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課程詳情

“以數(shù)治稅”的征管模式將在未來逐步實(shí)現(xiàn)，未來也將實(shí)現(xiàn)自然人稅費(fèi)信息“一人式”智能歸集。同時(shí)在共同富裕目標(biāo)下針對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、股息紅利所得等資本利得和非勞動(dòng)所得的稅務(wù)稽查也日趨頻繁，個(gè)人所得稅已成為個(gè)人、企業(yè)和稅務(wù)機(jī)關(guān)共同關(guān)注的重點(diǎn)稅種。

隨著各地個(gè)稅稽查案例的不斷暴雷涌現(xiàn)，深度把握個(gè)人所得稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，有效進(jìn)行合法合理的稅收規(guī)劃，是納稅人急需解決的問題。除此之外，企業(yè)作為主要的代扣代繳義務(wù)人，如何盡職做好各項(xiàng)所得的代扣代繳、怎樣實(shí)施個(gè)稅籌劃可行性新方案、全方位做好大數(shù)據(jù)下薪酬安排落地方案，也是企業(yè)財(cái)務(wù)人員急需學(xué)習(xí)的內(nèi)容。

本次課程從個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)分析入手，分解風(fēng)險(xiǎn)，提出籌劃方案，同時(shí)講解企業(yè)作為扣繳義務(wù)人的角度，如何降低自身風(fēng)險(xiǎn)，為高收入人群及員工做好個(gè)稅社保管理和籌劃。

此外，新公司法將于2024年7月1日開始實(shí)行，眾多新規(guī)也帶來了股權(quán)事項(xiàng)稅務(wù)處理相關(guān)問題，如何協(xié)調(diào)、如何應(yīng)對(duì)新公司法帶來的變化？本次課程也將為您一一解讀。

【課程收益】

明大勢(shì)，提高稅法遵從度，確定個(gè)稅合規(guī)繳納大方向

查風(fēng)險(xiǎn)，精準(zhǔn)掌握稅政，靈活運(yùn)用，提高企業(yè)稅收利益

善籌劃，應(yīng)享盡享，合規(guī)守法，遠(yuǎn)離稽查

學(xué)新政，順應(yīng)變化，及時(shí)調(diào)整，法稅協(xié)調(diào)

【針對(duì)人群】

企業(yè)財(cái)總、財(cái)稅經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員

【課程內(nèi)容】

第一天課程： 個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)排查與社保合規(guī)繳納

模塊一、個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)排查

（一）高收入人群的個(gè)稅監(jiān)管現(xiàn)狀

1、高收入人群境內(nèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例及警涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）股權(quán)轉(zhuǎn)讓不申報(bào)、虛假申報(bào)

（2）陰陽合同、現(xiàn)金收款隱匿收入

（3）編造虛假交易套現(xiàn)發(fā)薪

（4）轉(zhuǎn)變收入性質(zhì)逃避納稅

（5）冒用身份信息拆分收入

（6）利用稅收洼地轉(zhuǎn)移收入

（7）虛開發(fā)票沖減收入

（8）套用核定征收方式

2、高收入人群個(gè)稅籌劃新模式

（1）充分利用年終獎(jiǎng)?wù)哌_(dá)到節(jié)稅效果

（2）年薪固定的情況下，如何拆分年終獎(jiǎng)和綜合所得稅負(fù)最低？

（3）充分利用股權(quán)激勵(lì)個(gè)稅政策達(dá)到節(jié)稅效果

（4）轉(zhuǎn)變收入類型降稅負(fù)（收入股權(quán)化、收入福利化、收入費(fèi)用化、收入保險(xiǎn)化）

案例：結(jié)合企業(yè)所得稅的工資薪金與股息紅利的稅負(fù)測算

（5）利用資本市場個(gè)稅政策降低稅負(fù)（新三板、上市公司適用）

案例：現(xiàn)金分紅公眾公司NO.1！通過公告看稅務(wù)籌劃！

3、高收入人群稅務(wù)合規(guī)建議

（二）股權(quán)交易個(gè)稅監(jiān)管重難點(diǎn)問題分析

1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的公允價(jià)值如何確定？

2. 何種情形即使非公允價(jià)值轉(zhuǎn)讓也被認(rèn)為是沒有風(fēng)險(xiǎn)的？

3. 轉(zhuǎn)讓價(jià)格不公允如何進(jìn)行調(diào)整？

4. 通過先增資再轉(zhuǎn)讓股權(quán)就能降低稅負(fù)嗎？

5. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中納稅地點(diǎn)正確嗎？

6. 零價(jià)或低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否允許？

7. 增資是否要按股權(quán)轉(zhuǎn)讓計(jì)算個(gè)稅？

（三）經(jīng)營所得個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)自查與稅籌

1. 經(jīng)營所得稅的預(yù)繳申報(bào)

2. 經(jīng)營所得的匯算清繳申報(bào)

3. 經(jīng)營所得的合并匯總申報(bào)

4. 經(jīng)營所得與綜合所得的協(xié)調(diào)

（四）合伙企業(yè)特殊類型的個(gè)稅政策

1. 合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅

2. 合伙企業(yè)的所得稅納稅義務(wù)人是誰呢？

3. 合伙企業(yè)的合伙人所得稅納稅地點(diǎn)？

4. 查賬征收的合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額如何計(jì)算？

5. 合伙企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得按經(jīng)營所得還是按財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得納稅

6. 合伙企業(yè)對(duì)外投資分回利息、股息、紅利如何納稅？

7. 合伙企業(yè)個(gè)人所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有何具體要求？

8. 合伙企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)虧損涉稅如何處理？

9. 合伙企業(yè)支付合伙人工資，能否稅前扣除？怎么交個(gè)稅？

10. 如何確定合伙企業(yè)合伙人的應(yīng)納稅所得額？

11. 什么情況下合伙企業(yè)可以核定征收，有哪幾種核定征收方式？

12. 什么是先分后稅原則？

13. 合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得是否包含企業(yè)當(dāng)年留存利潤？

14. 合伙企業(yè)給合伙人利潤分配環(huán)節(jié)，還需要繳納個(gè)稅？

15. 合伙企業(yè)從被投資企業(yè)取得的分紅，法人合伙人是否免征企業(yè)所得稅

16. 法人合伙人從合伙企業(yè)分回利潤如何申報(bào)？

17. 退伙時(shí)如何計(jì)算所得稅

18. 注銷時(shí)如何計(jì)算所得稅

19. 持有股權(quán)、股票、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額等權(quán)益性投資的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，可以核定征收嗎？

20. 合伙創(chuàng)投企業(yè)采取股權(quán)投資方式直接投資于初創(chuàng)科技型企業(yè)，如何享受稅收優(yōu)惠？

21. 合伙企業(yè)，是否可以申報(bào)享受“六稅兩費(fèi)”減免優(yōu)惠？

22. 合伙企業(yè)的合伙人份額轉(zhuǎn)讓是否屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納印花稅？

23. 合伙企業(yè)的合伙人出資是否需要繳納印花稅？

24. 合伙企業(yè)能否享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠？

（五）個(gè)稅代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提示

1.哪些情況需要代扣個(gè)稅？未履行個(gè)稅代扣代繳義務(wù)的如何處罰？

案例：“宣傳費(fèi)用”中識(shí)別隱藏的個(gè)稅代扣風(fēng)險(xiǎn)

案例：網(wǎng)絡(luò)紅包、代金券等是否需要代扣個(gè)稅？

案例：“小米”公司代扣個(gè)稅引發(fā)的訴訟

2. 資本公積轉(zhuǎn)增資本是否要代扣個(gè)稅？

3. 私車公用環(huán)節(jié)是否代扣了個(gè)稅？

4. 代發(fā)農(nóng)民工工資的個(gè)稅應(yīng)該誰負(fù)責(zé)代扣個(gè)稅？

5. 母子公司互派人員的個(gè)稅社保怎樣籌劃更合理？

6. 代扣代繳的適用稅目也很重要

案例：“終止勞動(dòng)合同”時(shí)補(bǔ)償能否享受免個(gè)稅之爭

案例：支付給臨時(shí)工的工資到底按薪酬納稅還是勞務(wù)報(bào)酬？

案例：取得發(fā)票支付個(gè)人款項(xiàng)到底要不要代扣個(gè)稅？

7. 取得“不征稅”發(fā)票，意味著可能需要代扣個(gè)稅

8. 勞務(wù)報(bào)酬預(yù)扣預(yù)繳是否扣對(duì)了？

9. 工資未發(fā)卻先申報(bào)報(bào)個(gè)稅可以嗎？

10. 補(bǔ)發(fā)工資拿到還要追溯調(diào)整去扣繳申報(bào)？

模塊二、社保征管新形式及應(yīng)對(duì)

1. 多地社保征管出現(xiàn)新形勢(shì)（稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)）

2. 社保繳納如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)及籌劃

3. 靈活用工平臺(tái)使用中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

第二天課程：新公司法中股權(quán)業(yè)務(wù)涉稅政策解析

模塊三、新公司法5年認(rèn)繳期限的規(guī)定涉及的稅務(wù)問題

1、2024年7月1日之后成立的公司

（1）實(shí)收資本如何入賬和印花稅繳納

（2）如果實(shí)際出資之后股東借出款項(xiàng)稅法上怎樣判定？

（3）公司資金不足借款的利息能否稅前扣除？

（4）股東抽逃資金的情形及稅法規(guī)定

2、存量公司在新公司法實(shí)施之后如何應(yīng)對(duì)

（1）不再繼續(xù)經(jīng)營，注銷環(huán)節(jié)的稅收政策及風(fēng)險(xiǎn)

簡易注銷與一般注銷

注銷程序與注銷過程中的稅務(wù)處理

注銷后是否可能被稽查追征稅款

（2）繼續(xù)經(jīng)營，進(jìn)行減資的稅收政策及風(fēng)險(xiǎn)

只減少認(rèn)繳出資部分的稅務(wù)處理

同比例減少已實(shí)繳部分的稅務(wù)處理（法人股東和自然人股東）

不同比例減少已實(shí)繳部分的稅務(wù)處理（法人股東和自然人股東）

模塊四、新公司法明確可以債權(quán)股權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)進(jìn)行出資

1、債權(quán)或者股權(quán)出資是否需要評(píng)估？

2、債權(quán)出資可以是股東的債權(quán)嗎？

3、債轉(zhuǎn)股的流程

模塊五、未按期出資或抽逃出資的涉稅問題

1、未按期出資新公司法規(guī)定

2、抽逃出資新公司法規(guī)定

3、抽逃出資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避

模塊六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)針對(duì)是否已界出資期限規(guī)定了不同的責(zé)任

1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)對(duì)于原股東和新股東的責(zé)任新公司法是如何規(guī)定的？

2、轉(zhuǎn)讓未界出資期限的股權(quán)，轉(zhuǎn)讓價(jià)款稅法如何認(rèn)定？

3、轉(zhuǎn)讓未已出資期限的股權(quán)，轉(zhuǎn)讓價(jià)款稅法如何認(rèn)定？

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及哪些稅種

5、法人股東和自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收是否可以優(yōu)化？

模塊七、代持股

1、代持股情形法律是否認(rèn)可？

2、代持股轉(zhuǎn)讓時(shí)納稅義務(wù)人是名義持股人還是被代持人

3、代持股還原是否需要納稅？

4、如何減少代持股風(fēng)險(xiǎn)及稅負(fù)

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

高老師

高老師有著20年+稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐，對(duì)稅收理論有較透徹的理解，對(duì)稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計(jì)部經(jīng)理，富立房地產(chǎn)開發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān)，金茂集團(tuán)投融資總監(jiān)、稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)培訓(xùn)師等。由于各企業(yè)任職的經(jīng)歷，使高老師熟悉各種票據(jù)的使用，對(duì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域有了深入的了解，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目也有自己獨(dú)到的見解。高老師目前擔(dān)任稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人，他能夠很好的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各崗位的特點(diǎn)，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的薄弱點(diǎn)及籌劃點(diǎn)，把理論和實(shí)際操作完美的結(jié)合。同時(shí)，高老師擁有中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國注冊(cè)稅務(wù)師等證，在教學(xué)過程中，善于根據(jù)企業(yè)需求，理論結(jié)合實(shí)際，貼近學(xué)員需求，解決實(shí)務(wù)問題。

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