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課程介紹

2018年7月20日，全國縣鄉級國地稅機構合并掛牌，標志著我國省市縣鄉四級國地稅機構合并全部完成，新稅務機構統一對外履行職責。新近公布的《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一征收，相關數據將統一比對。

自5月1日稅率下調后，增值稅下一步改革的方向將是三檔并兩檔，稅率簡并仍然在路上，16%和10%稅率合一后，取消甲供工程可以簡易計稅的規定將是大概率事件，以票控稅體制進一步加強，異常憑證防不勝防，如何適應一般計稅方法的精細化要求，防控涉稅風險，您準備好了嗎？

根據《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》規定，自2018年7月1日起，未取得合規稅前扣稅憑證不得在企業所得稅前扣除，多地區無征兆、一刀切的要求企業所得稅核定征收改查賬征收，計稅方式發生顛覆性變革，小型微利企業所得稅優惠范圍進一步擴大，單價500萬元以下固定資產允許一次性扣除，如何充分利用現有稅收優惠政策，降低企業稅負，您準備好了嗎？

個人所得稅法修正在即，公民身份號碼將作為納稅人識別號，自然人也要按年進行匯算清繳，綜合征收模式閃亮登場，新增子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金等專項附加，取消企事業單位承包承租經營所得稅目，員工、承包人個人所得稅如何扣繳，異地施工如何避免被核定征收個人所得稅，您準備好了嗎？

自住建部在浙江、安徽、陜西等三省推行用工制度改革試點之后，山東、青海、江蘇等省今年相繼發文取消施工勞務資質，全國范圍內的取消施工勞務資質已是大勢所趨。近日，住建部又發布文件，2018年內我國將全面推行建筑工人實名制管理，相關實名制管理信息將在全國范圍內實時共享。如何規范用工模式，妥善處理人工費用，規避虛假工資表入賬風險，您準備好了嗎？

為幫助企業降低稅務風險，提高規范化運作水平，應廣大會員單位請求，我單位特舉辦《稅收征管新格局下建筑業財稅疑難問題解析與賬務處理培訓班》，針對建筑業疑難財稅問題與賬務處理展開詳盡講解。本次培訓共有兩天時間，共分為七部分內容。本次培訓班由會計學博士、高級會計師、注冊稅務師、碩士生導師、知名財稅實戰派專家何廣濤博士主講。歡迎并誠邀各位新老朋友蒞臨參加！

課程收益:

1．經營模式中的疑難財稅問題及風險防范

2．投招標決策及合同管理中的疑難問題及策略

3．工程收入涉稅疑難問題及財稅處理

4．工程成本涉稅疑難問題及財稅處理

5．建筑企業常見費用支出的規范化操作與指導

6．建筑業發票管理與風險防范

7．建筑業企業增值稅會計處理

課程對象

各大施工企業的老板、財務總監、稅務總監、合同管理、法律部負責人、財務經理、稅務經理、各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員。

課程大綱

一：經營模式中的疑難財稅問題及風險防范

1．增值稅稅率變動對建筑企業的影響、對策和基本分析方法

2．稅率變動后各類計稅方式下的納稅申報與稅款預繳

3．發票管理與風險防范的新趨勢

二．投招標決策及合同管理中的疑難問題及策略

1．不同計稅方法對建筑企業稅負的影響與對策

2．建筑業企業面對房地產開發企業、政府部門、事業單位等不同類型的業主，應采取什么樣的報價測算及投標策略？

3．簡易計稅報價后按一般計稅開票、一般計稅報價后按照簡易計稅開票，應分別如何進行涉稅談判及內部調整？

三．工程收入涉稅疑難問題及財稅處理

1．預收款時是否發生納稅義務？涉稅業務如何處理？發票應如何開具？業主要求開具10%稅率發票應如何應對？

2．驗工計價階段納稅義務的判定與會計處理

3．收取工程進度款時的涉稅務業務和會計處理

四：工程成本涉稅疑難問題及財稅處理

1．建筑工人實名制下如何處理人工費用？以虛假的工資表列賬存在的稅務風險及規避措施。

2．商品混凝土的采購，如何才能獲取經濟利益最大化？

3．苗木花卉等綠化工程材料進項稅額抵扣要點及注意事項。

五：建筑企業常見費用支出的規范化操作與指導

1．建筑業企業向個人支付費用，如向個人租賃財產（不動產、汽車、機械設備）、向個人支付中介費、信息費、借款利息、向包工頭支付勞務分包款、向專家支付講課費、評審費、向專業顧問支付咨詢費等，哪些需要發票，哪些不需要發票，如何在企業所得稅前列支？私車公用應如何處理？

2．公司對哪些個人所得具有代扣代繳義務？如個人提供了代開發票，且已經預征了個人所得稅，公司是否還需要補扣？

3．如果個人要求稅后凈得金額，由公司承擔個人所得稅，按照規定此部分稅款不得在企業所得稅前扣除，應如何規避此類風險？

六：建筑業發票管理與風險防范

1．現行發票稅率欄有多少種顯示方式？每種顯示方式分別代表什么業務？

2．發票的作廢和紅沖政策，紅字發票信息表應由誰填開？

3．“異常憑證”是指什么？專票認證以后開票方是否還可以作廢？如何有效的防范此類風險？

七：建筑企業增值稅會計處理

1．增值稅與建造合同的融合

2．增值稅分級核算模式

3．預收款的會計處理

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