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課程介紹

近期“社保公積金專項審計”將啟動在即，加之近期稅務(wù)總局明確在2018年12月底前完成社保相關(guān)職能劃轉(zhuǎn)稅務(wù)的并網(wǎng)目標(biāo)，在“社保入稅”并網(wǎng)前期如何客觀評估新政及做出相應(yīng)的內(nèi)部調(diào)整策略，采取哪些化危為機(jī)的舉措，使得企業(yè)正常安全運(yùn)營？

而關(guān)系到每個人的錢袋子的個人所得稅法修正，10月1日起也將正式實施。而個人社保也將從2019年1月1日起交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。工資、社保、個稅，這三者結(jié)合到一起，這樣的變化對人力資源部門、財務(wù)部門、稅務(wù)部門的工作內(nèi)容有何影響？企業(yè)如何籌劃能夠在這場變革中成為受益者?

課程收益

1、面對稅務(wù)稽查審計、社保審計、公積金審計、公示數(shù)據(jù)審計等監(jiān)管，企業(yè)如何進(jìn)行籌劃。

2、及時掌握理解及應(yīng)用個人所得稅法修改關(guān)鍵點(diǎn)及操作

3、個稅調(diào)整，高收入人群如何合理規(guī)劃

4、社保基數(shù)的統(tǒng)計口徑：企業(yè)如何運(yùn)用不同統(tǒng)計口徑規(guī)避風(fēng)險及社保成本，同時保障員工收益。

課程大綱

第一，稅務(wù)統(tǒng)征下的社保與應(yīng)對。

個稅起征提高與稅務(wù)統(tǒng)收社保的分析及應(yīng)對

1. 社保由稅務(wù)局統(tǒng)征的影響及趨勢分析 國家個稅提高起征點(diǎn)與稅務(wù)局統(tǒng)征對企業(yè)的影響及趨勢分析

2. 減稅環(huán)境下社保統(tǒng)征國家目標(biāo)、對企業(yè)要求和員工期望三者如何協(xié)調(diào)

3. 2019年起社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收操作辦法及繳納口徑 企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)部門統(tǒng)征社保？降低企業(yè)成本？

4. 企業(yè)的社保與個人所得稅和企業(yè)所得稅預(yù)警指標(biāo)設(shè)置與比對注意事項

5. 國地稅合并下企業(yè)社保和個人所得稅，業(yè)務(wù)、財務(wù)、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作

6. 稅務(wù)局如何看待異地交納社保？稅務(wù)如何界定工資薪金及勞務(wù)報酬？工資薪金及勞務(wù)報酬最新的交稅比例及計算方法。

7. 個稅起征點(diǎn)由3500提高到5000元企業(yè)該如何籌劃普通員工及高收入人群？

8. 2019年綜合扣繳稅率方案出臺前，企業(yè)員工應(yīng)如何籌劃應(yīng)對？以便匯算清繳后申請退稅？

9. 社保費(fèi)基數(shù)大起底--哪些工資薪酬為社保繳費(fèi)基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補(bǔ)救？

10. 雇傭臨時用工、勞務(wù)派遣工、退休返聘工、農(nóng)民工、外國人等需要交納社保嗎？企業(yè)是否一定需要代扣代繳稅費(fèi)？可否臨時領(lǐng)取勞務(wù)報酬自行申報？

11. 企業(yè)出現(xiàn)社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？何時處理？

12. 企業(yè)對員工自愿放棄繳納社保可以嗎？有什么后果？怎樣補(bǔ)救？應(yīng)如何應(yīng)對？

13. 母公司簽合同繳社保，但在其他分公司工作，報酬由分公司發(fā)放？母公司和分公司的財務(wù)應(yīng)關(guān)系是如何處理？此員工的報酬算是工資還是勞務(wù)報酬？

第二，住房公積金、企業(yè)年金、補(bǔ)充醫(yī)療保險、商業(yè)保險、稅延養(yǎng)老保險、商業(yè)健康保險的稅務(wù)處理。

什么是企業(yè)年金？

1. 員工福利費(fèi)：現(xiàn)金福利、實物福利、旅游福利 在新個稅政策的影響？

2. 補(bǔ)充養(yǎng)老金、公積金、商業(yè)保險、是否可以在個稅前扣除？

3. 企業(yè)購買的團(tuán)體人身意外險是否需要扣繳個人所得稅？

第三，新個稅法及其影響。

1、 解析新個稅法的稅率變化、所得計算變化、征管模式變化等

2、 解析在新個稅法下，原來個稅政策：免稅福利、年終獎，如何使用？

3、 同時對新個稅法下一些個稅籌劃手段進(jìn)行分析。

倪老師

上海財經(jīng)大學(xué)稅收本科，財政部財政科學(xué)研究所碩士。注冊稅務(wù)師、經(jīng)濟(jì)師、高級講師。現(xiàn)為上海市稅務(wù)局下屬上海稅務(wù)干部學(xué)校網(wǎng)絡(luò)教育部主任。

倪老師長期在稅務(wù)干部教育培訓(xùn)一線從事稅務(wù)類實務(wù)課程的教學(xué)工作，并長期擔(dān)任上海市注冊稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》的考前輔導(dǎo)培訓(xùn)，同時也面向企業(yè)財稅人員廣泛開展各類稅收業(yè)務(wù)講座和培訓(xùn)。對我國的貨物與勞務(wù)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、財產(chǎn)行為稅、稅收征管評估和稽查實務(wù)等有很深的研究，并具有豐富的教學(xué)經(jīng)驗。2015年，入選國家稅務(wù)總局教育培訓(xùn)人才庫（師資人才子庫）。

曾主編出版中國財政經(jīng)濟(jì)出版社教材《新編納稅實務(wù)》和《消費(fèi)稅實務(wù)》等。

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