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培訓受眾:

房產建筑企業董事長、總經理、財務（稅務）總監、經理、主管、會計等相關財稅人員

國稅局、地稅局、稅務師事務所、會計師事務所等相關財稅專業人士！

課程背景:

2015年是“營改增”的收官之年，建筑業、房地產業、金融保險業的營改增將在下半年步步推行。狼來了！其氣勢可謂排山倒海，那么在市場競爭日益激勵，生存空間日益狹窄的當下，在房地產企業利潤日漸微薄、建安企業捉肘見襟的今天，我們該如何面對營改增呢？

笨鳥須先飛，未雨當綢繆。面對營改增，建筑房地產企業的管理人員，特別是財務人員如何運籌帷幄、決勝千里可謂重中之重：操作得當，可降稅負千萬，操作不當，只能留守悲傷。為了讓建筑房地產企業及時、全面、系統地掌握“營改增”政策，特別是實現營業稅向增值稅的平穩過渡，實現新舊業務的無縫銜接，能夠利用合同技巧、財務安排等策略手段有效地開展納稅籌劃，化解“營改增”的風險，應廣大房產建筑施工企業的要求，我們特舉辦《2015年房地產建筑業“營改增”解析及全程涉稅疑難問題處理》特訓課程。

以房地產企業、建安企業營改增實務為核心，解讀營改增的核心細節、土增稅清算及疑難雜癥、各階段涉稅風險及應對技巧，并對新所得稅納稅申報表進行講解，使參會人員知己知彼，百戰不殆，針對性強，注重實務操作和實效，讓您2天不虛此行！！！

課程大綱

第一模塊：房地產建筑業‘營改增’的核心細節解析及應對措施

1、營改增后房地產建筑業的應稅項目解析；

2、營改增后房地產建筑業銷售額的確認；

3、營改增對房地產建筑業稅收負擔的影響；

4、營改增對房地產建筑業財務核算的影響；

5、營改增對房地產業經營模式的影響（工程造價；發包方式）；

6、營改增對房地產建筑業組織結構的影響（母子公司；總分公司）；

7、營改增后房地產建筑業能夠抵扣的進項稅額和無進項稅額的成本項目；

8、營改增對建筑業經營模式的影響（工程造價；承包方式；材料采購；用工方式）；

第二模塊：房地產開發企業涉稅業務概述

1、房地產開發企業的業務流程；

2、房地產開發企業涉及的稅種；

3、房地產開發企業土地增值稅的清算；

4、房地產開發企業所得稅的匯算；

5、房地產開發企業的會計核算流程。

第三模塊：開發成本的稅務處理

1、開發成本的構成項目； 2、成本費用的分類方法；

3、成本費用的分配標準； 4、開發成本的核算原則；

5、成本費用的扣除憑證； 6、基礎設施建設費的稅務處理；

7、土地出讓金返還的稅務處理； 8、還遷房的稅務處理；

9、支付境外設計費的稅務處理； 10、“甲供材”的稅務處理；

11、精裝房的稅務處理； 12、預估工程費的稅務處理；

13、購置花草苗木的稅務處理； 14、預提公共配套設施費的稅前扣除；

15、開發間接費用的認定及稅務處理； 16、樣板房的稅務處理。

第四模塊 ：銷售期間費用的稅務處理

1、銷售提成的稅務處理； 2、售樓處的稅務處理；

3、業務招待費的稅前扣除； 4、建設用地的土地使用稅處理；

5、人防工程的地方稅處理； 6、利息費用的財稅處理；

7、關聯企業借款的稅務處理； 8、利息費用的稅前扣除；

第五模塊： 營業收入的稅務處理

1、預售收入的認定及稅務處理； 2、轉讓車庫（位）的稅務處理；

3、租金收入的稅務處理； 4、商鋪轉租的稅務處理；

5、預收款營業稅金的稅務處理； 6、土地增值稅清算的稅務處理；

第六模塊 ：建筑施工企業的涉稅疑難問題處理

1、建筑業“甲供材”業務的稅務處理分析；

2、建筑業總分包工程業務的會計處理及涉稅分析；

3、建筑業掛靠經營的會計處理及涉稅分析；

4、建筑業墊資承包的稅務處理；

5、研發、生產、銷售、施工于一體化企業的稅務處理；

6、以房抵頂工程款的稅務處理；

7、施工企業BT項目的稅務處理；

8、施工企業BOT項目的稅務處理；

9、施工企業EPC項目的稅務處理。

陳老師

涉稅處理高手——揚州稅院資深稅法專家—陳教授蒞臨主講！

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