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課程背景

按照落實稅收法定原則的改革部署，2024年12月25日，十四屆全國人大常委會第十三次會議通過了《中華人民共和國增值稅法》。在增值稅新舊政策銜接環節，企業財務人員可能存在著諸多認識上的誤區，易導致企業出現交錯稅、多交稅或少交稅的問題，從而形成較大的稅務風險。本次課程將圍繞《增值稅法》，梳理出企業需重點關注的問題，通過政策解讀、案例解析的方式對企業的涉稅事項規劃提供建議和意見，以幫助企業提前布局。

2025年，稅務稽查部門將按照既定的路線圖、時間表和任務書，以稅收大數據為驅動，全面推進技術、業務、崗責變革，并聚焦重點領域，嚴厲打擊涉稅犯罪行為。2025年，稅務稽查重點打擊的領域有哪些？稅務機關開展稅務稽查的手段有哪些？嚴監管態勢下增值稅、企業所得稅、個人所得稅重點涉稅問題有哪些？運用何種方法洞察企業涉稅疑點？企業該如何正確應對才能做到風險最小？本次課程將通過大量實際案例的講解，對上述問題一一梳理，深入探討智慧稅務征管環境下的稽查新動向，檢查新重點，幫助大家做到知己知彼，從容應對，及時做好風險防控工作，全面提高控制稅收風險能力。

課程收益

1、了解2025年稅務稽查重點方向、重點行業，掌握稅務精準監管動向 、保障企業經營稅收安全。

2、全面了解2025年稅務稽查重點方向、重點行業，掌握稅務精準監管動向 、保障企業經營稅收安全等...

3、結合典型風險場景和最新真實稽查展開，講解關聯企業交易常見稅收風險，幫助企業規避風險。

4、案例解析所得稅風險點，規范企業匯繳工作；

5、剖析湖北匯繳稽查指標預警，提出應對策略。

6、掌握稅務規劃與風險平衡方式與方法；

7、增強稅務風險識別與風險應對的能力。

針對人群

企業的股東（投資人）、企業職業經理人、執行總監、財務總監、稅收總監，財務主管、稅 收主管，財務部長、稅收部長，稅收經理、財務經理，企業財務、審計、稅務總監，財稅經理、主管人員及其他財稅人員...

課程大綱

8：30 入場及簽到；

9 : 00 主持人致辭；

一、《增值稅法》重點內容剖析與提前布局

1.境內應稅交易：明確4項具體情形

2.視同應稅交易：無償借款屬于視同應稅交易嗎？

3.征收率明確：還有5%的征收率嗎？

4.混合銷售界定：還需要既涉及服務又涉及貨物嗎？

5.反避稅打擊范圍擴大：價格偏低不行，偏高也不行

6.“不得抵扣進項稅”發生重大變化：貸款服務可以抵扣進項嗎？

二、稅務機關如何對納稅人實施精準分類監管

【實案】某公司被風險分析、約談、實地核查及應對處理全流程案例

1.核對法——票表比對不符發現企業少繳房產稅案例

2.內外信息比對法-在校生創業年收入近百萬元！稅局挖出背后虛開發票案

3.比較分析法—收入與成本變動不配比發現某租賃企業少做收入

4.邏輯推理法—某房產公司資金余額與經營實際矛盾發現企業多列支費用

5.控制計算法—原材料投入與產量不匹配發現企業少做收入

三、2025年稅務稽查重點問題防控與合規處理

【以案說稅1-發票重點問題】票貨分離合同潛藏虛開發票風險？

1.取得虛開增值稅發票是否會被認定為虛開增值稅發票行為？

2.資金流票流不一致是否有風險？

3.只要按照納稅義務發生時間申報了未開票收入，延遲開具發票也是可以的？

4.“提前開具發票，納稅義務發生時間為開具發票的當天”就說明企業提前開具發票沒有風險？

【以案說稅2-增值稅重點問題】未入賬的不開票收入，稅務機關是這樣查出來的

1.只要企業所得稅確認收入的事項就一定屬于增值稅應稅范圍嗎？

2.如何選擇折扣銷售形式和促銷方式才能規避稅務風險？

3.稅務稽查最容易發現問題的事項---納稅義務發生時間的確認，您認真關注過嗎？

4.無正當理由低價銷售的“無正當理由”和“低價銷售”如何界定

【以案說稅3-企業所得稅重點問題】發票是否是唯一的稅前扣除憑證？

1.“稅收優惠期滿利潤陡降”反映企業可能存在怎樣的稅務風險？

2.企業彌補虧損高發風險點及合規利用虧損調整稅負操作要點解析

3.企業無償借貸資金行為被要求視同銷售補繳稅款的是與非

4.購買方收取罰款，銷售方確認收入時如何進行稅會協調及合規處理

【以案說稅4-個人所得稅重點問題】從“私分國有資產罪”案例看工資薪金個稅風險

個人股東減資過程中是否需要交稅？

1.年終獎收入任性合并或拆分后進行扣繳申報，有稅務稽查風險嗎？

2.從個人股權交易稅務處理綜合案例看財產轉讓所得個稅風險與合規處理

3.人員委派制的模式選擇與風險防范

高老師

高老師是省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統稅務稽查能手”和“全省國稅系統征管領軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業涉稅核算需求，為學員提供極其實用的涉稅工作指導。 授課風格嚴謹認真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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