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課程收益

本課程致力于使高層管理人員特別是財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理從戰(zhàn)略高度和具體內(nèi)容上認(rèn)識企業(yè)的稅收和納稅成本問題。

本課程通過大量的案例，幫助您掌握納稅籌劃的概念和特點(diǎn)、實(shí)施的方式、方法以及納稅籌劃的有效模式。

學(xué)習(xí)本課程之后，即可對企業(yè)的納稅籌劃活動進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)，節(jié)約企業(yè)的稅收成本支出，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

課程對象

本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務(wù)管理人員，如集團(tuán)主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理、總會計(jì)師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管及其他財務(wù)管理人員等。

課程內(nèi)容

（一）納稅籌劃的基本知識

1.稅種設(shè)置：中國的稅收制度共設(shè)有25種稅，按照其性質(zhì)和作用大致可以分為八類。

2.當(dāng)前企業(yè)重視納稅籌劃的主要原因。

3.納稅籌劃與避稅。

【案例1】“削山頭”避稅。

（二）納稅籌劃的主要目的

納稅籌劃的四大目的：

1.降低稅負(fù)

2.涉稅零風(fēng)險

【釋例】混合銷售，應(yīng)當(dāng)把收取的全部費(fèi)用一并繳納增值稅。

3.獲取資金時間價值

4.提高自身經(jīng)濟(jì)效益

【案例2】降低稅收負(fù)擔(dān)率，相對減少稅負(fù)

（三）納稅籌劃的主要方法

1.利用納稅人的不同納稅身份進(jìn)行籌劃。

2.利用現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。

3.利用現(xiàn)行稅收法規(guī)中的一些特定條款或不完善條款進(jìn)行籌劃。

4.改變業(yè)務(wù)流程或者經(jīng)營方式進(jìn)行籌劃。

5.合理分?jǐn)傎M(fèi)用，充分利用稅前扣除限額，以減少稅基。

6.通過選擇會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和銷售結(jié)算方式推遲納稅義務(wù)的發(fā)生，獲得資金時間價值。

【釋例】17個。

（四）企業(yè)主要經(jīng)營活動的納稅籌劃

1.固定資產(chǎn)減值的納稅籌劃。

2.混合銷售收入與兼營銷售收入的區(qū)別與納稅籌劃。

3.兼營銷售收入的納稅籌劃。

4.銷售機(jī)構(gòu)組織形式的選擇與納稅籌劃。

【釋例】6個。

（五）企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅籌劃

1.企業(yè)設(shè)立的納稅籌劃。

2.籌資業(yè)務(wù)的納稅籌劃。

3.投資業(yè)務(wù)的納稅籌劃。

4.合并中產(chǎn)權(quán)交換支付方式選擇的納稅籌劃

5.企業(yè)分立的納稅籌劃

【釋例】3個。

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國注冊會計(jì)師、高級審計(jì)師、國際內(nèi)部審計(jì)師

中央財政部企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認(rèn)會計(jì)師）

國家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓(xùn)師

中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計(jì)師協(xié)會會員

中國管理會計(jì)學(xué)會常務(wù)理事

中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會委員

中國科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師

中國民航總局干部管理學(xué)院審計(jì)會計(jì)培訓(xùn)中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計(jì)師證書，同年加入中國注冊會計(jì)師協(xié)會。

會計(jì)師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會計(jì)師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認(rèn)會計(jì)師）證書。

2000年獲得高級審計(jì)師證書，同年加入中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會。

著作：在中國財經(jīng)出版社、國防工業(yè)出版社、機(jī)械工業(yè)出版社、經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財務(wù)與會計(jì)》雜志上發(fā)表《財務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《國有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)》、《集團(tuán)公司財務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計(jì)》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制》、《財務(wù)報表分析》、《企業(yè)財務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業(yè)部、中國電信集團(tuán)公司、中國聯(lián)通有限公司、中國國家電網(wǎng)集團(tuán)公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設(shè)銀行、信達(dá)投資總公司、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發(fā)銀行、中國集裝箱控股集團(tuán)、中國人壽保險股份有限公司、中國進(jìn)出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團(tuán)公司、中國地質(zhì)煤炭總局、中國煤炭能源集團(tuán)公司、中國兵器集團(tuán)公司北方總公司、首都機(jī)場股份有限公司、中國冶金科工集團(tuán)公司、中國出國人員服務(wù)總公司、中國電力財務(wù)公司、中國路橋集團(tuán)公司、中國新興建設(shè)開發(fā)總公司、審計(jì)署、海關(guān)總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運(yùn)用與涉稅風(fēng)險規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理

10.企業(yè)財務(wù)規(guī)劃與財務(wù)預(yù)測

11.企業(yè)績效管理

12.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制（專業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財

15.企業(yè)資本運(yùn)營（一）、（二）

16.非財務(wù)人員的財務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析

19.企業(yè)財務(wù)決策能力提升

20.非財務(wù)人員財務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會計(jì)核算與實(shí)務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實(shí)施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

28企業(yè)成本費(fèi)用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險管理與控制

30.新《企業(yè)財務(wù)通則》講解

31.金融危機(jī)下的財務(wù)風(fēng)險管理與應(yīng)對

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與運(yùn)用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制

41.企業(yè)財務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警分析與風(fēng)險防范

48.企業(yè)財務(wù)預(yù)測分析

49.企業(yè)虛假財務(wù)報表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

52.國際財務(wù)報告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對

53.行政事業(yè)單位財政收支制度改革與會計(jì)核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引

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