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課程介紹

本杰明·富蘭克林認為，人生唯有稅收和死亡是無法避免的。相信進入2019年后，企業界的財稅同仁們對這句話的體會尤為深刻。從新年伊始的對小規模納稅人及小微企業的增值稅和企業所得稅優惠政策，到開春“兩會”后對全行業增值稅的大調整；從2018年底開始逐漸浮出水面的“新個稅”，到如今社保“易嫁”稅務機關；更包括從2018年中至今，“新稅局”下的征管格局已逐漸穩固……隨著經濟形勢變化，稅收越來越有效地被利用于調節國民經濟。

回首即將過去的上半年，您是否嘗試過：

- 借助增值稅改革契機，系統梳理企業全供應鏈中的稅務風險；

- 結合新個稅與新社保，建立新合規要求下的新薪酬管理制度；

- 盤點稅務風險和機遇，搭建“新稅局”征管變局下的應對機制。

在多變復雜的稅收環境下，作為企業的財稅管理者，應更主動地參與到經營活動中，以應對變局。這同時也要求新時代的財稅管理者同時具備雙重核心能力：對稅制改革前沿動態擁有全局觀；并掌握滲透在關鍵業務環節的稅務支點。

為此，特邀著名稅務專家汪蔚青老師，為大家奉上年中稅務盛宴。本課程將從多重視角為企業經營者與財稅管理者解碼復雜大環境下的稅務新風險以及潛在機遇！

課程收益

− 信息整合，財稅管理防風險

− 業稅融合，提升管理防風險

− 稅種結合，稅收規劃降稅減負

課程大綱

8:30 簽到

9:00 模塊一：兩會期間政府工作報告中關于稅改的總體計劃增值稅、企業所得稅改革趨勢前瞻與風向分析

“新個稅”的是否仍有后續變革？

“新稅局”下的征管大變局：

- 企業為什么會被稅務機關盯上？

- 除了稅負，稅務機關還關注什么？

- 征管新變革對企業有哪些影響？

- “新稅局”的新職能：社保變革對企業的重大影響

- 納稅信用風險管理加強下，企業應對之道

全新稅收風險，企業必須具備敏捷應對策略！

稅務機關內成立的非稅收入部門將對企業稅務風險帶來哪些作用和變化？

模塊二：最能調動全業務鏈的年度“大餐”——增值稅改革3萬到10萬：小規模納稅人增值稅起征點上調的深層含義：企業發票管理、稅前扣除憑證

三檔并兩檔：與稅率下調對應，稅率簡并會如何進行？

- 借稅率下調之機，協同業務部門對財稅管控流程重新梳理：

1. 采購部門：對主要供應商、普通供應商、貨物采購、服務采購等不同供應商的稅務業務梳理；

2. 銷售部門：對于企業客戶和直接消費者的策略差異調整；

3. 財務部門：如何提前溝通與規劃以確保拿足降稅紅利？

4. 法務部門：如何把減稅優惠通過“合同”落地？

- 旅客運輸納入抵扣范圍，企業應如何從規章制度上確保足額抵扣？

- 增值稅加計抵減——盤點業務和收入結構，享受稅收紅利！

1. 多種收入類型企業如何判斷自己是否可以享受加計抵減政策？

2. 企業收入結構發生變化，去年的加計抵減留抵后還可以再抵扣嗎？

討論：如果企業的現代服務收入只占55%，其他為“運輸服務”，則進項稅額是否只能按55%加計抵減？

- 增量留抵退稅政策應如何玩轉方能實現稅優？

1. 留抵退稅政策是否有行業限制或負面清單？

2. 新注冊企業是否可以享受留抵退稅政策？

3. 企業曾被稅務處罰過，是否可以享受留抵退稅政策？

- 進項稅為關鍵——增值稅進項管理需注意的其他要點

12:00 午餐

13:15 模塊三：以小見大——“新個稅”帶來的立法、政策與征管的變化問題解析：

- 為何年中一次性獎過渡期是3年？外籍個人的超國民待遇為什么還剩 3 年？

- 保險、證券營銷員傭金屬于勞務費，為何每月先按累計預扣法代扣代繳個稅？

- 創投企業個人合伙人個稅在單一基金核算下會更省稅嗎？

- 專項附加扣除為什么不需要納稅人提供任何書面材料？

- “個人所得稅APP”把房東信息由“必填”改為“選填”背后的邏輯

- 個稅申報有遠程、電子、紙質申報三種方式，是基于哪些技術支持？

“新個稅”給企業帶來的新機遇和新挑戰

- 增加專項附加扣除的實戰運用；

- “綜合所得”如何辦理匯算清繳；

- 新個稅的友好區間及收入結構將怎樣為企業所用？

- 新個稅給企業薪酬管理帶來的新機遇；

- 新個稅中各政府部門信息共享給企業帶來的新挑戰。

模塊四：回首盤點2018至19年對企業稅務風險管理具有深遠影響的政策再談“扣除憑證”——國家稅務總局公告2018年第28號

- 合法有效憑證的范圍到底如何把握，“白條”可以列支嗎？

- 合法有效憑證的取得時間如何把握，暴力扣除真的無妨嗎？

固定資產加速折舊優惠：

- 利潤和稅收是否可以兼得？

- 資產處置時的涉稅風險如何規避？

關聯企業資金無償借貸的新政：

- 除了增值稅，資金無償借貸還有哪些稅收風險值得關注？

- 集團內資金若有償使用，涉稅問題幾何？

- 關聯企業間的“視同銷售”，稅務機關關注點在哪里？

復盤：企業內部管理注意事項及風險防范——合同、采購、發票

模塊五：稅務新奇案例解析案例1：影視行業稅務風暴是否已然過去？

案例2：神秘女子狂領發票，牽出170億大案背后的黑色產業鏈

案例3：“個人所得稅APP”下載后發現“被法人”

17:00 課程結束 

李老師

李先生曾先后服務于銀行、 著名的500強制造企業、咨詢公司、會計事務所等，為數家知名500強企業提供過咨詢服務，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務所的培訓部高級經理，負責北京、上海和香港等多地的中國稅務培訓工作，授課風格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業內部風險控制等。 李先生是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士。

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