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課程背景：

2023年12月19日，正值《公司法》頒布30周年，十四屆全國人大常委會第七次會議表決通過新修訂的《公司法》，于2024年7月1日起施行。新《公司法》共十五章，增加了公司登記、國家出資公司組織機構的特別規定兩章。我國現行《公司法》自1993年12月19日公布以來，經過了1999年、2004年、2005年、2013年、2018年一共5次大大小小的修正或修訂，此次新《公司法》頒布意義重大，對于股東出資責任、公司資本制度、公司治理制度、股東權利保護、公司設立、退出機制等方面做出了進一步規范。

本次《公司法》條款的修訂，對公司、股東、債權人都產生一定的稅務影響，本課程通過對本次《公司法》修訂條款的解讀，針對修訂對公司、股東、高管、債權人的影響和涉稅風險點逐一進行分析研究，并針對涉稅條款進行深度解析，并對照提出公司適應新《公司法》需要進行的管理調整，制度調整及治理調整等，為公司在新《公司法》下完善自身的財稅管理制度，提升公司財稅治理水平提供可供借鑒的思路

課程收益：

學習《公司法》修訂的重大變化和對公司、股東、高管和債權人的影響

掌握《公司法》修訂涉稅問題和風險點，規避涉稅風險

學習存量公司的減資實操流程，幫助公司規避法律和稅務風險

掌握公司適應新《公司法》需要進行的管理調整內容，制度調整及治理調整

針對股東高管責任的加強，公司股東高管重點關注事項，規避法律責任

掌握《公司法》修訂的關聯交易重大變化，企業股東個人應關注連帶責任風險

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等

課程方式：

講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱：

第一講：公司法修訂歷程和背景

一、公司法修訂歷程

導入：公司法頒布以來的修訂和修正情況主要有哪些

二、 公司法修訂背景

1. 公司法是一部什么樣的法律

2. 2023年公司法修訂，立法政策如何定位

3. 民法典與公司法的適用關系主要有哪些

三、公司法修訂框架概述

1. 新《公司法》從哪些方面完善中國特色現代企業制度

2. 新《公司法》從哪些方面調整公司的營利性、公共性、社會性

3. 公司法修訂的主要內容和框架包括哪些

4. 從哪些方面完善公司設立、退出制度

5. 從哪些方面完善資本制度

6. 優化公司治理重點修訂內容有哪些

關注點：公司資本制度；公司治理制度；控股股東、實際控制人和董監高責任制度；股東權利義務；公司設立、變更、退出制度等

第二講：公司法修訂的主要內容

一、總則和公司登記

1. 準確定位法定代表人職權

2. 法定代表人“自動辭職”制度規定

3. 法定代表人權限界定的修訂對公司實踐應用的要求

4. 法人人格否認制度適用規則演變

5. 法人人格否認制度橫向連帶責任對關聯企業的實踐應用的要求

6. 未被通知參加股東會會議的股東撤銷權的新規定及影響

7. 公司變更法定代表人，變更登記申請書簽署人的變化

二、有限責任公司的設立和組織機構

1. 股東出資義務的9大變化

2. 認繳出資5年內繳足的重點關注點

3. 股權、債權作為出資的操作

4. 股東失權制度有的關注要點和應用關注重點

6. 股權出資加速到期對股東的影響

7. 股東出資非貨幣性財產出資瑕疵的連帶責任

8. 股東出資不足的賠償責任

9. 董事會（董事）對股東出資的催繳義務及賠償責任

10. 股東知情權范圍擴大的影響

11. 股東會和董事會的職權劃分的變化

12. 股東會、董事會表決權的變化

13. 董事會中職工代表規定的變化

14. 新增審計委員會的操作

15. 有限責任公司可以不設監事會的情形

16. 股權轉讓的新變化和影響

三、股份有限公司的股份發行和轉讓

1. 股份有限公司組織形式規定的變化

2. 股份有限公司的出資方式的重大變化

3. 股份有限公司是否可以不設董事會

4. 上市公司披露股東和實際控制人信息的義務

5. 上市公司控股子公司股份持有的限制

6. 針對優先認購權的新變化

7. 無面額股和類別股的區別

8. 股份有限公司發起人的法定禁售期取消的解讀

9. 股份公司不得為他人取得財務資助的規定

四、公司董事、監事、高級管理人員的資格和義務

1. 公司董事高管要關注勤勉義務的標準細化的內容

2. 擔任公司的董事、監事、高級管理人員得條件限制

3. 公司董事高管應重點關注執行職務連帶責任的風險

4. 董事責任保險的規定

五、公司合并、分立、增資、減資

1. 適用簡易減資制度的特定情形

2. 減資彌補虧損的重大突破

3. 違法減資的法律后果

4. 減資的操作流程

5. 公司合并、分立要關注的風險點

六、公司的解散和清算

1. 公司解散的五大法定事由

2. 股東請求解散公司的四大法定情形

3. 公司清算的義務人和清算組的規定

4. 簡易注銷程序的適用情形

5. 簡易注銷程序的流程

6. 強制注銷制度的關注重點

7. 公司注銷清算的變化點和影響

七、其他相關條款的修訂

1. 國家出資公司的相關規定重點

2. 國有獨資公司董事會成員限制

3. 債券持有人會議和債券托管制度內容

4. 公司未按照規定或不如實公示信息處罰

案例分析：陳某、祝某環等股東損害公司債權人利益責任糾紛民事再審民事判決書

案例分析：公司因故未成立的發起人責任

案例分析：A公司違法減資的民事責任

案例分析：最高院15號指導案例分析：橫向人格否認

關注點：

1. 新增瑕疵出資的發起人/股東責任，在補足出資的基礎上，新增對公司損失的賠償責任。

2. 股權轉讓雙向連帶機制。

3. 新公司法企業股東注意的減資稅負影響。

4. 注冊資金不到位，利息稅前扣除限制。

5. 承諾簡易注銷，股東承擔企業欠稅連帶責任。

第三講：新《公司法》修訂的稅務影響解讀

一、減資程序的可能稅負

1. 未實繳公司的“罰”多少

2. 公司增資要不要交稅

3. 公司減資要不要交稅

4. 實質減資與形式減資

5. 等比減資與定向減資

6. 減資、撤資、股轉、注銷區別

7. 減資、撤資、股轉、注銷稅務處理

8. 減資實務中的六大注意事項

9. 減資流程的五大環節

案例分析：自然人股東減資的案例分析

案例分析：法人股東減資的案例分析

二、非貨幣性資產出資稅負分析

1. 出資的非貨幣財產應當具備的條件

2. 股權出資情形下涉及的稅負

3. 債權出資情形下涉及的稅負

4. 非貨幣性資產出資的涉稅風險點

5. 公司以股權、債權對外投資時可以享受遞延納稅政策嗎

6. 公司以股權對外投資是否適用特殊性稅務處理政策

7. 非貨幣性資產出資的合規操作

8. 異議股東回購需要繳納稅收嗎

案例分析：XX生態農業有限責任公司非貨幣性資產投資被稅務稽查補稅400余萬元

案例分析：XX創科技集團股份有限公司股權投資案例分析

三、注銷清算涉稅分析

1. 簡易注銷和一般注銷稅負是否相同

2. 簡易注銷的兩大條件和八個風險點

3. 注銷清算所得稅處理難點

4. 注銷清算流程的六環節

5. 公司注銷時，認繳的出資額需要補齊嗎

6.自然人股東的公司在注銷清算賬面有未分配利潤需要繳納個稅嗎

7. 注銷清算剩余資產需要繳納所得稅嗎

8. 注銷清算所得不是否適用小型微利企業企業所得稅優惠稅率

9. 公司注銷清算賬面存貨也要交稅嗎

10. 公司注銷賬面庫存大于實物庫存怎么處理

11. 企業注銷清算五大涉稅風險及應對

案例分析：企業申請注銷登記前債權債務已清算完結，稽查查補稅款671萬元

案例分析：多家已注銷企業被查涉稅風險傳導至股東、實控人

關注點：

1. 實繳資本家的不等比減資的稅務爭議的風險最大，如果有利益輸送，可能征收所得稅。

2. 新公司法注冊資金不到位風險。

3. 新公司法下無形資產增資稅收籌劃注意公允性。

4. 企業股東注意新公司法修訂的橫向人格否認制度，盡量規避搭建全資子公司，避免被追究的控制的其他子公司的責任。

第四講 新《公司法》實施的15個熱點問題解答

1. 公司注冊資金1個億，實繳300萬，9900萬無形資產評估出資，還形成200萬資本公積。這種情況新公司法下風險咋把控？

2. 老公司減資，現在減、2024年7月后減資，都一樣的操作程序、減資要求吧？

3. 公司0元出資，根據34號公告，公司減資收到含有未分配利潤部分是不交稅？

4. 公司注冊資本600萬，實繳0，虧損30萬，負債100萬是向股東的借款，是先還借款，再減資嗎？

5. 股東的借款可以轉成實收資本嗎？

6. 如果公司是五年前注冊的，那到7月份，必須強制實繳嗎？

7. 企業設立之后的追加出資，非貨幣資產出資價值低于實繳金額的，受讓方要承擔連帶責任嗎？

8. 之前公司是認繳制，現在轉讓股權，能否0元或者低價轉讓？

9. 新《公司法》對一人有限責任公司有什么特殊規定？

10. 子公司和分公司的區別是什么？

11. 實繳資本能否用公司資產抵扣?以往流水算不算實繳？

12. 實繳沒有太多現金， 有別的辦法嗎？

13. 注銷公司后能否退還注冊資金？

14. 實繳是否需要驗資?實繳之后，賬戶里一直要保證實繳金額嗎？

15. 個體戶、個人獨資企業和合伙企業是否適用實繳制？

何老師

何靜老師 財稅管理實戰專家

——稅務體系知識扎實——

中國科學技術大學碩士

注冊會計師CPA

注冊稅務師CTA

美國注冊管理會計師ICMA

——25年稅務系統工作經驗——

曾任：某市稽查局 | 副局長

曾任：某市稅源管理局 | 副局長

曾任：某市納稅服務局 | 副局長

曾抽調：國家稅務總局-納稅服務規范優化項目

——10+年的涉稅風險和稅收政策培訓經驗——

01-國家稅務總局人才庫成員、總局素質提升“115”工程人員、總局兼職培訓師

02-上海師范大學、西安外國語學院、云南工商學院校外導師

03-已為服務招商銀行、中建五局、河南省郵政局，及在上海、北京、廣州、深圳、西安、杭州等地開展稅務公開課，累計授課超200場

擅長領域：企業稅務合規、企業稅收籌劃、稅收政策解讀、CPA稅法、企業稅收風險應對等

實戰經驗：

何老師深耕財稅領域多年，歷經稅源管理、納稅服務、征管科等多個崗位：

——了解稅收工作：稅收實戰25年：

01-曾分管全市辦稅服務大廳各項業務，為納稅人解答各類稅務問題，多次拿下稅收業務競賽第1名、受評市局“十佳女稅官”、“征管能手”

02-運營微博、微信公眾號、社群等新媒體工具，為納稅人解讀稅務新政策，年閱讀量超100萬次，建立的全市納稅人之家QQ群，持續為全市4000+財務人員，解答稅務疑惑。

03-為稅局稅務工作人員、納稅人解讀稅務新政策及稅收工作落地方法，累計開展線下培訓超200場，學員近萬人，深受稅務干部和財務人員的好評

——熟知稅收風險：稽查稅務案件超100件：

01-曾參與政策的研究適用，分管稅務稽查案件的審理工作，保障稅務工作的合規開展，受評省局“稽查能手”

02-針對房地產稽查案例，撰寫房地產稅收風險提示，發布全市超50家房地產企業，保障稅務重點的房地產行業納稅工作的合規進行

03-接觸稽查業務僅4個月，便帶領全市21名稅務干部參加省稅務系統五個系列大比武，取得全省團體第2（其中三個系列團體第1）、個人稽查系列第4的好成績

——遠瞻稅務發展：參與國家稅務總局納稅服務規范優化項目

提出國地稅合并、取消除了股票交易印花稅的材料、合并多稅種申報等多項重要意見

部分培訓案例：

主講課題曾服務企業期數

《大數據下企業涉稅風險與稅收籌劃》法德東恒律所、上海科新生物技術股份有限公司、哈工大、公開課（上海、北京、廣州、深圳、杭州等）35期

《大數據下稅務稽查重點與風險防范》浙江交投集團、豫信電子科技集團、川蒙集團等30期

《業財融合下企業減稅降費與風險應對》招商銀行（總部及各分部、上海、北京、蘇州、無錫、鄭州、重慶、大連、南京、合肥、揚州等）25期

《稅收政策解讀與納稅籌劃》江蘇中技數電信息技術、南通鉆裕混泥土等20期

《2024新公司法的財稅視角解讀》擎天科技有限公司、浙江方泉汽車有限公司、公開課（蘇州、昆山、鄭州等地）等10期

主講課程：

《納稅籌劃訓練營》

《高級財務管理者研修課》

《企業內部風險控制與合規管理》

《新公司法重大修訂和稅務影響解讀》

《業財融合下企業減稅降費與風險應對》

《稅改背景下的企業稅務風險防范與應對》

《稅務稽查重點及稅務疑難爭議案例解析》

《企業全生命周期股權架構設計和涉稅合規管理》

授課風格：

內容邏輯清晰，闡述透徹：老師善于將復雜問題簡單化、并結合稅務工作中的實際案例，從而展開有針對性的講授，幫助學員通過實際理解稅務知識點，建立全面的財稅知識體系

知識深入淺出，易于理解：老師樂于傾聽學員的提問，并精準把握課程實際需求，善于以稅收角度解答納稅風險問題，幫助學員融會貫通、多角度理解稅務工作，建立學員的全面視角

一站式解決學員問題：老師善于提出與學員工作息息相關的引導式問題，并通過全面的學習資源和個性化的指導，幫助學員有效地解決學習中遇到的各種問題。使學員在課程中不僅學到，更能解決工作中的稅務疑難點問題，幫助企業有效規避稅務風險

部分曾服務客戶：

中建五局、浙江省交投集團、哈爾濱群力建設公司、江蘇如皋港集團公司、南京市商務局、招商銀行（總部及上海、北京、蘇州、無錫、鄭州、重慶、大連、南京、合肥、揚州、溫州、南通、煙臺、烏魯木齊、泰州、吉林、濟南、張家港、常熟等支行分行）、百年人壽保險公司、浙商保險公司、哈爾濱工業大學、豫信電子科技集團有限公司、川蒙集團、擎天科技有限公司、上海科新生物技術股份有限公司、廣州莫生氣科技公司、廣州神州通保計算機公司、南京薄荷網絡科技有限公司、中鴻稅務師事務所、法德東恒律所、利他集團、河南數字經濟產業創新研究院、江蘇光伏協會、河南省郵政局、浙商中拓有限公司、果洛天域雪珍公司、江蘇中技數電信息技術、南通鉆裕混泥土、浙江方泉汽車有限公司、藝和興木業公司、百源基因公司、蘇大衛生與環境技術研究公司、麥尼菲克制造公司、普瑪寶鈑金設備公司、華海物流公司、特百嘉包裝制品公司、鯨魚出海跨境電商服務公司、宜創國際集團、陽光耐特公司、新一方物業公司、中智集團、愛聯科技公司、呂高股份公司、深圳點覓公司、斯倫貝謝公司、北大倉公司、蔚藍環保公司、黑龍江原糧河公司等

部分客戶評價：

老師非常的親切且專業，在課程中我們都感到何老師非常耐心，對于學員提出的問題總是能夠給予細致的解答，分享的知識非常專業，能夠為我們的工作給出專業的指導

——豫信電子科技集團有限公司 張學員

何老師的課堂氛圍充滿活力，特別能激發我們的的熱情和興趣，讓學習過程變得生動而富有吸引力。新穎的教學方法、最新的財稅政策和實踐案例，讓課堂更是充滿樂趣和探索，財稅學習不再枯燥

——川蒙集團 楊總

何老師的課程結構非常嚴謹，內容系統全面，讓我們能夠完整的構建起一個稅務籌劃的體系內容，而且稅法內容非常的前沿，最新的財稅政策、法規變化和行業動態都在課程中有涉及，不愧是國家級的老師！

——浙江交投集團 吳總

何老師的內容非常專業，在課程中特別注重將理論與實踐相結合，通過案例分析、實際操作等方式，讓我們能夠將所學知識應用到實際工作中。

——招商銀行總行 謝總

何老師的課程知識非常的豐富，結合老師親切的授課，讓我課程中快樂的學到了很多前沿的稅務新規、行業動態，老師也給我們帶來了很多經典案例理解的新角度，讓我們不僅有知識的收獲，更是收獲了理論在工作中的運用方法，真是一次豐收的課程

——河南省郵政局 簡學員

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