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課程介紹

2021年2月，深交所主板和中小板合并獲批，對此前形成的主板、中小板、創業板、新三板和科 創板五大板塊產生了一定沖擊，同時也標志著我國資本市場的日趨成熟。隨著經濟變革和資本市場改 革的推進，企業間的競爭日趨激烈，成王敗寇，誰贏得了資本，誰占據了資本市場，誰就贏得了發展 的先機！

資本運作與企業重組包括股權轉讓、股權收購、增資擴股、撤資減資、分紅派息、企業合并、公 司分立、資產收購、大小非解禁、限售股減持、清算重組等內容，這些既是上市公司的致勝法寶，也 是非上市公司的必備武器，更是優化股權結構、擴大企業規模、提高盈利水平、實現企業發展戰略的 必然選擇！

近幾年中美貿易戰的持續，使得中國經濟和廣大企業面臨巨大外部挑戰。中國政府正在采取財政、 稅收、金融和外貿等手段予以反制，并出臺了一系列減稅降費與支持企業做大做強的政策措施，給企 業帶來轉型升級的重大機遇。資本市場的高質量發展，也對企業提出了更高要求，只有確保資金安全， 把握時機，決勝資本市場，才能化危為機、轉危為安！

為此，名課堂特邀資本運作和企業重組的頂尖專家，剖析大量資本運作和并購重組案例， 結合最新稅收政策法規，全面深入詳實地揭示資本運作和重組并購的稅務籌劃技巧，為企業量身定制、 精心打造資本運作和重組并購方案，精彩不容錯過！

課程收益

【系統解讀】深層次了解資本運作與稅法的關系

【風險分析】掌握不同資本運作活動下的稅務高壓線

【未雨綢繆】直擊企業在各類資本運作活動中的稅務成本與籌劃思路

【案例實操】提供資本運作的稅務籌劃精彩案例參考

課程對象

01 總經理、企業董事會成員 . 02 稅務總監、財務總監 03 投行、會計師事務所涉稅業務專業人

課程大綱

一、59 號文執行中的問題、籌劃空間及案例借鑒

（一）限售股轉讓的避稅方法

（二）利用核定征收籌劃股權轉讓個稅

（三）利用核定征收籌劃股權轉讓所得稅

（四）直接 IPO VS 新三板——IPO 如何規劃合理的上市稅籌之路

（五）新三板原始股的籌劃思路

（六）代持股的稅收籌劃

（七）股份制改造中轉股的涉稅風險

（八）戰略投資則（PE）引進中的稅收風險

（九）“對賭協議”的稅務風險

（十）資產收購中的流轉稅問題——案例：阿繼股份

（十一）同一控制下合并特殊性稅務處理

案例 1：東方航空吸收合并上海航空

案例 2：王府井反向吸收合并

案例 3：綠地集團借殼上市

（十二）有限合伙在資本運作中的運用

（十三）資管計劃、信托計劃稅收籌劃構架設計

二、109 號文及配套文件對資產劃轉業務的影響及案例借鑒

（一）股權、資產劃撥的稅務處理

（二）總局 2014 年 29 號公告

（三）財稅（2014）116 號《關于非貨幣性資產投資企業 所得稅政策問題的通知》

三、境外投資構架搭建及其稅收籌劃

（一）民營企業海外上市構架

（二）紅籌上市的架構模式

案例：家族信托避稅案例

（三）國有企業中-外-中架構

案例：中聯重科歐洲投資稅收構架搭建

專家老師

由知名專家老師授課，欲了解老師詳情，敬請致電咨詢。

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