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課程背景：

增值稅作為我國第一大稅種，立法是稅收法定的重要體現(xiàn)，2024年12月25日，第十四屆全國人大常委會第十三次會議審議通過了《中華人民共和國增值稅法》（簡稱“《增值稅法》”），共6章38條，自2026年1月1日起施行。

《增值稅法》全文分為總則、稅率、應(yīng)納稅額、稅收優(yōu)惠、征收管理、附則六章，本次課程主要針對《增值稅法》相較于現(xiàn)行《增值稅暫行條例》及其他相關(guān)法規(guī)，在具體稅收政策上有哪些實(shí)質(zhì)性的調(diào)整、變化。在“以數(shù)治稅”的大背景稅收征管下，增值稅征管將更加精準(zhǔn)、高效、合規(guī)。通過本次課程，幫助納稅人正確應(yīng)對增值稅政策之變化，防范稅收風(fēng)險(xiǎn)、控制稅收成本。

在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅四期、大數(shù)據(jù)比對、防偽稅控全面升級、實(shí)行稅收分類編碼等一系列嚴(yán)征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時面臨稅務(wù)危機(jī)。企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于平時的業(yè)務(wù)過程和會計(jì)核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復(fù)雜，財(cái)務(wù)人員無法熟知，平時對風(fēng)險(xiǎn)無法預(yù)知。

本課程結(jié)合年度涉稅政策，以及最新企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)優(yōu)化及調(diào)整，以所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)自查為切入點(diǎn)，幫助財(cái)務(wù)人員精晰所得稅匯算清繳全盤業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查，教您如何對眾多科目進(jìn)行勾稽關(guān)系剖析及稅務(wù)規(guī)劃，從而降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)利潤。

課程收益：

1、深入解析增值稅法核心變化及過渡期內(nèi)應(yīng)對策略，確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)

2、掌握最新匯算清繳申報(bào)表優(yōu)化、調(diào)整及企業(yè)涉稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，防患于未然

3、整理企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)證據(jù)鏈，提前自查，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)

課程對象：

企業(yè)老板，中、高層管理人員，財(cái)稅負(fù)責(zé)人，財(cái)稅經(jīng)理/主管，審計(jì)人員，企業(yè)財(cái)務(wù)、會計(jì)、稅務(wù)人員

課程大綱：

第一講 《增值稅法》重點(diǎn)政策變化解讀與過渡期內(nèi)應(yīng)對策略

一、 總則調(diào)整及變化點(diǎn)、難點(diǎn)解析及實(shí)操應(yīng)用

【重點(diǎn)】增值稅范圍的確定

【重點(diǎn)】視同應(yīng)稅交易情形大幅度縮減

【重點(diǎn)】"用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象”移至第二十五條（企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸行為，是否還能免增值稅？）

【案例】集團(tuán)內(nèi)部資金無償拆借，是否還可以免增值稅？

二、 稅率調(diào)整及變化點(diǎn)、難點(diǎn)解析及實(shí)操應(yīng)用

【重點(diǎn)】簡易計(jì)稅適用的征稅率為 3%，5%何去何從？

【重點(diǎn)】混合銷售判斷標(biāo)準(zhǔn)更加明確---一項(xiàng)應(yīng)稅交易的確定

【案例】EPC項(xiàng)目如何確定使用稅率、征收率？

三、 應(yīng)納稅額調(diào)整及變化點(diǎn)、難點(diǎn)解析及實(shí)操應(yīng)用

【重點(diǎn)】非貨幣形式的視同應(yīng)稅交易以及銷售額如何確定？

【重點(diǎn)】進(jìn)項(xiàng)抵扣范圍擴(kuò)大，利用政策降低企業(yè)稅負(fù)

【案例】餐飲發(fā)票、貸款服務(wù)發(fā)票，26開始，是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

四、 稅收優(yōu)惠調(diào)整及變化點(diǎn)、難點(diǎn)解析及實(shí)操應(yīng)用

【重點(diǎn)】不征稅及免稅項(xiàng)目，有哪些最新調(diào)整？

五、 征收管理調(diào)整及變化點(diǎn)、難點(diǎn)解析及實(shí)操應(yīng)用

【重點(diǎn)】“以票控稅’全面轉(zhuǎn)向“以數(shù)治稅”

【重點(diǎn)】建立增值稅涉稅信息部門間共享協(xié)作機(jī)制

第二講 “自行判別”放管服政策下，企業(yè)匯算清繳---高頻涉稅證據(jù)鏈整理

1.投資業(yè)務(wù)證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)】不同投資業(yè)務(wù)（直接投資、初創(chuàng)企業(yè)、鐵路債券、基礎(chǔ)研究、深港通、滬港通、永續(xù)債）的證據(jù)鏈整理

2.利息支出證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】出資未到位的利息支出證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)2】關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個人之間有償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)3】關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個人之間無償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

3.捐贈支出證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】當(dāng)年有效的公益性組織資料證明

【重點(diǎn)2】常規(guī)捐贈和特殊捐贈的證據(jù)鏈整理

4.會議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】會議費(fèi)的證據(jù)鏈留存

5.勞保費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】勞保費(fèi)的證據(jù)鏈留存

6.研發(fā)費(fèi)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】研發(fā)費(fèi)不同模式（自主、委托、合作、集中研發(fā)）的證據(jù)鏈留存

7.資產(chǎn)損失證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】資產(chǎn)損失的證據(jù)鏈留存

8.無票支出證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】對方一直不開發(fā)票，也沒有注銷，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

【重點(diǎn)2】收款憑證在什么情況下可以當(dāng)發(fā)票使用，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

【重點(diǎn)3】食堂采購無發(fā)票，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

9.特殊群體等優(yōu)惠事項(xiàng)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】殘疾人員招用證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)2】退伍軍人招用證據(jù)鏈整理（2011.11.1日之后退伍的不能享受優(yōu)惠政策？）

【重點(diǎn)3】脫貧人員證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)4】退休人員返聘證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)5】隨軍家屬、退休干部轉(zhuǎn)業(yè)證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)6】實(shí)習(xí)生招用證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)7】包工頭代開工程款發(fā)票證據(jù)鏈整理

10.固定資產(chǎn)一次性扣除優(yōu)惠事項(xiàng)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】稅務(wù)要求只需3項(xiàng)留存資料，是否需要購銷合同？

11.廣告宣傳費(fèi)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】廣宣費(fèi)公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控

12.公司發(fā)放給員工補(bǔ)貼，又不想繳納個稅證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)】公司對工作10年老員工發(fā)放補(bǔ)助（員工突發(fā)狀況，發(fā)放5萬補(bǔ)貼）

13.企業(yè)取得政府補(bǔ)助證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】企業(yè)收到補(bǔ)助增值稅不征稅鏈條整理

【重點(diǎn)2】企業(yè)收到補(bǔ)助企業(yè)所得稅不征稅鏈條整理

【重點(diǎn)3】企業(yè)收到補(bǔ)助個人所得稅不征稅鏈條整理

14.集團(tuán)公司拆借資金稅收優(yōu)惠證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】集團(tuán)內(nèi)部無償拆借免稅鏈條整理

【重點(diǎn)2】集團(tuán)內(nèi)部無償拆借免稅鏈條整理

15.股權(quán)轉(zhuǎn)讓證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】稅務(wù)機(jī)關(guān)對轉(zhuǎn)讓收入判斷標(biāo)準(zhǔn)

16.房產(chǎn)稅繳納證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】房屋免租和無租是由出租人還是承租人繳納房產(chǎn)稅？證據(jù)鏈

【重點(diǎn)2】證據(jù)鏈如何整理？

17.私車公用證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】直接發(fā)放車補(bǔ)，是否繳納個稅？

【重點(diǎn)】實(shí)報(bào)實(shí)銷（按照公司報(bào)銷制度，1公里1.2元），是否繳納個稅？

【重點(diǎn)】車子租給公司，簽訂租車協(xié)議，是否繳納個稅？

18.個人代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】有些代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票是不需要代扣代繳個稅的，需要留存哪些證據(jù)鏈資料？

19.購物卡不同用途證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】維護(hù)關(guān)系發(fā)放的購物卡，是否繳納增值稅？能否稅前扣除？何時扣除？是否繳納個人所得稅？

【重點(diǎn)】辦公室自行采購的購物卡，是否繳納增值稅？能否稅前扣除？何時扣除？是否繳納個人所得稅？

【重點(diǎn)】卡中有券，是否繳納個人所得稅？

20.合同簽訂、證據(jù)留存重要性

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑 

陳老師

10多年財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了46份企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告、近百份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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在線報(bào)名：《增值稅法》核心變化與企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)突圍(大連)

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