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課程背景

金稅三期強大的信息共享、風險預警、過程監控功能，以及金三系統和增值稅發票新系統、協查管理系統等多系統聯手，開啟了征管稽查的新時代；營改增后企業進入全增值稅時代，增值稅發票的巨大風險、新的核算辦法以及全新的征納式使財務人員面臨巨大的困惑，財稅人員納稅面臨前所未有的風險和挑戰。

本次課程以企業所涉及的稅種為主線，深入剖析在新金三&增值稅模新式下企業各稅種面臨的涉稅風險，并告訴納稅人如何進行全面稅收風險排查及節稅策略，輔助于典型案例，為企業創造價值，節約稅收成本，并告訴財務人員如何規避自身風險，從而從容面對新環境，提升自身價值。

參會對象

總經理、企業高層、總會計師、財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理等企業財務負責人，財務人員、稅務人員，會計師事務所、稅務師事務所負責人等。

課程大綱

一、以“金三”為主多系統聯查體系對企業的影響

二、票據稅收風險排查與節稅策略

1.營改增帶來哪些發票的風險？

2.發票風險排查三部曲

3.沒有取得發票稅法允許扣除的特例？

4.發票購買方四項信息涉稅誤區及風險管控

5.是否所有的發票都必須有納稅人識別號或統一社會信用代碼？

6.備注欄涉稅要點把控及匯總

7.金三、增值稅新系、電子底賬系統和稅收編碼的恐怖關系

8.如何填寫、取得合規稅收編碼的發票？

9.代開發票涉稅風險把控

10.超范圍經營可以開具發票嗎？

11.總分公司是一家，發票能否通用？

12.過節發卡票據處理風險把控

13.食堂票據涉稅風險把控及應對策略

14.虛開發票及應對策略

三、增值稅稅收風險排查與節稅策略

1.預收帳款稅收風險排查與節稅策略

2.納稅義務時間新政剖析及稅收風險排查與節稅策略

3.價外費用、視同銷售稅收風險排查與節稅策略（買一贈一等銷售策略）

4.進項稅額抵扣稅收風險排查與節稅策略

5.包稅協議稅收風險排查與節稅策略

6.營改增、11號公告前后混合銷售涉稅政策差異及風險應對

7.共用水電費稅收風險排查與節稅策略

8.農產品抵扣票據有哪些及風險把控

9.增值稅新政剖析及處理技巧

10.關聯企業融資稅收風險排查及節稅策略

四、企業所得稅稅收風險排查與節稅策略

1.成本費用稅前扣除技巧

2.成本核算、結轉風險排查與防控

3.跨期發票如何而在企業所得稅前扣除？

4.企業融資成本如何在稅前扣除及技巧

5.工資三費五險一金風險排查與防控

6.福利費的范圍、列支依據及稅收風險點

7.職工教育經費的稅收風險點及風險應對

8.業務招待費納稅評估及風險應對

9.企業繳納的雇主責任險和公眾責任險是否可以稅前扣除？

10.差旅費、會議費稅收風險排查及節稅側露

11.所得稅收入確認的原則把控

12.視同銷售收入風險排查與防控

13.未按權責發生制原則確認的收入風險排查與防控

14.投資收益風險排查與防控

15.政府補助稅收風險排查與節稅策略

16.資本運作稅收風險排查與節稅策略

五、土地增值稅稅收風險排查與節稅策略

1.營改增對土地增值稅收入的影響及爭議分析

2.營改增后土地增值稅、增值稅銷售額、會計收入差異剖析及風險把控

3.土地增值稅預征的計稅依據確認爭議及涉稅風險把控

4.母公司拿地子公司運營涉稅風險剖析及稅務籌劃

5.紅線外支出稅稅收風險排查與節稅策略

6.精裝修房（拎包入住）稅稅收風險排查與節稅策略

六、契稅稅收風險排查與節稅策略

1.契稅計稅依據稅收風險排查與節稅策略

2.營改增對契稅的影響

3.未建成房地產轉讓是否繳納契稅

4.代建保障性住房所承受的土地是否繳納契稅？

七、房產稅稅收風險排查與節稅策略

1.正確理解房產稅的“房產”

2.繳納房產稅是否以產權證為前提？

3.配套設施風險排查與節稅策略

4.房產稅納稅時點

5.轉租是否繳納房產稅？

6.劃撥方式取得土地使用權建房，房產稅計稅基礎是否含有地價？

7.土地租金是否并入房產原值? 在租用的土地上建房如何繳納房產稅？

8.無租使用其他單位房產如何繳納房產稅？

9.6種不同形式的“車庫、車位”房產稅咋繳？

10.施工現場的臨時房屋是否繳納房產稅？

八、土地使用稅稅收風險排查與節稅策略

1.土地使用稅的納稅起點？

2.土地使用稅免稅稅收風險排查與節稅策略

3.臨時占用耕地恢復原狀后是否退還已繳納的耕地占用稅？

4.無租使用關聯企業房屋和土地如何繳稅

九、個人所得稅稅收風險排查與節稅策略

1.個稅成為稽查重點！再不注意會引來大麻煩！

2.納稅人要視同股利分配繳納個稅的五種情形

3.促銷展業贈送禮品稅收風險排查與節稅策略

4.福利費中的個稅項目稅收風險排查與節稅策略

5.單位為高管購車等稅收風險排查與節稅策略

6.雇主為雇員承擔個人所得稅能否在稅前列支？

7.稅務機關如何核定個稅申報的計稅依據明顯偏低？

8.補發工資”的個稅合規處理及各地政策參考

9.員工個人借款逾期未還并非都涉稅

10.對先進集體獎勵是否涉及個人所得稅？

十、印花稅稅收風險排查與節稅策略

1.印花稅應稅合同、稅率稅收風險排查與節稅策略

2.營改增后印花稅計稅依據變化要點及風險把控

3.八句話掌握印花稅

4.變更合同主體及金額是否需要貼花

5.印花稅繳納常見誤區

6.無需貼花合同匯總

李老師

國內著名稅收籌劃專家；北京財稅研究院研究員；清華大學、北京大學等客座教授；承擔有全國注冊會計師考試培訓、全國財務總監資格認證培訓；多家大型集團公司稅務顧問，所講授的課程均來自一線經經歷，全國各地授課上千堂，數十萬家企業直接受益；被業內評為“金牌講師、實戰大師”；

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