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課程背景

新個人所得稅法實施、社保征收移交稅務機關后臨時工、季節工用工的財稅問題如何解決？建筑企業如何處理好不同用工形式下的社保和個稅的協同管理？如何降低企業的人工費成本？企業所得稅新政策的實施對于企業票據管理帶來了哪些新影響？如何充分利用所得稅優惠政策？掛靠、總分包業務如何進行財稅處理才能滿足各方需要？增值稅背景下建筑業企業在投標報價、合同簽訂、成本管控、工程結算等各環節里，究竟還潛藏著哪些風險點？如何上下配合、業務與財務部門聯動搞好企業稅務與成本管理工作？如何在保證低稅負率下實現降低成本、增加企業的利潤？等等。

為此，本公司特舉辦建筑施工企業常見問題處理及涉稅風險管控專題培訓；本課程為您全面系統地講解財政部、國家稅務總局新頒布的增值稅、所得稅以及會計核算等新政策，圍繞建筑業企業增值稅制下實踐工作中遇到的各種疑難問題，通過政策分析、案例講解的方式，讓您輕松掌握建筑業企業在國地稅合并后、新舊政策轉換過程中、各種特殊事項處理的技巧和方法，全面掌控各種涉稅風險點，有效降低企業稅務風險，增加企業利潤！

課程收益

1．臨時工、季節工用工的財稅問題如何解決？

2．建安企業、建筑勞務公司如何降低企業的人工費成本？

3．企業所得稅新政策的實施對于企業票據管理帶來了哪些新影響？如何規避風險？

4．掛靠、總分包業務如何進行財稅籌劃才能滿足各方需要？

5．增值稅背景下建筑業企業在投標報價、合同簽訂、成本管控、工程結算等各環節里，究竟還潛藏著哪些風險點？

6．建筑施工企業如何上下配合、業務與財務部門聯動搞好企業稅務與成本管理工作？

7．如何在保證低稅負率下實現降低成本、增加企業的利潤？

課程對象

各建筑施工企業的老板、財務總監、稅務總監、合同管理、法律部負責人、財務經理、稅務經理、各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員，造價經營人員、物資采購人員。

課程大綱

一：建筑業人工費用涉稅及社保的籌劃

1．建筑業工資薪金與勞務報酬計稅方式對企業的影響；

2．工資薪金所得累計預扣法預扣預繳計算操作；

3．勞務報酬所得預扣預繳計算操作；

4．勞務報酬與經營所得的區分與代扣代繳義務；

5．發票、收據與個人所得稅的繳納；

6．全年一次性年終獎應如何籌劃？

7．發放交通補助和通訊補助如何進行涉稅處理？

8．公司使用職工個人車輛、機械設備等，涉及哪些稅種，應如何操作？

9．向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅？

10．異地工程作業人員個人所得稅的征管；

11．核定征收個人所得稅后相關財稅處理；

12．建筑業企業社保繳費中存在的誤區？

13．非全日制用工、勞務派遣人員、退休返聘人員社保問題；

14．社保移交稅務前后臨時工、季節工社保問題及財稅處理；

15．社保制度的改革方向；

二：增值稅經典業務梳理與新政策講解

1．36個月后如何選擇一般計稅方法或簡易計稅方法；

2．甲供工程財稅處理新問題及簡易計稅的案例分析；

3．投標報價的原則與方法；

4．簡易計稅時為什么不能直接按3%的稅率計算造價；

5．建筑業企業涉及價外費用的涉稅處理；

6．總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異；

7．哪些省市規定差額納稅時材料費用可以扣除；

8．能否超范圍經營并向客戶開具發票？

9．混合銷售業務的新規定及風險規避；

10．如何避免虛開發票？

11．不同施工項目間預繳增值稅額、進項稅額、差額納稅的規定；

12．園林綠化施工中進項稅額的特殊抵扣方法；

13．自產苗木用于本公司綠化工程如何實現抵扣？

14．小微企業增值稅減免優惠政策；

15．掛靠業務的稅務規定、實務操作及掛靠方利潤提取；

16．EPC總承包的增值稅處理與會計核算；

17．配備操作人員與不配備操作人員設備租賃的稅務與會計處理；

18．農民工工資專戶、代發農民工工資的財稅操作。

三：企業所得稅新政策及熱點問題解析

1．關于企業所得稅稅前扣除憑證的最新規定；

2．個人零星經營業務如何認定？

3．如何利用收據、分割單作為稅前扣除憑證？

4．建筑業企業如何做好研發費用加計扣除；

5．500萬元以下設備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應用；

6．小型微利企業所得稅優惠新政解析與應用；

7．企業所得稅資產損失資料留存備查新政策風險防范技巧；

8．所得稅收入、會計收入與增值稅收入的比較與協調；

9．分公司、子公司所得稅政策的差異對比；

10．異地施工項目企業所得稅的預繳政策；

11．異地施工分（子）公司設置的籌劃；

12．如何避免被地方政府強制設立分（子）公司？

13．融資租賃業務的財稅處理；

14．企業間占用、拆借資金財稅處理；

15．個人與企業間無息借款的財稅處理；

16．利用包工頭資金涉及到的稅務風險及財稅處理。

四：最新會計核算新政及稅會差異處理

1．費用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除；

2．賒購業務會計核算與稅務處理；

3．甲供工程的財務處理；

4．個稅手續費返還如何進行財稅處理？

5．其他收益、資產處置損益等新會計科目的設置及應用；

6．新《收入》準則在建筑業企業的應用等。

7．建筑施工合同涉稅風險點防范及籌劃、新稅率調整后，新老項目的銜接及合同簽訂技巧。

李老師

李志遠：管理學博士，中國注冊會計師（CPA），會計學/MBA/工程碩士導師，博文財稅管理咨詢網首席稅務師。北京中建聯特聘財稅專家。具有近20年的實踐教學經驗、理論研究和財務咨詢背景。主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業財務管理、會計稅務業務具有豐富的實踐經驗和獨到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企業營改增實務》（2017年）、《建筑施工企業稅務與會計•第三版》（2015年）、《建筑施工企務疑難365問》（2014年）、《施工項目會計核算與成本管理•第二版》（2014年）、《建筑施工企業稅務與會計•第二版》（2014年）、《施工企業會計•第二版》（2013年）、《施工項目會計核算》（2013年）等。

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