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課程背景

2025年我國財稅領域迎來雙重制度變革：7月1日實施的《納稅繳費信用管理辦法》首次構建"稅費一體化"信用體系，重構評價指標與獎懲機制，迫使企業緊急應對信用升級挑戰；與此同時，《中華人民共和國增值稅法》自2026年1月1日起正式施行，此次立法意義重大，開啟了稅制新的里程碑，標志著稅收征管從政策靈活性向法律剛性的根本性轉變。這一變革不僅重塑了稅制規則的核心框架，更對企業全價值鏈管理提出系統性挑戰，倒逼企業從業務模式、合同架構、財稅核算到法務風控的全維度重構。在此背景下，2025年成為企業戰略轉型的關鍵窗口期，如何通過業務線拆解、合同模板修訂、系統規則預埋等動作實現平滑銜接，直接關乎到企業未來數年的合規成本與競爭優勢。

‌ 因此，本課程以“業務、合同、數據、票據”為核心邏輯，課程深度融合最新政策解讀，聚焦企業所涉業務板塊，從業務模式再造、合同條款升級、財稅核算重構、法務風控加固四大模塊，獨創四維協同解決方案，為企業提供從戰略規劃到執行落地的閉環指南。目標是用正確的思路及方法,幫助企業樹立新時期經營管理的正確思路，解決企業涉稅爭議的焦點問題，掌握對內對外涉稅爭議協調技巧，規避和防范企業涉稅風險，最終在合規的前提下助力企業提前布局，實現合規與效益雙贏。

課程收益

精準掌握政策：精準洞察增值稅立法后給企業稅務合規帶來的深遠影響，助力企業無縫對接新規要求。

提升合規水平：引導學員建立健全稅務合規體系，確保稅務處理嚴格符合新征管要求，規避潛在稅務風險，維護企業良好信譽。

優化企業稅收成本：通過學習有效的稅務提前計劃方法，幫助貴公司合法合規降低稅負，優化稅務支出結構，增加企業利潤空間。

增強決策支持：為管理層及相關業務部門提供稅務視角的決策依據，使其在項目投資、合同簽訂等環節充分考慮增值稅因素，提升決策科學性

課程對象

中高層管理人員、商務人員、財務總監、財稅人員、 主管會計等

課程大綱

第一部分：重要稅制改革對國民營企業影響與財務職能重塑

1、全國稅務稽查工作會議釋放出哪些信號

2、樂企系統的逐步上線，企業高管人員、財務人員應如何做好預判及規劃3、稅費信用一體化：廢止9份舊規，社保/非稅首次納入評價

4、監管邏輯升級：從“以票控稅”到“信用管稅”

5、信用評級與招投標、融資、退稅的強關聯案例

6、《納稅繳費信用管理辦法》七大核心變化深度拆解

7、D級企業聯合懲戒措施（發票限量、高消費限制等）

8、管理層樹立“業財稅法”四位一體融合思路的重要性及必要

9、企業如何合規的撰寫風險自查報告

10、如何利用新征管法、程序法與稅局進行良性溝通

第二部分“信用+風險”背景下近期企業高頻風險領域排查及業財稅法合規管控

1、深度剖析企業兩大報表的深層涉稅雷區：詳解往來科目（應收/應付/預付/其他應收）風險及合規路徑；資產類科目（存貨/固定資產/在建工程）的異常變動可能引發成本結轉、折舊攤銷的稅務稽查及合規路徑；收入端（財政補貼、以物抵債的納稅爭議、倆稅收入不一致）稅務稽查及合規路徑；費用真實性（大額咨詢費/推廣費/服務費/股東消費報銷）稅務稽查及合規路徑，

減值損失特殊項目需匹配稅法口徑；大額未分配利潤稅務稽查及合規路徑；通過業財稅融合消除異常數據，以稅法邏輯重構財務處理。

2、“資金池”中的稅收風險及管控

資金池賬務與利息涉稅處理：講解企業 “資金池” 的運作模式和賬務處理方法；分析資金池資金借貸的利息收入和支出在增值稅、企業所得稅等方面稅務處理規定；討論如何合理規劃資金池業務，降低稅務成本。

統借統還與資本弱化應對：解讀統借統還業務的稅務政策和適用條件；講解企業如何準備統借統還事項所需的資料，以通過稅務機關的認可；分析資本弱化的概念、法律框架和對企業稅務的影響；提供應對資本弱化問題的解決方案和策略。

3、小微企業稅務局稽查邊界及應對：詳解稅務機關在稽查中關注的小型微利企業關鍵預警指標及其判定邊界（紅線）； 系統講解享受小型微利企業所得稅優惠政策的法定條件、資格認定標準及常見合規要點； 指導企業如何規范內部管理、完善備查資料，確保在滿足條件下安全、合規地享受稅收優惠，有效規避稽查風險

4、關聯企業貿易稅務局稽查邊界及應對： 詳解關聯交易價格公允性的判定標準（獨立交易原則）及其具體應用口徑；闡述如何構建與審核證明關聯交易業務真實性的完整證據鏈條； 解析在運用利潤分割法時，如何識別、量化并合理考量協同效應因素； 強調準確把握關聯交易合規管理的關鍵環節，有效規避被稅務機關認定為“無真實交易”的稅務風險。

5、所得稅高頻預警指標呈現及情況說明：深入解讀當前稅務部門重點關注的所得稅風險點； 針對稅務部門下發的預警指標，提供撰寫有效情況說明的具體方法、關鍵維度和實用模板；指導企業如何通過規范應對預警，有效降低稅務風險

6、小稅種社保高頻預警指標呈現及稅企溝通策略：本主題聚焦小稅種高頻預警指標（印花稅、房產稅應稅范圍、土地使用稅納稅主體、耕地占用稅課稅主體、工會經費計稅依據）的稅企爭議化解技巧及2025年社保新政核心要點，如靈活就業者取消戶籍限制、異地醫保結算深化；明確社保繳納不可協議豁免、推行醫保連續參保激勵機制；社保繳費行為納入納稅信用評價等，旨在為企業提供風險預警與政策適配的實操策略。

第三部分：“信用+風險”背景下增值稅法過渡期間企業合同控稅法務風險防范

1、采購合同主要條款風險把控

2、銷售合同主要條款風險把控

3、施工總分包合同主要條款風險把控

4、用工合同主要條款風險把控

5、財務部合同審核要點

6、不同合同簽訂技巧不同稅負

7、財、稅、法三維度結合在稅務規劃和稅收爭議解決中運用實例

8、從騰訊與老干媽判案得出的法務風險防范啟示

9、三方委托收款、三方委托付款法務風險防范啟示

10、防范合同中“先票后款”條款的財稅風險的合同簽訂策略

11、代建被定性為“銷售不動產、提供建筑服務”風險合規化解策略（從業務流、資金流、票據流重新構建合規路徑）

12、“以房頂債”法務風險防范啟示

第四部分：“信用+風險”背景下增值稅法過渡期票據業財法稅融合及合規部署

1、最新企業預警指標揭示票據風險

2、業務證據鏈是票據核心

3、企業由于上下游票據問題被聯查，應如何化解自身風險？

4、經典案例呈現《已證實虛開通知單》被撤銷？

5、異常憑證有哪些?企業收到異常憑證如何化干戈為玉帛？

6、企業如何利用合規整改方案化解企業自身風險

7、企業人員在日常工作應做好哪些內控舉措保護好自己？

8、企業人員在日常工作中應留存哪些證據鏈保護好企業？

9、成本票據缺失應對技巧

10、異常憑證風險化解技巧

11、高敏感型費用稅局審核要點

第五部分：“信用+風險”背景下增值稅法過渡期股權模型構架重塑與規劃

1、企業如何實現“蛇吞象”式的資本運作

2、轉讓股權時如何籌劃可以實現“兩道稅變一道稅、一道稅也沒有的目的？ ”

3、以非貨幣性資產進行投資要交哪些稅？ 如何運作達到不交稅？

4、您知道嗎？ 作為收購企業，談判時您吃虧了!!

5、合作經營方式之節稅方案

6、合作運營方式之“承債式收購”您是否多交了稅？

7、搭建什么樣的組織架構可以使企業在運營過程中利潤最大化？

8、某知名企業上市前是如何把10個億的稅負砍掉的？

9、對賭協議的風險控制

10、“委托代持股”隱名股東、顯名股東的風險在哪里？如何化解？

11、新《公司法》施行下不同減資清醒不同涉稅風險（減認繳、減實繳、同比例減資、不同比例減資、賬面有未分配利潤減資）

12、 自然人股東在退出時，如何規劃可以達到不交個人所得稅的目的

13 、知名企業案例分享公司股東退出如何規劃可以使企業所得稅稅負最優

14、國有資產劃撥政策框架與核心原則

15、資產劃撥典型案例剖析與經驗啟示

成功案例解析：某集團內部土地/房產劃轉的稅務優化路徑與效率提升實踐。

失敗案例解析：產權登記遺漏/延遲導致的監管問責風險實例。

16、以轉讓股權名義轉讓房地產行為到底能不能適用不征土地增值稅？如何適用？

案例：看稅收風險—北京市某典型稽查案例帶您看以收購股權名義收購土地的稅務風險

案例：看操作要點—這家公司以土地作價投資入股子公司實行了暫不征土地增值稅。”

案例：看籌劃技巧—長城信息：披露了間接控股股東的土地增值稅稅收籌劃

案例：看稅收規劃思路—三個法院判案深入理解企業改制重組如何享受土地增值稅稅收優惠

第六部分：“信用+風險”背景下增值稅實施對企業“業財稅法”的影響及過渡期配套措施的提前部署

1、增值稅法實施對企業業務影響及提前部署

增值稅法實施對關聯企業互相拆借資金業務的影響與提前部署

增值稅法實施對關聯企業貿易的影響與提前部署

增值稅法實施對設備出租出售業務的影響與提前部署

增值稅法實施對合同設計多項不同稅率業務的影響與提前部署

增值稅法實施對建筑安裝企業業務的影響與提前部署‌

增值稅法實施對總分機構模式的影響與提前部署

增值稅法實施對設備安裝的影響與提前部署

增值稅法實施包運費業務的影響與提前部署

增值稅法實施對買贈業務的影響與提前部署

2、增值稅法實施對企業法務的影響及提前部署

如何利用增值稅法、五流一致自證關聯業務商業模式合理性

增值稅法實施對委托收付款的影響與風險前置規避策略

增值稅法實施對合同“銷售額”的影響與風險前置規避策略

增值稅法實施對履行期跨越 2026 年合同的深度影響與風險前置規避策略

增值稅法實施對合同價外款項的影響與風險前置規避策略

增值稅法實施對增值稅納稅義務發生時間點的影響與風險前置規避策略（涵蓋所有行業板塊）

增值稅法實施對稅率征收率變化的影響與風險前置規避策略

吳老師

注冊稅務師、會計師 航信培訓全國合作講師

浙大、武大、中大特聘講師

擅長：稅收籌劃、稅收風險把控、房地產、建安企業財稅疑難問題處理、用工模式優化

吳迎春老師擁有12年企業財務管理經驗，先后在房地產、煤業行業擔任財務經理、稅務經理、財務總監等職位，對房地產行業的財稅風險問題有獨特見解與方式。受邀各大培訓機構邀請，先后在遼寧、湖北、大連、寧夏、青島、福建、黑龍江、寧波、重慶、廣西省等多地授課，為全國各地財稅人員進行財稅專題系列課程培訓；累計學員超20000人次，在授課期間深受學員的喜愛，多次獲得好評并予以返聘。每一次的課程堪稱完美，讓每一位學員回去都能解決自身企業稅務問題；同時吳迎春老師也被航信集團聘請為‘全國指定合作講師之一’。

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