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課程介紹

近年來 ，稅收新政層出不窮 ，稅收征管環境更加嚴格 ，對企業的稅務管理工作帶來了全新的挑戰。金稅三期和稅局網絡爬蟲應用后 ，企業很多偷、漏稅行為 ，都會被稅局 監控到 ，對應的處罰包括繳納稅款、滯納金和罰款等 ，無疑增加了企業的稅收成本。我們財務 人員想要節稅 ，需要深入了解財稅政策 ，掌握納稅籌劃的新思路 ，更新稅收觀念 ，提高稅收管 理水平 ，學會用稅收手段經營和管理企業。

2023年，稅務部門將按照既定的路線圖、時間表和任務書，以金稅四期為支撐，以稅收大數據為驅動，全面推動智慧稅務稽查建設，對納稅人加強精準監管、實施分類管理，不斷促進稅法遵從度的提高。也就意味著，稅務機關對納稅人的稅務監控體系，將實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。精準監管下增值稅、企業所得稅、個人所得稅等重點稅務稽查問題有哪些？運用何種方法洞察企業涉稅疑點？企業該如何正確應對才能做到風險最小？這些是每個企業都必須認真思考、積極應對的問題。本次課程將通過大量實際案例的講解，對梳理出的39個高危問題進行詳細解析，以幫助大家做到知己知彼，從容應對，及時做好風險防控工作，全面提高控制稅收風險能力。

課程對象

企業高管、財務總監、稅務總監、財務管理人員、財務經理、稅務經理、稅務主辦、財務主管、財務稅務會計相關實操人員。

課程收益：

最新政策 ：快速、準確掌握新財稅政策動向和稽查重點 ，充分做好必要的事前準備 ；

思路梳理 ：全面掌握納稅籌劃思路 ，提升稅務籌劃思考力 ，合理合規降低稅務成本 ；

提升價值 ：從企業整體經營和發展戰略高度 ，規劃業務模式 ，規避稅務風險 ；

實例操作 ：借鑒實際案例 ，掌握納稅籌劃思路和應對稅務稽查的策略和技巧 ；

課程收益

最新政策 ：快速、準確掌握新財稅政策動向和稽查重點 ，充分做好必要的事前準備 ；

思路梳理 ：全面掌握納稅籌劃思路 ，提升稅務籌劃思考力 ，合理合規降低稅務成本 ；

提升價值 ：從企業整體經營和發展戰略高度 ，規劃業務模式 ，規避稅務風險 ；

實例操作 ：借鑒實際案例 ，掌握納稅籌劃思路和應對稅務稽查的策略和技巧 ；

課程大綱

一、納稅籌劃思路分享

【案例分析】企業剛掛牌就馬上分紅4個億，省稅1億的秘訣！

1、納稅籌劃的特征？

2、納稅籌劃的原理和方法

（1）利用納稅人身份籌劃法

（2）稅基籌劃法：稅基推遲實現和稅基提前實現

（3）稅率籌劃法

二、 如何利用稅收政策做好納稅籌劃？

【案例分析】

如何巧妙化解『專用』，把不能抵扣的進項稅額轉化為可以抵扣的？

1、企業擴大規模，對外投資之初的選擇（公司關系選擇的三大訣竅）

2、加計抵減政策解析與納稅籌劃案例

3、設備、器具扣除一次性稅前扣除政策與納稅籌劃案例

4、如何正確理解違約金政策

5、租金收入的稅收規定與納稅籌劃

6、同樣的業務下，不同的處理方式，對稅收的影響；

7、如何用足業務招待費扣除限額？

8、房產稅納稅籌劃思路分享

9、企業聘用員工的納稅籌劃思路分享

10、個稅籌劃案例

三、納稅籌劃前置，合同節稅與股權架構節稅案例分享

【案例分析】合同稍加注意，節稅100萬元，是如何做到的？

1、案例解析：過度籌劃補稅2.1億元，原因何在？

2、案例解析：不同稅率下，成本差異，對所得稅的影響；

3、案例解析：如何利用合同改變增值稅納稅義務時間？

4、如何利用商業模式的改變節稅?

5、帶人和不帶人的合同，納稅大不同！

6、進項不足籌劃案例

7、如何利用合同的改變，把不可抵扣的進項變為可以抵扣的！

8、合同簽訂好，印花稅也能少交？

9、利用股權架構節稅案例分享

四、稅務稽查的形勢分析、稽查流程及方法

【案例分析】

因無償贈送禮品，新東方旗下7家廣州培訓學校被稅局處罰，原因何在？

1、“智慧稅務”最新嚴稽查形勢分析

2、什么是稅務稽查，大數據下，納稅不合規，稅局怎么找到你?

3、了解稅務稽查的流程，讓稅務稽查不再神秘

4、在5年內未被發現的偷稅，不再給予稅務處罰，是這樣嗎？

5、案例解析：稅務稽查思路及方法

6、案例解析：稽查人員不查賬，如何查出企業存在賬外收入？

第五部分 以案說稅，企業39項高危風險稅務稽查應對實務

【案例分析】企業注銷后，被稽查局發現偷稅，稅款及滯納金仍會被追征？

（一）虛開發票的稅務風險問題及應對

問題1：先賣后買算不算虛開？

問題2：稅務局代開的發票，為什么也被稅務局認定為虛開......

問題3：稅局如何通過一張代開的發票，找到發票虛開的端倪？

問題4：購進品名為原料油，開出去為燃料油，稅局為啥判定為虛開，讓企業補稅1.85億？

問題5：稅局口徑下的“三流一致”和你想的可能大不同！

問題6：銷售方取得第三方付款是否會被認定為虛開？

（二）多家企業提供“無償”借款服務，被稅局稽查！

問題1：企業間資金借款“無償”并非“無稅”，“無償”不如“有償”！

問題2：企業產品無償贈送，為何贈出了七個稅費？

問題3：關于借款，利息結算單能否作為稅前扣除憑證？

問題4：公司從金融機構貸款，支付的利息取得的是免稅發票，稅率正確嗎？能稅前扣除嗎？

問題5：股東未實際出資，公司從銀行借款什么情況下允許稅前扣除？

問題6：集團公司總部向下屬分公司無償出借資金1000萬元，需要視同銷售嗎？

問題7：企業之間無償拆借資金的會計處理、增值稅和企業所得稅的處理

問題8：如何正確理解集團公司的無償借貸與“統借統還”政策？

問題9：向非金融企業的中介機構貼現票據的貼現息能否在稅前扣除?

（三）存貨長期暫估引發稅務稽查……

問題1：看稅局稽查高手如何稽查存貨！

問題2：固定資產折舊年限不符合規定稅務稽查！

問題3：在建工程稽查案例分析

問題4：無形資產記入費用問題的稅務稽查案例分析

問題5：企業所得稅與增值稅上對“非正常損失”認定有什么不同？

（四）稽查稅案：企業取得財政補貼收入作為不征稅收入被稽查處50%罰款

問題1：財稅補貼收入都是不征稅收入嗎？

問題2：財政性資金按不征稅收入處理一定是企業的最佳選擇嗎？

問題3：非營利組織的收入都免征企業所得稅嗎？

問題4：不征稅收入和免稅收入是一回事嗎？

問題5：財政性資金做不征稅收入的稅會差異如何處理？

問題6：財政性資金做征稅收入的稅會差異如何處理？

問題7：政府給企業發放的開工補貼、社保返還的穩崗補貼，留工補助，交增值稅嗎？

問題8：政府補貼收入，什么情況下按權責發生制確認，什么情況下按收付實現制確認？

（五）老板操作私戶1904筆，最后稽查補個人所得稅4000萬元，原因何在？

問題1：企業資產與個人資產混同有多可怕！

問題2：公司支付給員工的都是工資薪金所得嗎？不一定！

問題3：退休返聘人員支付報酬如何扣繳個稅？

問題4：“非全日制用工”人員怎么扣個稅？

問題5：年終獎怎么發能對全體員工有利？

問題6：上市公司發放年終獎，應扣未扣個稅被罰50%，屬于偷稅嗎？

問題7：關于發放全年一次性獎金的個稅，特別注意這7個涉稅問題！

問題8：2022年底計提的年終獎，次年才發放，企業所得稅扣除在哪個年度？

問題9：2022年底計提的福利費，次年才發放，2022年允許稅前扣除嗎？

問題10：勞務派遣用工，你到底是誰的人？

問題11：實務中，如何區分是“勞務報酬所得”還是“經營所得”？

結束前：總結及答疑互動交流（Q&A）

趙老師

趙老師，國內著名實戰派財稅，注冊會計師、注冊稅務師、高級會計師、天津某重點高校特聘講師。中財聯集團金牌講師，多家財稅機構特約講師， 20年以上財稅工作經驗 ，具有全面、扎 實的財務功底 ；較強的財務分析能力 ，熟悉最新財務、稅務知識 ，培訓中 ，擅長結合 企業的實際發展情況 ，用業財融合的角度看待、分析問題。

趙老師目前已經培訓 300 余場 ，培訓學員達幾十萬人 ，培訓課程內容包括 ：企業風險 管控與稅收籌劃實務、企業所得稅匯算清繳、發票與合同管理、企業生命周期常見財 稅問題、個稅與社保、高新技術企業優惠與研發費用加計扣除等課程。

趙老師具有財稅二十年的工作經驗 ，培訓內容貼近企業實際 ，講課風格幽默風趣、互動 性強 ，深受財務朋友和企業家的喜歡。趙老師多次在中國稅務報發表財稅文章 ，同期內容的微信點擊量過萬 ，并被稅局等各大 公眾微信號轉載。在會計頭條發表的原創財稅文，30 天內，點擊量突破 10 萬家。

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