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課程背景

對于正在崛起的中國企業，不僅在尖端的技術領域需要核心競爭力，在管理領域，也需要形成自己的核心競爭力。而企業內部控制，正是一套成系統的規則體系、是企業管理的基本功，是一套精細化的管理工具。希望通過企業風險管理與內部控制建設專題培訓，能夠幫助企業管理者真正成長為風控專家，助力企業維護、創造價值， 用我們的專業惠及我們所服務的企業，用專業的力量助力中國經濟行穩致遠。

課程對象

企業中高層管理人員、財務部門相關人員及各職能部門管理人員；同時，我們的課程專業理論與實踐案例兼容并濟，對參加高級會計師、總會計師、財務領軍人才選拔的財務人員，亦有著極大的幫助。

一、我國風險管理與企業內部控制制定的背景及建設前景

（一）世界金融危機帶來的思考

COSO《內部控制整體框架》與《企業風險管理框架》起源，安然事件，《薩班斯-奧克斯利法案》介紹。

（二）我國內部控制研究制定的歷程

《內部會計控制規范》的發布背景及對中國企業內部控制建設的意義。

（三）我國內部控制規范體系

《企業內部控制基本規范》與《企業內部控制配套指引》架構以及適用性，《行政事業單位內部控制規范（試行）》與《小企業內部控制規范（試行）》介紹。

（四）如何協調好內部控制與風險管理的關系

（五）國資委對央企風險管理與內控制制度建設的政策要求

（六）企業內部控制建立的價值與意義在哪里

二、企業內部控制基本規范的主旨內容及案例分析

（一）內部控制的概念、目的、適用范圍

五谷道場資金鏈斷裂案件的啟示。

（二）內部控制目標

合規：合規管理的建設，中航油事件，華為貿易合規管理體系；

資產安全：中行廣東開平支行許超凡監守自盜案件、中行黑龍江分行哈爾濱河松街支行高山案件對企業資產安全的警示。

信息報告質量：瑞幸咖啡、獐子島以及康美藥業財務造假案件分析等。

（三）內部控制的設計與運行應遵循的原則

從理論與實踐案例的角度解讀“制衡性”等內部控制五大原則。

（四）內部控制要素

1.內部環境：搭建良好的公司治理結構；合理設置內部機構并科學進行權責分配； 制定和實施有利于企業可持續發展的人力資源政策；培育優秀的企業文化等。

2.風險評估：風險分類，2021年度中央企業風險分類監測指標體系介紹，風險與目標的關系，風險識別、風險分析、風險應對措施。案例：個人風險偏好給企業經營帶來重大損失——中國華融賴小民案件剖析。

3.控制措施的具體運用：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

4. 反舞弊機制：美國注冊舞弊審查師協會（ACFE）《ACFE全球舞弊調查報告》介紹，企業反舞弊制度、反舞弊工作的重點、舉報方式。

5. 日常與專項監督，控制和監督的區別。

（五）內部控制的組織形式

企業董事會、監事會、經理層、內部控制部門、內審部門及各職能部門在內部控制建設中的職責劃分與協調。

三、企業內部控制應用指引的主旨內容以及資本市場最新案例剖析（通過綠大地、雙匯集團、富貴鳥、鴻星爾克等案例剖析，對企業內部控制應用指引的控制環境類指引及部分控制活動類指引進行解讀，幫助企業梳理業務流程、識別風險點、設計主要控制措施、實施流程的再造。主要講解組織架構、現代法人治理結構、集團管控、發展戰略、企業文化、社會責任、投資控制、采購控制等）

（一）企業內控制應用指引第1 號——組織架構

（二）企業內控制應用指引第2 號——發展戰略

（三）企業內控制應用指引第3 號——人力資源

（四）企業內部控制應用指引第 4 號——社會責任

（五）企業內控制應用指引第5號——企業文化

（六）企業內控制應用指引第6號——資金活動 （籌資、投資、資金營運）

（七）企業內控制應用指引第7號——采購業務

（八）企業內部控制應用指引第 8 號——資產管理

（九）企業內部控制應用指引第 9 號——銷售業務

（十）企業內部控制應用指引第 10 號——研究與開發

（十一）企業內控制應用指引第11號——工程項目

（十二）企業內控制應用指引第12號——擔保

（十三）企業內控制應用指引第13號——業務外包

（十四）企業內部控制應用指引第 14 號——財務報告

（十五）企業內控制應用指引第15號——全面預算

（十六）企業內控制應用指引第16號——合同

（十七）企業內控制應用指引第17號——內部信息傳遞

（十八) 企業內部控制應用指引第 18 號——信息系統

方老師

方燕：教授，中國注冊會計師，，現執教于開封大學財政經濟學院，著名稅法、內部控制與風險管理培訓專家。 常年主講注冊會計師、稅務師、高級會計師、財務領軍人才、總會計師等相關專業課程，并針對中國航天科技集團公司、中國兵工集團、中國中鐵、中國移動、北汽福田、雙匯集團、中國煙草、中電投、新港投資公司、 河南有色金屬地質礦產局等等各上市公司、大型企業集團進行稅收實務、稅務籌劃、 財稅體制改革、營改增政策、企業所得稅匯算清繳、企業內部控制與風險管理等專業課程培訓，同時受聘針對廣東、重慶、河南、上海等全國各地稅務機關干部進行稅法、稅務檢查培訓。編寫有系列稅法、高級會計師考試輔導教材等。講課語言生動、思路敏捷、 條理清晰、重點突出，在業內有極高聲望。學生評價方老師講課縱橫捭闔而深入淺出，旁征博引并稅法政策精準，課堂如沐浴春風，課下有余音繞梁。

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