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課程介紹

在工作中，您是否遇到過以下情形：

公司運營中的稅務問題是怎么產生的？如何管理公司的稅務風險？

公司要交的稅種很多，稅負非常重，公司管理層總希望財務部門能想辦法降低稅負。

業務部門簽訂的合同沒有明確由境外收款方承擔稅負，結果在對外支付時，公司不得不額外承擔這部分稅款，增加了經營成本。

為什么在處理稅務問題時總是被動的？業務部門與財稅人員在處理稅務問題時為什么總是有分歧？

總聽說有企業在做稅務籌劃，但從來不清楚到底是怎么做的。

稅務知識比較專業，一般財務人員不能很好掌握，而且稅收政策經常變化，新的規定越來越難讀懂。

眾所周知，通過稅務籌劃，可以令企業在合法合理的前提下減輕稅收負擔、降低企業經營成本、最大限度增加企業的效益。但是我們國家稅收種類繁多，稅收立法層次不高，稅收政策變化頻繁，加上這方面的專業人才非常匱乏,因此如何在短時間內較全面地掌握操作難度較大的稅務籌劃技巧是擺在企業管理者面前的一道難題。在當前經濟增長放緩、企業利潤微薄的情況下，通過合理的稅務籌劃改善贏利更是具有巨大的現實意義。

課程收益

知識系統：綜合介紹各業務環節和稅種的知識與技巧，系統解決企業問題

管控風險：協調業務部門和財稅部門的關系，合理安排各種交易，管控涉稅風險

匹配案例：稅務基礎知識和具體案例相結合，深入淺出容易掌握

與時俱進：結合國內稅收制度和政策的最新變化，傳遞第一手的信息

培訓對象

稅務總監、稅務經理、稅務專員等企業稅務方面專業人員

財務總監、財務經理、財務主管等財務人員

總經理、董事會成員等企業高管

課程大綱

第一模塊：全面認識稅務籌劃

• 稅務籌劃的動力機制

• 稅務籌劃=業務流程+稅收政策+籌劃方法+會計處理

• 稅務籌劃有哪些手段?合理避稅、合法節稅、稅負轉嫁

• 如何做好稅務籌劃

- 熟知相關法律、法規知識

- 把握會計準則、會計制度、會計處理方法

- 控制并防范相關風險

- 協調部門之間的利益

- 案例分析：如何與其他部門溝通稅務問題

第二模塊、增值稅稅務籌劃要點及案例分析

• 增值稅的征收機制

• 案例分析：增值稅與營業稅并存時產生哪些問題

• 深入解讀最新的營改增政策

- 誰是增值稅的納稅人和扣繳義務人

- 各檔增值稅率和零稅率的適用范圍

- 最新政策存在哪些準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額

- 哪些進項稅額明確規定不得從銷項稅額中抵扣

- 如何確定銷售額

◇ 思考與討論：單位或者個體工商戶的哪些行為可以被視同銷售貨物？

- 什么時候、在哪里繳納增值稅

- 哪些項目不需要繳納增值稅

- 建筑服務，不動產銷售、經營和租賃，個人轉讓住房存在哪些特殊政策與規定

◇ 思考與討論：出售自己使用過的固定資產應該如何征稅？

• 有效管理增值稅專用發票

- 納稅人發生應稅行為，應索取增值稅專用發票

- 不得虛開增值稅專用發票

◇ 思考與討論：虛開增值稅發票的行為如何界定？

- 增值稅扣稅憑證的期限

◇ 案例研討：客觀原因造成扣稅憑證逾期的，按規定審核后，可以繼續抵扣進項稅額

- 增值稅電子發票的使用注意事項

• 金稅三期下的增值稅風險管控

第三模塊、企業所得稅的稅收籌劃與案例分析

• 企業所得稅的納稅人?居民企業與非居民企業

• 利用企業的組織形式進行納稅籌劃

- 企業設立分支機構時應當綜合考慮的因素

◇ 案例分析：某企業在設立分支機構時，先成立分公司，經營兩三年后轉為子公司，這是為什么？

- 企業納稅是匯總納稅還是就地預繳？

◇ 思考與討論：總分支機構使用不同稅率時該如何處理

- 實戰演練：某公司在上海注冊，江浙兩省設立分支機構，根據數據計算其繳稅額

- 互動研討：某企業將下屬子公司的生產線租賃給另一子公司，該種納稅籌劃是否可行，還應考慮哪些因素？

• 企業在銷售環節進行稅務籌劃

- 通過銷售返利少繳、免繳所得稅

- 企業確認收入實現的一般原則

- 哪些交易活動能夠被視同銷售

• 企業通過資產處理進行稅務籌劃

- 存貨計價：先進先出、加權平均

- 固定資產折舊

• 國家對于固資折舊有哪些稅收政策

- 費用分攤

◇ 哪些支出準予在計算應納稅所得額時扣除

◇ 不得扣除的費用項目有哪些

◇ 對于工資薪金福利費用、研發費用扣除有哪些特殊規定

• 認定高新技術企業或者軟件企業獲得稅收優惠

- 認定需滿足的條件

- 詳細的認定程序

- 對此類企業采取的監督管理措施

• 金稅三期下的企業所得稅風險管控

第四模塊、個人所得稅的稅收籌劃難點與案例分析

• 如何幫外籍員工進行稅收籌劃

• 股權激勵應如何交個人所得稅

• 股權轉讓該如何繳稅

• 個人非貨幣性資產投資怎樣繳稅

• 案例分析:

- 某工業企業的分散經營案例

- 某鋼結構制造商的混合銷售案例

- 某企業的房屋租賃業務案例

• 金稅三期下的個人所得稅風險管控

第五模塊、其他稅收籌劃事項

• 轉讓定價的注意事項以及如何應對轉讓定價調查

• 資本弱化?增加債務資本的比例獲得稅收優惠

• 如何應對新所得稅法正式引入的受控外國子公司條款CFC

• 如何應對新所得稅法正式引入的一般反避稅條款GAAR

• 國際反避稅的最新發展?BEPS項目

李老師

【教育及工作背景】

加拿大注冊會計師（CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士

李老師是財務管理領域的資深人士，先后服務于銀行、制造企業、咨詢公司、會計事務所等多種機構，長期專注于中國企業財務管理實踐的總結與研究，在企業財務管理、咨詢和培訓領域均有頗多建樹，是國內頂尖的財務培訓專家和咨詢師。

李老師先后取得CGA和CTA的資格，并在世界著名的500強企業負責財務管理工作，較早的接觸到了先進的共享模式管理并奠定了財務實踐的堅實基礎。在加入四大之一的會計事務所后擔任培訓部高級經理，負責公司上海、北京、廣州、深圳、武漢、成都、大連、香港等多地的中國稅務培訓工作，并提供相關咨詢服務，在此期間不僅負責編寫了首批中國培訓教材，還接觸了多種類型的公司和管理問題，為此后的培訓授課提供了豐富的素材和經驗積累。

李老師資質專業，學識淵博，閱歷深厚，擁有非常豐富的與各類學員交流的經驗。在專業上，他的授課內容權威、詳實，授課務實、縝密，善于與時下熱點問題相結合，注重知識的更新化、內容的針對性和案例的代表性；在與客戶的溝通上，他習慣于快速響應，能夠準確把脈客戶需求并在授課過程中充分展現，針對問題給出精辟的論述和切中肯綮的分析。李老師在業內擁有良好的聲譽和一批忠實擁躉。

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