級財務管理課程》，10期

南京方基財務管理公司：《財務報表分析與舞弊課程》，9期

南京某企業管理有限公司：《初創公司的財務管理》，8期

江蘇天明機械有限公司：《非財務經理的財務管理課程》，6期

江蘇洞庭山天然礦泉水有限公司：《全面預算管理課程》，6期

南京佳寧機電有限公司：《管理者的財務思維課程》，5期

……

主講課題：

《非財務經理的財務管理》

《財務報表分析與企業決策》

《公司風險管理與財務審計》

《企業生存的生命線——現金管理》

《國地稅合并稅務風險防范與風險管理》

《企業價值創造的核心——管理會計思維》

《全面預算下的企業戰略管理》

授課風格：

? 結合實戰：課程結構設計科學，內容聚焦，結合二十五年深入財務的工作經驗，將實戰經驗與培訓內容有機結合。對企業經營中面臨的財務困境與問題能出具建設性的意見與改進。

? 體驗互動：風格多樣，寓教于樂，經典案例三百余個，融合創新實戰游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 結合工具，課程內容淺入深出，思維清晰，基礎工具拿來就能用，用了就能改進工作效率。

部分服務企業：

商貿業（零售）：方奇檸檬南京服飾貿易、南京愛可唯服飾、南京興業電信器材、南京麥迪小鳥醫藥科技、南京卡賓達食品、滿記甜品、南京美仙彩百貨貿易、南京梯度文化傳播、南京永祥電子科技、南京方州醫藥科技、揚州東園食品有限公司、蘇州國康生物科技、南京華世奕鴻醫藥科技……

制造業：連云港天明機械、江蘇洞庭山天然礦泉水、南京苗邦美業企業管理、南京薛佳寧機電設備、蘇州名駿百盛汽車維修、江蘇金陵體育器材、吳江市龍行者旅游用品……

建安業：南京啟輝建筑材料、南京黃乾裝飾材料、南京科菲爾建材、南京陳功建筑材料、南京乾翔裝飾材料、南京浩風建材、南京崛曦建材、南京超馳新型材料、美好置業集團公司……

保險業：中國人壽蘇州分公司、中國人壽連云分公司、友幫保險蘇州公司……

其他：蘇州可通物流、蘇州隱文之旅酒店管理、蘇州科太環境技術有限公司、無錫語風文化教育、張家港市環亞教育、無錫鑫暢酒店管理、昆山雨田體育文化發展、南京諾丁餐飲、蘇州灰姑娘、蘇州英格瑪、蘇州新科培訓教育、蘇州捷梯教育、滿蘇海納船務、南京方基財務……

部分學員評價：

特別感謝王老師的分享學習，讓我經營中更明確了做生意的本質與核心，原來一心放在銷售上，其實財務數據與反饋的指標對企業的營銷與生存更重要，讓我不能總低頭拉車還要抬頭看。

——南京華世奕鴻醫藥科技有限公司 宋學員

培訓的課程內容正是我工作中所需要的，解決了實際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達到目標所要解決的問題。收獲滿滿的二天學習，謝謝王老師。

——南京佳寧機電有限公司 陳計

今天的講課很精彩，深入淺出的學習，通俗易懂，案例講解到位有點豁然開朗的感覺，再有機會一定還會來學習。

——南京黑龍江商會 周麗娟

謝謝王老師的培訓課程，不但輕松的通過了考試，在實際工作中也得到了得升，特別是對工作的成果的改進有質的飛越。

——蘇州艾吉威機器人有限公司 陳雪

給老師一個大大的贊，課程內容專業、貼合實際貼，了解學員所需，知道財務難點痛點，實用性比較強，可復制可操作性也比較強，注重方法，很不錯，收獲很大；期待上級行多舉行和組織這樣類似的培訓。

——卡賓達食品有限公司 嘉敏

課程講的真棒！實實在在的內容，干貨滿滿，收貨特別大，實用性強，有種茅塞頓開的感覺，王老師用他多年的工作經驗總結成知識傳授給我們，既有理論又有老師特有的經驗技能，收獲真的非常大！

——天明機械有限公司 姜宇寧

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