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課程介紹

高科技企業作為當下新生經濟體創新能力的代表，對于優化國家產業結構、轉變經濟發展方式、推動國家經濟發展具有引領和帶頭作用。然而，高科技企業在生產經營中也面臨著高風險性，尤其是稅務事項的處理，稍有不慎，就會給企業帶來巨大的稅收成本，因此，企業稅務管理體系的構建，對于促進發展，提高經營效率是非常重要的。

與此同時，國家出臺了一系列鼓勵高科技企業發展的稅收優惠政策，如何用好用足這些政策來幫助企業達到稅收利益最大化的目標，如何防范政策適用過程中的各類風險以減少額外稅收成本，就是高科技企業稅務管理工資需要考慮的首要問題。

本次課程將通過對高新企業認定條件、研發費用加計扣除政策要點、技術轉讓優惠范圍、高管個稅規劃思路等內容的講解，幫助學員梳理優惠政策適用要點和風險防范主要方向，以促進達到“防風險、降稅負、促發展、提效率”的目標。

課程收益

深度解讀：系統化解讀高新認定及研發費用加計扣除中的財稅細節

思維轉換：除了高企，還有哪些稅收優惠政策值得高新技術企業擁有

業財融合：稅務管理新思路，跨部門優惠申請項目協作中的溝通秘籍

課程大綱

課程流程

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 高企認定與研發加計扣除

1. 高新技術企業認定條件解讀

（1）獲得高新技術企業帶來的優勢和風險

（2）解讀知識產權、成果轉化、組織管理、企業成長四大指標構建的評分體系

（3）71分不包過！談高企評定中的雷區和硬傷！

2. 組織實施中的部門配合

（1）高企認定過程需要哪些部門的配合與參與

（2）各部門人員配備與其他要求

（3）外部中介機構的工作及機構遴選

3. 研發費用核算的不同口徑比較

（1）研究開發活動的定義及核算要求

（2）研發項目核算流程的關鍵控制點

（3）三個研發費用歸集口徑的比較

4. 備案資料及報表填報要求

（1）研發費用歸集的備查要求

（2）年度納稅申報相關數據與認定申報資料的核對

（3）認定資料的報送及復核及應當留存的備查資料

（4）高新技術企業認定申報填報年度應當關注哪些表格

（5）加計扣除申報填報年度申報表應當關注哪些表格

5. 亂賬調整與研發臺賬登記

（1）研發支出明細科目的設置

（2）研發支出的具體賬務處理

（3）研發費用涉及科目附件要求及注意事項

（4）研發費用輔助臺帳的登記方法

6. 全過程核算舉例、納稅申報舉例 、認定申請資料及規劃模板

7. 高企及研發加計風險點與稅務核查要點

（1）高新技術企業常見稅務風險點

（2）研發費用加計扣除常見稅務風險點

（3）稅務檢查中的研發核查注意點

模塊二 科技企業的其他稅收優惠梳理與風險管控思路

1. 2022年的哪些兩會稅收優惠新政高科技企業可以享受

（1）增量留底稅額和存量留底稅額的退還

（2）設備器具的加速折舊

（3）小型微利企業可以享受的稅收優惠

（4）制造業緩繳稅款政策

2. 軟件及互聯網企業的稅收優惠

（1） 軟件企業企業所得稅“兩免三減半”的政策沿革和未來展望

（2）軟件產品收入比例的計算口徑

（3）軟件產品增值稅即征即退的注意事項

3.投資抵扣稅收優惠解讀（投資未上市、中小高新技術企業、初創科技型企業……）

（1）投資抵扣稅收優惠為什么知之甚少

（2）未上市中小高新技術企業、初創科技型企業如何定義？是否需要認證？

（3）如何充分享受投資抵扣稅收優惠？

4.科技型企業的個稅籌劃

(1)如何利用年金、員工持股計劃等工具調動核心員工的積極性

（2）科技企業員工持股的稅收優惠

（3）股權轉讓過程中的稅務合規及籌劃

（4）上市與非上市公司股權激勵的稅收優惠

5. 政府補貼收入的稅務處理與建議

（1）典型的產業轉型升級發展專項資金講解

（2）政府補助是否可以作為企業所得稅不征稅收入

（3）政府補助是否需要繳納增值稅

（4）政府補助的納稅義務發生時間及稅會差異詳解

6.其他稅收優惠

（1）技術先進型服務企業的稅收優惠政策及認定

（2）科技型中小企業的稅收優惠政策及認定

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

吳老師

吳老師中央財經大學畢業，注冊會計師、稅務師。他深耕于財稅領域多年，曾就職于500強上市央企，理論功底扎實、業務經驗豐富。長期從事一線的財稅培訓、咨詢、顧問及稅務籌劃方案落地工作。擅長稅收新政的解讀、關賬技巧、稅務合規與籌劃等。 吳老師授課風格嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于啟發引導。將理論體系與實戰經驗相結合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

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