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【課程背景】

當前，國家對稅收監管的力度越來越大，對涉稅違法犯罪的查處力度越來越大，醫藥銷售企業的稅收風險越來越高。

據統計，醫藥連鎖企業的毛利在38-45%之間，醫藥銷售企業終端醫院的銷售毛利有的高達50%以上，許多費用開支無法取得成本發票，有的企業會采取私卡收款、隱瞞收入、虛增成本、虛開發票等方式來“降稅負”，但是這些行為給企業帶來了很大的涉稅風險。

由于國家對藥品進銷存的監管非常嚴格，企業無法從進、銷、存全流程造假，稅務機關很容易查實其違法行為。

金稅四期上線以后，只要從ERP系統調取數據，分析藥品的進貨數量、銷售數量、銷售金額，企業存在的涉稅風險極有可能被引爆。

不化解風險，企業活不了！不進行稅收籌劃，企業活不好！這是醫藥企業及企業家最大的痛點。

依法化解醫藥銷售企業的稅收風險，科學進行稅收籌劃，降低實際稅負，已經成為關系醫藥銷售企業生存、發展的關鍵，也是擺在企業家面前一項非常緊迫的任務，更是本課程的內容與價值所在。

課程針對醫藥銷售企業的行業特點進行講解，化解稅收風險及稅收籌劃的方案能夠落地執行，而且實用性強，能夠真正幫助企業及企業家破解難點、化解風險點、降低稅負、解除痛點。

【課程收益】

把握醫藥企業面臨的稅收形勢

了解醫藥企業及企業家存在的各種稅收風險

理清正確化解風險的思路

明確醫藥企業稅收籌劃的必要性

掌握稅收籌劃的基本原則

學會稅收籌劃的思路與方法

【課程特色】

針對企業的難點、痛點進行講解，從分析問題入手，通過故事啟發、案例示范，深入淺出，效果很好。

【課程對象】

董事長、總裁、總經理、財務經理

【課程大綱】

一、金稅四期會引爆醫藥企業的稅收風險嗎？

1、金稅工程是什么？

2、金稅四期是干什么的？

3、工程為什么能夠這么干？

二、醫藥企業存在哪些稅收風險？

1、虛開發票

2、私卡收款

3、私人購物公司報銷

4、虛列工資加大成本

5、股東借款

6、未按照納稅義務發生的時間確認應稅收入

7、存貨賬實不符

8、預收預付賬款金額異常

9、白條入賬

三、醫藥企業風險引爆被稅務稽查的原因有哪些？

1、“雙隨機”選案

2、大數據風險推送

3、舉報案件

4、交辦轉辦協查案件

5、外部線索移送

四、醫藥企業這樣化解風險行嗎？

1、已經下達稽查結論不用管了

2、把私卡收款的賬號銷戶

3、把假賬燒了

4、把電子賬數據刪了

5、把企業注銷

6、選擇坐牢來避免交稅

五、醫藥企業化解風險的思路有哪些？

1、認識法律事實與客觀事實的區別，明確風險應對思路

2、用好稅款追征期限，化解稅款追征風險

3、用好非過錯原則，化解繳納滯納金加收風險

4、用好增值稅專用發票保護的法益規則，化解虛開增值稅專用發票罪的風險

5、用好證據規則，化解被認定為偷稅的風險

六、醫藥企業稅收籌劃的基本原則

1、因地制宜，一企一策

2、實質籌劃非紙面籌劃

3、事前籌劃非事后籌劃

4、整體籌劃非局部籌劃

5、依法籌劃非非法

七、稅收籌劃的思路與方法

1、納稅主體選擇的籌劃

2、計稅方式的籌劃

3、會計政策的籌劃

4、交易方式的籌劃

5、促銷方式的稅務籌劃

陳老師

陳之翰老師

——企業財稅培訓實戰專家

國家稅收執法審計應對專班成員

國家稅收重大涉稅風險防控專班成員

30多年稅收風險管理與稅務稽查經驗

參與2000家企業稅收合規管理、稅務稽查、執法審計

律師法律執法資格A證、資深會計師、稅務師

金稅工程一期、二期、三期、四期的參與者

【個人簡介】

陳之翰老師在稅收領域從事稅收征收、管理、稽查、風控、法規、審計工作30多年，是稅收稽查業務能手、綜合業務能手，參與2000多家企業的稅收合規管理、稅收風險應對、稅務稽查及執法審計工作，有深厚的法律、稅收、財會理論功底，有豐富的實戰經驗，對國家的稅收執法口徑把握精準，熟知企業法律、財務及稅收方面的難點、痛點、風險點，對企業如何削除痛點、破解難點、應對風險點，有獨特的見解，給企業制定稅收合規建設方案、稅收籌劃方案、稅收風險管控方案、稅務稽查應對方案能夠落地執行，而且實用性強，成交顯著。

核心咨詢項目內容：

對20多家醫藥企業進行風險排查，化解私卡收款、庫存過大、缺成本發票及進項發票等歷史風險，解決財務核算管理混亂、戰略目標不清等問題，制定財務合規方案，幫助企業降低稅收成本，化解歷史涉稅風險問題，讓企業依法合規享受稅收優惠政策，提升經營效益。

對10多家餐飲企業進行風險排查，幫助企業解決財務管理混亂、缺進項稅發票與成本發票等問題，化解企業私卡收款、未開票收入不申報納稅等風險，給企業量身定制財稅合規方案，杜絕私卡收款、隱瞞收入少報稅等風險，使企業依法經營、合規核算、依法納稅。

對10多家房地產企業進行稅收成本預算、銷售模式設計、稅收風險管制及稅收籌劃工作，有效地解決了民間借貸資本利息成本無法在企業所得稅和土地增值稅稅前扣除等難題，有效地解決了地下車位出租出售、商鋪售后返租等稅收難題。

對6家建筑企業人工成本無法取得發票、企業所得稅及增值稅稅負過高、往來賬戶余額過大、企業與股東之間資金往來太大、賬務核算不規范等問題，提出了科學合理的解決方案，讓企業科學選擇清包工、甲供材等簡易計稅及一般計稅方法，規范成本核算，依法降低稅負。

對7家生產型、商貿類、教育類、投資類等集團公司的關聯交易進行風險管理，避免反避稅風險調整，為企業之間的資金往來提供科學方案，對企業的權益性投融資、債權性投融資進行比較分析，幫助企業合理選擇投融資方式，提高經濟效益。

對5家企業的分立、合并、出售提出科學解決方案，讓企業充分享受企業所得稅、增值稅、土地增值稅、契稅等優惠政策，為企業并購重組節約稅收10多億元。

對6家破產企業提供稅收政策支持，維護企業股東及債權人的合法權益。

【授課風格】

針對性強：針對企業的難點、痛點、風險點等進行講解，從分析問題入手，以解決問題為目的，幫助企業開闊思路，化解風險，降低稅負。

專業性強：對國家財稅政策講解深入淺出，對稅收執法口徑的把握非常精準，財稅理論知識與企業實踐問題相結合，課程所涉內容，有高度和深度，非常專業。

實用性強：課程對企業化解風險的措施來源于實踐，對于企業的合規建設方案來源于實踐，對企業的稅收籌劃方案來源于實踐，課程提出的各種思路、方案、措施等均能落地見效。

風趣性強：授課通過故事啟發，通過案例示范，通過實踐引導，深入淺出，通俗易懂，

娓娓道來，聽課不累，幽默風趣，體會深刻，效果很好。

【主講課程】

《企業老板財稅法律風險防控》

《金稅四期時代企業面臨的機遇與挑戰》

《企業涉稅風險化解與稅收合規籌劃》

《企業合同涉稅風險管控》

《餐飲行業財稅法律風險防控及稅收合規籌劃》

《醫藥行業財稅法律風險防控及稅收合規籌劃》

【部分培訓客戶】

北京市鑫諾（深圳）律師事務所、北京姚氏潤財財務策劃有限公司、中稅網遠智（重慶）稅務師事務所有限公司、湖北高頓稅務師事務所有限責任公司、中國能源建設集團有限公司、中國奧康集團重慶奧康置業有限公司、山東羅欣大藥房連鎖有限公司、安徽川中渝夫餐飲管理有限公司、武漢龍陽科技產業集團有限公司、重慶老頑固實業有限公司、重慶新歐鵬企業（集團）有限公司、廣西金恩大藥房有限公司、遼寧襄元堂醫藥股份有限公司、廣東連平新世界廣告裝飾有公司

【學員評價】

陳老師的課程有“抓心”的感覺，全場無尿點，很少講廢話，干活滿滿，實操性強。上接理論的高度，下接實操的經驗。承上啟下，通俗易懂，深受不同層次學員的歡迎。希望聽完陳老師的課程后，能開展更深層次的咨詢項目合作。

——北京姚氏潤財財務策劃有限公司姚總經理

陳老師的課讓財務和高管醍醐灌頂，做老板10多年才明白，原來財務還能做這些工作，并能創造這么大的價值。同時表示，以后要求會計跳出財務搞管理，爭做企業大管家。另外，要求我幫助老板娘管好他的幾個公司，并聘請我為該公司的常年財稅顧問。

——安徽川中渝夫餐飲管理有限公司胡總

企業的一位財務總監說：陳老師，我聽過很多大咖講預算管理課程，您講的預算管理跟別人講的都不同。因為您講的這些內容，都是您以前自己親身經歷的真實場景，生動感人，穿透力強，簡單實用，解決了長期困擾我的很多問題，我只服您。

——廣西金恩大藥房有限公司王總

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