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課程介紹

什么樣的財務運營分析能幫企業發現問題、并及早解決問題？

什么樣的經營分析方能讓投資人做到心中有數，未雨綢繆，并能真正提升和助力企業發展？

什么樣的精細化分析才是一切業務數據化，一切數據業務化？

業務和財務進行有效融合，加入信息技術，多視角、重判斷、精計算，先將數字變成數據，再將數據變成信息，信息才是提供給決策者的最大價值。

本次課程特邀財務管理實戰專家文老師，從業務和財務角度出發，綜合運用財務報表和運營數據來分析企業的實質經營狀況，把握分析要點，精準找出企業問題所在，為管理者、決策者和投資人提供信息支持，防范企業風險。

懂運營、謀戰略、作決策，讓財務分析真正幫企業實現價值提升！

課程收益

【精準決策】運用大數據的財務分析方法，提高企業決策質量，降低決策風險，在數據中找問題，在問題中找方法

【案例實操】通過案例結合企業現狀，展示如何做好財務運營分析，通過實際經典案例，學會多維度思考

【熟練應用】學習掌握財務分析方法，熟練運用相應的工具方法舉一反三，真正學以致用，創造出財務運營管理價值

課程對象

財務總監、財務經理、會計人員、投資人、總經理、部門經理等經營人員

課程大綱

模塊一：財務運營分析思路與問題診斷方法

一、互動環節導入導引：

1. 利潤增長模型：是收入增長容易還是成本降低容易？

用數據說話：降本增效的重要性

模型工具預測：收入VS成本預測對利潤的影響

2、互動環節啟示：開闊全局視野支持業務決策

二、財務運營分析的“兩大法器”

1.“顯微鏡法”見微知著

1）層層深入，刨根問底

2）“五個為什么”分析法

舉一反三轉化應用：企業利潤為什么下降了？

舉一反三案例剖析：存貨分析所折射的實際管理問題

A. 通過數據發現實際管理問題

B. 深挖問題背后的真正原因；

C. 對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

D. 進行效果檢驗，優化與完善管理過程

案例總結：財務運營分析的PDCA四步曲

思考啟示：從結構優化到范式轉移，突破常規財務思維模式

深度思考：一個企業保持低庫存的好處與高庫存的風險

思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

工具展示應用：庫存測算分析模型解決企業管理問題

2.“望遠鏡法”登高望遠

1）對比行業財務價值，找到自身差距-對標管理“靈魂三問”：

A. 行業對標數據從哪來？

B. 對標的對象需要注意哪些問題？

C. 對標的效果有哪些？

案例分享：通過數據的對標分析激發員工的源動力

2）跳出財務看企業，看懂行業盈利模式-透徹理解商業世界思維

A. 巴菲特的選股理論

B. 透過ROE理解企業賺錢的商業之道

C. 杜邦分析法拆解三種商業模式

D. 杜邦分析法的四大核心指標

E. 簡易理解IRR(內部投資收益率)

案例講解：某企業的反其道而行，突破常規財務思維

案例講解：某企業的“現金流”生意經

模型工具展示：如何創造資金管理價值

案例講解：企業的量本利財務管理思維

模型工具講解及應用：量本利、盈虧平衡點計算與分析

3）借鑒波特五力分析模型從行業的5個角度看企業

案例講解：透過五力模型分析企業的戰略投資風險

模塊二：財務分析如何為企業經營問診“把脈”

一、企業經營財務風險的十大表現

1. 資產負債率居高不下，無力償還到期債務，且無重組計劃；

2. 關聯企業之間轉讓資產、債務擔保、轉移資金等使資產靈活性降低；

3. 現金流入結構不合理、收益質量差、營業現金不足，現金流量入不敷出；

4. 資產運營效率低，應收賬款和存貨大量積壓，周轉率下降；

5. 營業收入發生萎縮，依靠關聯交易或虛構銷售收入來彌補；

6. 利潤結構不合理，大量來自政府補貼，費用支出增加，稅負較高；

7. 多元化經營處理不好，投資方向不明確，多樣化經營處理欠妥；

8. 不動產投資額巨大、購建周期過長，用短期融資支持長期資產；

9. 缺乏基于提高企業核心競爭力和基于提高資產報酬的財務策略；

10. 稅務籌劃不當，稅負過重，出現錯計、漏繳，違規被罰款。

二、透過財務數據的表象，看清企業經營的本質

1. 財務分析的現象與本質

1）貨幣計量的報表不能反映非財務信息

2）警惕財務指標表象背后的假象

2. 財務分析的量變與質變-量變到質變的4種財務分析啟示

案例講解：警惕財務指標表象背后的假象

案例講解：察覺企業由盛轉衰的蛛絲馬跡

三、利潤表：不可不察的績效成績單（利潤表的八大功能）

1. 關鍵科目的解讀及運營狀況分析

1) 利潤表的負債的節稅效應和盈利效應

2) 利潤的多步式三層次

3) 利潤表的“會計利潤”與“經濟利潤”

2．利潤表的解讀思路與方法：

1) 從結果著手，先看結果再找原因

2) 重點看盈利情況

3) 利潤表的4大局限性

4) 分析增長能力

案例解讀：某企業利潤表巨虧說明企業的盈利能力差嗎？

3. 判斷公司盈利持續性標準

四、透過資產負債表看企業經營風險

1. 通過截面，診斷企業是否“貧血”

2. 企業的“新陳代謝”是否正常

3. 資產的變現能力和流動性是否太差

4. 企業的債務負擔是否“超重”

5. 資產決策的三大核心問題分析

6. 透過資產負債表看清實質管理問題

案例解讀：如何輕松讀懂企業資產負債表

五、現金流量表解讀與現金流的管理

1. 現金為王的時代，你該如何把控企業現金流

2. 經營獲得的現金流是立身之本-經營活動表項解讀之企業造血、換血、輸血功能

3. 經營活動現金流量的分析要點

4. 投資獲得的現金流分析要點：能否錦上添花

5. 籌資獲得的現金流分析要點：能否雪中送炭

6. 時刻警惕莫陷“一分鐘難倒英雄漢”的困境

7. 哪些因素最容易導致企業資金鏈斷裂？

8. “現金流”生意經：九大日常經營之舉

9. “現金流”生意經：三大長期規劃之措

1）多元化投資實現收益和現金流的互補

2）秉承低負債現金為王的商業理念

3）現金流風險控制手段之未雨綢繆

課程總結：經營分析與問題診斷的7大方法及應用

1）對比分析、發現差異 2）二八分析、確定重點 3）總結規律、預測未來

4）對標分析、尋找差距 5）因素分析、找出根源 6）總體掌控、聯動分析

7）圖解分析、一目了然

16:30 互動問答

17:00 課程結束

文老師

清華大學 EMBA

中國財政科學研究院內控管理委員會委員

財務管理實戰專家

講師簡介：文老師有著18年的企業高管經歷，曾擔任財務總監、總經理、集團業務督導等職務，對企業財務部門與業務部門各項實務都有深刻理解，緊跟企業管理“業財融合”的發展趨勢，擅于幫助企業建設業財融合團隊，協調業務部門和財務部門緊密協作。 文老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，被特聘為中國財政科學研究院（財政部直屬單位）內控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優化與績效管理》、《各業務環節業務流程規范制度》等書籍。 擅長領域：業財融合管理、財務運營、財務分析、企業內控與風險管理、全面預算與績效管理、非財務人的財務管理。

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