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課程背景：

稅收安全是企業的核心競爭力指標，合同與票據管理是企業進行風險管理的入口。規范、合理、高效的合同和票據管理體系可以確保公司有效推進業務交易，進而培養全公司的風險意識。全員控稅、合同控稅、發票控稅技巧也是應對金稅三期嚴征管的重要舉措。

− 如何建立全員參與的稅務內控體系

− 如何識別和評估企業稅務風險

− 合同中有哪些條款可判定為涉稅條款

− 扣繳義務如何在合同中體現

− 如何把合同控稅的環節前置

− 在“查稅必查票”的當下，企業如何正確開具及取得發票，避免風險

− 電子發票的管理應注意哪些細節？

− 稅務如何通過普通發票對業務進行管控？

更多合同、發票、憑證的問題，成為當前企業非常緊迫和關心的現實問題

鑒于此,為控制企業的稅收風險,提升稅收安全,名課堂為青島會員開設《全增值稅環境下稅控“法寶”之全員控稅、票據控稅、合同控稅》課題，本期課程以稅收風險管控為核心，結合經典案例為你詳細剖析三大控稅法寶，使企業在新的征管環境下運籌帷幄、從容面對。

課程收益

- 通過生動的案例分析幫助學員建立對票據、憑證等完整而系統的認識。

- 快速掌握合同涉稅條款及審核要點，實現合同控稅環節前置。

- 掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制合同票據管理風險。

- 掌握最新合同與票據管理的具體主法與步驟

- 掌握財務部門如何影響和推進業務部門全員控稅實用技巧。

培訓內容：

模塊一 全員控稅基礎一、企業錯誤的涉稅觀念和行為誤區

− 靠關系就能處理好稅務問題嗎？

− 稅務機關都是不講理的嗎？

− 稅務都是財務部門的事情嗎？

二、企業一般稅務風險分析

− 戰略決策的稅務風險有哪些？

− 日常經營的稅務風險有哪些？

− 資金運作的稅務風險有哪些？

三、企業稅務風險與稅務稽查風險

− 增值稅負率為什么會導致稅務稽查？

− 所得稅稅負率為什么會導致稅務稽查？

− 關聯方交易為什么會導致稅務稽查？

四、如何建立全員參與的稅務內控體系

− 內部控制體系里有稅務風控嗎？

− 稅務風控涉及哪些部門？

− 最高管理層在稅務風控中的作用？

五、如何識別和評估企業稅務風險

− 如何梳理業務流程中的稅務風險點？

− 如何確定稅務風險控制流程？

− 如何對稅務風險點進行評價？

六、企業經營決策中的稅務風險控制

− 采購環節常見的稅務風險有哪些？

− 銷售環節常見的稅務風險有哪些？

− 生產研發環節常見的稅務風險有哪些？

模塊二 稅控“法寶”之涉及全員的稅務風險一、新個人所得稅法對全員的影響

− 哪些納稅個人受到新稅法的影響？

− 哪些扣繳義務人受到新稅法的影響？

− 新個稅法對反避稅有什么新規定？

二、扣繳義務人的預扣預交和匯算清繳

− 支付方如何確定扣繳稅款的方法？

− 收款人不愿意配合扣繳如何處理？

− 年終匯算清繳是扣繳義務人的責任嗎？

三、員工專項附加扣除信息的稅務風險

− 誰對專項附加扣除的信息負責？

− 沒有及時扣除專項附加扣除怎么處理？

− 專項附加扣除信息發送變化怎么處理？

四、除工資薪金外有其他收入的稅務風險

− 工資外還有勞務報酬的綜合所得，如何納稅？

− 有房租收入、證券買賣收入如何納稅？

− 年終匯算清繳需要填報哪些收入？

五、個人獨資、合伙企業的個稅風險變化

− 個人獨資企業能節稅嗎？

− 什么是合伙企業的先分后稅？

− 有限合伙人按經營所得納稅那還是財產轉讓納稅？

六、非居民和無住所居民納稅人如何防范稅務風險

− 什么是習慣性居住？如何判斷有無住所？

− 居民個人就需要全球納稅嗎？

− 如何管理外籍員工的個人所得稅？

模塊三 稅控“法寶”之票據控稅一、增值稅的“以票控稅”

− 進項稅和發票的關系有哪些？

− 銷項稅和發票的關系有哪些？

− 免稅銷售額是否可以開票？開什么發票？

− 不征稅銷售額是否可以開票？開什么發票？

二、增值稅專用發票、

− 哪些情況可以開具專用發票？

− 哪些情況不可以開具專用發票？

− 專用發票的領用、開具、作廢和紅沖有哪些要求？

三、普通發票和

− 哪些情況只能開具普通發票？

− 哪些情況下普通發票也可以抵扣？

− 普通發票的領用、開具、作廢和紅沖有哪些要求？

四、電子發票

− 電子發票有哪些利和弊？

− 電子發票給財務帶來哪些新挑戰？

− 電子發票的管理應注意哪些細節？

五、票、表、稅的比對

− 發票、申報表和稅額的關系是什么？

− 如何從發票金額比對申報表？

− 如何從申報表比對實際納稅金額？

六、金稅三期對增值稅的管控

− 發票使用量和稅負率的關系？

− 開票銷售額和稅負率的關系？

− 稅務機關如何對稅負率進行監控？

− 什么是合理的稅負水平？

七、企業所得稅的扣除憑證

− 哪些憑證可以在企業所得稅前扣除？

− 什么情況下可以使用內部憑證在稅前扣除？

− 向支付個人款項一定需要發票嗎？

八、普通發票管理對所得稅的影響

− 普通發票上什么信息是必須的？

− 為什么開具票必須使用代碼？

− 稅務如何通過普通發票對業務進行管控？

九、非發票但可以在稅前扣除的憑證

− 銀行結算單據可以稅前扣除嗎？

− 行政事業單位收據可以稅前扣除嗎？

− 航空公司行程單和火車票的區別？

− 哪些會計原始憑證可以扣除？

模塊四 稅控“法寶”之合同控稅一、合同的涉稅條款判定

− 合同價款是含增值稅價還是不含稅價？

− 合同中支付條款涉及稅務問題嗎？

− 先開票后付款還是先付款后開票？

二、扣繳義務如何在合同中體現

− 哪些情況下需要在合同中明確稅款的扣繳？

− 扣繳稅務是法定義務嗎？

− 合同對方不同意扣繳怎么處理？

三、稅款計算基于含稅還是不含稅價

− 如何確定扣繳增值稅、附加稅的計稅基礎？

− 如何確定扣繳企業所得稅的計稅基礎？

− 如何確定扣繳個人所得稅的計稅基礎？

四、稅款實際負擔條款如何約定

− 對方要求支付方承擔稅負怎么處理？

− 支付方承擔稅務，計稅基礎怎么確定？

− 支付方承擔的稅務可以在企業所得稅前扣除嗎？

五、未履行代扣代繳義務的稅務風險

− 合同中未約定扣繳義務，誰是納稅人？

− 合同中未約定扣繳義務，誰承擔法律責任？

− 稅務機關追繳納稅人還是扣繳義務人？

六、如何把合同控稅的環節前置

− 哪個部門負責對合同的審核？

− 業務部門不懂稅務規定怎么解決？

− 財務部門在合同簽訂過程中的作用有哪些？

李老師

李先生曾先后服務于銀行、 著名的500強制造企業、咨詢公司、會計事務所等，為數家知名500強企業提供過咨詢服務，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務所的培訓部高級經理，負責北京、上海和香港等多地的中國稅務培訓工作，授課風格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業內部風險控制等。 李先生是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士。

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