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【課程背景】

隨著金稅四期工程的實施，大數據技術在稅收征管、稅務稽查中發揮的作用越來越大。稅收征管方式從核定征收趨向于全面查賬征收，從“以票控稅”趨向于“以數控稅”，多部門信息的共享，將企業經營業務的合規合法性與稅收征管緊密結合起來。企業稅收籌劃空間越來越小，企業面臨的稅務風險卻越來越多，這對提高企業財稅管理水平提出了更高的要求。為幫助企業做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產經營過程中經營與財務、業務與稅務分離的問題，做好業財稅法的融合，充分利用現有優惠政策，突破企業財稅管理的瓶頸，我司特舉辦由知名實操講師李志遠博士主講的《稅收監管新格局下建筑施工企業業財融合風險管控搭建與稅收聚焦問題解析》高級研修班。

【課程收益】

梳理現行稅收政策、金稅四期工程對企業管理提出的新要求，歸納合同涉稅條款的設計要點；解決建筑業增值稅關鍵環節疑難問題，從業財融合角度規范管理全稅種財稅風險；洞析現行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業稅務風險；學習最新勞動社保政策，采取措施確保人工費用處理的合法；正確處理掛靠業務，避免建筑法規、民法典及稅法風險；以案例的形式講解相關財稅新政策應用實踐，幫助企業樹立新時期經營管理的新思路。

【課程對象】

1、房建、市政工程、水利工程、消防工程、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環保工程、安全工程、基礎設施、設備安裝等建筑、施工類企業

2、企業高管、財務人員、經營、商務、法務、采購、物資、設備等人員。

【課程大綱】

一、工程承攬環節的風險點梳理與管控

1.建筑企業資質管理及風險管控

2.企業集團內資質共享財稅法協調

3.掛靠業務財稅風險控制

4.聯合體投標工程的涉稅風險

5.工程承包合同金額的約定與風險

6.工程承包合同中甲供條款的約定與風險

7.工程承包合同計稅方法的約定與影響因素

8.合同金額、結算金額、審計核減與發票的風險管控

9.兼營業務合同金額的約定

10.稅率與發票的約定

11.工程預付款的規定及涉稅風險

12.工程承包合同印花稅的規定

二、物資采購環節的風險點梳理與管控

1.材料設備供應商的選擇

2.物資采購、租賃合同價款的約定

3.物資采購合同付款時間約定與發票取得風險

4.增值稅發票風險點梳理

5.進項稅額的管理

6.所得稅稅前扣除憑證的管理；

7.采購后未及時取得發票的風險管控

8.匯算清繳對票據的時間要求

9.采購支付環節的風險點梳理

10.全電發票的特點及應用

11.砂石料采購風險管控

12.補充協議是否具有法律效力？

13供應商注銷款項如何支付？

14.項目部如何簽訂合同才有效？

三、工程施工環節的風險點梳理與管控

1.設置項目部或分公司稅收政策對比

2.耕地占用手續的辦理及耕地占用稅

3.建筑業環保稅的規定

4..總分包差額納稅風險點梳理及管控

5.違法分包、轉包的認定及對差額納稅的影響

6.分包款結算過程中的風險管控

7.支付給包工頭、班組長的勞務費如何代扣代繳個稅？

8.聘用臨時工、季節工的社保及個稅問題；

9.非全日制用工政策在建筑施工企業的運用；

10.總包方代發工資的流程管理及涉稅風險管控；

11.勞務公司轉型、云（網絡）用工平臺的應用及風險防范；

12.企業為員工承擔的個人所得稅如何在企業所得稅前扣除

13.集團內互派員工涉及的個稅、社保、稅前扣除問題

14.固定資產折舊政策

15.私車公用業務的風險管理

16.研發費用加計扣除政策

17.高新技術企業稅收優惠政策的應用

18.設備投資的優惠政策

19.安置退伍軍人、失業人員優惠政策

20.資產損失稅前扣除政策

四、計價結算環節的風險點梳理與管控

1.工程結算方式與工程計量程序的規定

2.工程款結算時間的約定與納稅風險

3.建設工程計價依據與工程款結算

4.工程計價稅率與開票稅率差異處理

5.工程結算中涉及到的價外費用的處理

6.工程延期付款利息與墊資利息的籌劃

7.混合銷售業務的稅務與發票

8.增值稅銷售額與會計收入、所得稅收入

9.建筑施工納稅義務時間的規定

10.個人墊資的處理

11.債權債務轉讓、保理業務處理

12.以房抵債等業務財稅問題處理

13.股權轉讓涉稅事項及會計處理

第五部分：現場咨詢答疑

李老師

管理學博士；中國注冊會計師（CPA）；實務派專家，具有20多年的實務培訓經驗和財務咨詢背景，現擔任北京某企業管理中心財稅業務總監。主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業財務管理、會計稅務業務具有豐富的實踐經驗和獨到的研究成果。近年來為中國鐵建、中國中鐵、中國建筑、中鐵大橋、中鐵隧道、中交一公局，中交三公局、中國水利水電、中國冶建、中電建及國內多家知名大型國企、民營建筑施工企業集團或子公司提供過財會、稅務方面的培訓或稅務咨詢。

主要著作：編輯出版的著作主要有《施工企業會計·第六版》（2022年1月》、《建筑施工企業制度范本：內部控制與財務管理》（2022年1月》、《建筑施工企業稅務與會計·第四版》（2020年8月）、《施工項目會計核算與成本管理·第四版》（2019年）、《建筑施工企業增值稅操作實務》（2017年）、《建筑施工企業營改增實務》（2016年）、《建筑施工企業稅務疑難365問》（2014年）、《建筑施工企業內部財務會計制度實用范本·第三版》（2013年）、《<小企業會計會計準則>下的建筑施工企業會計》（2012年）、《施工企業會計實務·第三版》（2012年）、《施工企業財會禁忌75例》（2008年）、《施工企業執行新會計準則講解》（2007年）、《財務報表分析禁忌70例》（2006）、《施工企業會計核算辦法講解》（2003年）等。

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