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課程介紹

完善的預算管理需要有完善的公司治理和內部環境作支撐，需要有正確、可靠、合理的企業戰略作為引導，需要有扎實的內部控制制度作為基礎，這樣才能發揮其重要的作用。因此，本課程除了完整介紹預算管理的內容和相關方法，還將就預算推行過程中產生的各種問題，進行充分探討。

課程收益

深入理解全面預算的核心價值

理解預算如何優化資源配置，提升企業運營效率

掌握全面預算編制的全流程方法

學習預算編制的準備和目標

掌握預算的編制方法和應用

提升預算執行與控制能力

通過監控確保預算執行

掌握預算執行的分析

提升財務專業知識和素養，更好地理解企業財務狀況

課程對象

本課程適合需要了解和掌握全面預算管理機制和應用的財務和非財務人員

課程大綱

1. 全面預算和管理的內在功能分析

• 預算

? 預算的定義、特點與作用

? 預算在資源配置中的關鍵作用

• 管理

? 預算管理的內涵與外延

? 預算管理與其他管理職能的關系

? 構建完整的預算管理知識體系

2. 預算重要前提

• 誰來做？誰能做？誰要做？

? 預算編制的主體與責任分工

? 各級管理層、財務部門和業務部門的職責

• 戰略-績效-預算

? 戰略、績效與預算的內在聯系

? 如何以戰略為導向編制預算

3. 預算的系統工程體現在哪里？

• 預算運行體系是這樣的？

? 預算運行體系的構成要素

? 預算組織架構與流程

? 流程圖展示：預算運行體系的運作機制

4. 預算委員會

• 職責

? 預算委員會的職責范圍

• 任務

? 預算委員會在不同階段的任務重點

5. 預算重要在開始

• 重要基礎是什么？

? 預算編制的基礎工作

• 正確思維是什么？

? 目標導向

? 成本效益

• 如何確定合理目標

? 預算目標設定

6. 預算編制方法注意點

• 固定/增量/滾動/定期/零基/彈性

? 各種預算編制方法的特點、適用條件和優缺點

? 對比分析：不同預算編制方法的差異

• 時期和方法結合

? 預算編制時期的選擇

? 不同預算編制方法的結合應用

7. 銷售預算

• 職責

? 銷售部門在預算編制中的職責

? 銷售預算在企業預算體系中的地位

• 任務

? 銷售預算編制的任務和要點

? 練習：銷售預算編制全過程

• 考慮點

? 銷售預算編制的考慮因素

8. 采購預算

• 職責

? 采購部門在預算編制中的職責

? 采購預算在企業成本控制中的作用

• 任務

? 采購預算編制的任務和要點

? 練習：采購預算編制全過程

• 考慮點

? 采購預算編制的考慮因素

9. 輔助職能預算

• 職責

? 輔助職能部門在預算編制中的職責

? 輔助職能預算在企業運營中的支持作用

• 任務

? 輔助職能預算編制的任務和要點

? 練習：輔助職能預算編制

• 考慮點

? 輔助職能預算編制的考慮因素

10. 財務部門預算

• 職責

? 財務部門在預算編制中的職責

? 財務預算在企業預算體系中的核心作用

• 任務

? 財務預算編制的任務和要點

? 練習：財務預算編制

• 考慮點

? 財務預算編制的考慮因素

11. 預算需要審核

• 只“做”沒“審”引發哪些矛盾？

? 審核的重要性與作用

• 審什么？

? 預算審核的內容和重點

12. 預算保證體系

• 制度

? 預算管理制度的構建與實施

• 內控

? 內部控制在預算管理中的作用

13. 調整、考核

• 條件

? 預算調整的條件和原則

• 原則

? 預算分析的原則和方法

? 預算考核的標準

金老師

復旦大學經濟學，MBA. CPA

國際著名會計事務所項目總監

中央財經大學，北京對外經貿大學等特聘企業講師

中外資 500 強集團企業大學特聘講師

授課風格

講求務實性有效性，針對個人職業化發展中的需要擁有的技能技巧和專業素質，運用一定的案例分析和現場指導使參訓人員有效領會相關知識點，并能實際應用于日常工作中。培訓中既有互動氣氛，又有冷靜思考，注重動靜結合后產生智慧的“火花”，力求把難懂的專業技能通過生活和工作中碰到的實際問題來抒展，化難為易，化繁為簡，真正幫到學員們掌握職業化的技能素質和專業化知識的技巧。

服務企業

企業類：阿爾斯通、德圖儀器、賀爾碧格(上海)、勃林格殷格翰、施樂百機電，西德科東昌汽車座椅、阿海琺、德國福漫貿易，艾伯納工業爐，昆山依拉勃無管過濾系統，德馬吉森精機機床、安盛保險、平安保險、巴斯夫四川、愛立信、拉法基、華潤加拿大，松下、大金空調、博世、美最時洋行、嘉伯貨運、德國技術合作、大金空調，佩特化工，艾通電磁技術，采埃孚傳動系統，愛德夏汽車技術，薩克（北京）機械，德國歐達爾，豐諾牙科設備，納安斐電子，寧波大安化學,安徽德力股份, 艾伯納工業爐，映泰貿易，德國福漫，德國烏拉博肯，法國依拉勃，德國特瑞堡，德國艾森曼，斐博來普樂自動化，中央財經大學，央視國際新聞、寶鋼、四川福華通達集團，上影股份，金橋股份，住友軟件，天仕水暖材料，金羅店開發，中國通信建設集團，昆明國際花卉交易中心，云南能投，昆明有線網絡，中外運, 杭州綠城地產，中國移動，地鐵公司等

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