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課程介紹

隨著營改增全面實施、國地稅機構(gòu)合并等征管改革的推進，企業(yè)又面臨著增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)升級、國地稅金稅三期系統(tǒng)并庫、最嚴增值稅申報比對、社保費逐步改由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收等各種“嚴征管”措施，稅收征管手段越來越高，稅務(wù)機關(guān)案頭分析和稽查選案的針對性越來越強，對企業(yè)納稅合規(guī)性要求越來越高。

2019年3月21日，國家稅務(wù)總局連發(fā)6個增值稅相關(guān)公告通知，速度之快、數(shù)量之多、政策之重磅，增值稅減稅新政策4月1日正式啟幕。面對這種“強減稅、嚴征管”的新形勢，企業(yè)內(nèi)部實務(wù)操作和內(nèi)部管理將何去何從？企業(yè)該如何應(yīng)對？

為此特邀國家稅務(wù)總局首批領(lǐng)軍人才，全國稅務(wù)系統(tǒng)名師閆春玲老師親臨哈爾濱，為會員講解《“強減稅、嚴征管”稅收新形式下企業(yè)稅務(wù)風險識別與防范策略》，通過大量來自實務(wù)的案例，進行詳細講解，誠邀各單位積極組織相關(guān)人員參加學習。

課程收益

− 盤點近期對企業(yè)影響較大的稅收新政及操作實務(wù)

− 掌握企業(yè)常見涉稅問題的處理策略

− 知曉企業(yè)面臨的稅收新形勢及對企業(yè)內(nèi)部管理的影響與風險防范

− 掌握新形勢下稅務(wù)檢查的重點及風險應(yīng)對

課程大綱

一、最新重要稅收新政盤點及常見問題涉稅處理

（一）2019年增值稅改革最新政策及重難點解析

增值稅稅率下調(diào)對企業(yè)采購和銷售部門的影響及應(yīng)對之道

不動產(chǎn)一次抵扣對企業(yè)增值稅的真實影響分析

旅客運輸納入抵扣范圍，企業(yè)應(yīng)如何從規(guī)章制度上確保足額抵扣

增值稅加計抵減，怎么操作更有利？

增值稅留抵退稅政策適用范圍及如何享受？

增值稅進項管理需注意的其他要點？

增值稅起征點上調(diào)對企業(yè)發(fā)票管理、稅前扣除憑證的影響

（二）匯算清繳中稅前列支的合法有效憑證新政

實務(wù)案例：合法有效憑證的范圍到底如何把握，白條可以列支嗎？

實務(wù)案例：合法有效憑證的取得時間如何把握，暴力扣除真的無妨嗎?

（三）固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠

實務(wù)案例：利潤和稅收是否可以兼得？

實務(wù)案例：資產(chǎn)處置時的涉稅風險？

（四）關(guān)聯(lián)企業(yè)資金無償借貸增值稅新政

實務(wù)案例：除了增值稅，資金無償借貸還有哪些稅收風險值得你關(guān)注？

實務(wù)案例：集團內(nèi)資金有償使用涉稅問題呢？

實務(wù)案例：關(guān)于視同銷售，稅務(wù)機關(guān)還關(guān)注啥？

（五）小型微利企業(yè)所得稅減免新政

實務(wù)案例：政策變化大，應(yīng)該注意什么？

實務(wù)案例：報表怎么填？

（六）個稅改革

實務(wù)案例：單位支付款項，何時要履行個稅扣繳義務(wù)？

實務(wù)案例：支付勞務(wù)報酬等綜合所得，如何預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅？還需要發(fā)票嗎？

實務(wù)案例：未按規(guī)定履行扣繳義務(wù)的風險？

實務(wù)案例：不同形式的用工模式利弊？如何節(jié)省用工成本？

實務(wù)案例：財務(wù)、個稅、企稅、社保，不同口徑的工資薪金范疇如何界定？

實務(wù)案例：怎樣才能少交個稅？

二、企業(yè)面臨的稅收新形勢及對企業(yè)內(nèi)部管理的影響及風險防范

（一）降稅減負背景下，企業(yè)面臨的稅收新形勢

實務(wù)案例：你為什么會被稅務(wù)機關(guān)盯上？

實務(wù)案例：稅負率控制在多少比較安全？

實務(wù)案例：除了稅負，稅務(wù)機關(guān)還關(guān)注什么？

（二）降稅減負背景下，企業(yè)內(nèi)部管理注意事項及風險防范

1、合同管理的中涉稅風險及防范

實務(wù)案例：合同金額約定的涉稅風險？

實務(wù)案例：包稅合同如何簽？涉稅風險如何防范？

實務(wù)案例：合同管理中需要重視的細節(jié)？

2、采購管理中的涉稅風險及防范

1）供應(yīng)商資格的審查

2）供應(yīng)商的選擇

實務(wù)案例：能選擇小規(guī)模供應(yīng)商嗎？

實務(wù)案例：供應(yīng)商掛靠，如何防范涉稅風險？

3、發(fā)票管理中的涉稅風險及防范

實務(wù)案例：稅務(wù)機關(guān)關(guān)于發(fā)票管理的新規(guī)定？

實務(wù)案例：發(fā)票取得及開具時的注意事項？

實務(wù)案例：供應(yīng)商失聯(lián)，稅務(wù)機關(guān)要求企業(yè)補繳增值稅？滯納金？企業(yè)所得稅？

實務(wù)案例：超經(jīng)營范圍開具發(fā)票是否虛開？

實務(wù)案例：如何防范虛開？

三、新形勢下稅務(wù)檢查的重點及風險應(yīng)對

1、資產(chǎn)負債表中的敏感性項目

實務(wù)案例：注冊資本改認繳制后的涉稅風險？

實務(wù)案例：固定資產(chǎn)、長期股權(quán)投資等資產(chǎn)減少的涉稅風險？

實務(wù)案例：資本公積、實收資本科目的涉稅風險？

2、利潤表中的敏感性項目涉稅分析

四、現(xiàn)場答疑

閆老師

閆春玲，西北稅務(wù)學校教學研究室副主任，高級講師，國家稅務(wù)總局首批領(lǐng)軍人才，全國稅務(wù)系統(tǒng)名師。長期為國地稅稅務(wù)干部及企業(yè)財務(wù)人員授課，曾為多家大型集團企業(yè)進行涉稅業(yè)務(wù)內(nèi)訓。核心課程包括營改增實務(wù)，企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)及報表填制、房地產(chǎn)行業(yè)涉稅分析、營改增后企業(yè)涉稅風險及防范等，授課方式靈活，內(nèi)容緊貼實務(wù)，深受學員歡迎。

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