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【課程背景】

不同的收入面臨不同的稅收政策。不同的稅收政策對于高凈值人群切身利益的影響是巨大的。一些地區的深化稅收征管改革的相應方案中，提及了對高凈值人群的監管，尤其要提高重點行業、重點領域高收入高凈值人士的稅務服務和監管水平。這實際上也在督促高凈值人士在創造財富的同時，需要關注自身的稅務合規問題。本課將重點講述高凈值人士個群在所得稅方面面臨的問題和解決途徑。

【課程收益】

了解我國現行稅制下，個人所得稅的概況

了解資本市場的個稅問題

分析高凈值人群境內境外面臨的稅務風險

提供給高凈值人群的合規建議

【課程特色】

干貨，沒有廢話；科學，邏輯清晰；實戰，學之能用；投入，案例精彩

【課程對象】

董事長、總裁、財務經理、常務副總經理等高管人員

【課程大綱】

一、居民身份個稅詳解

1.稅收居民

（1）居民與非居民

（2）無住所納稅人納稅義務與收入來源地關系

2.個人收入分類

（1）綜合所得

（2）經營所得

（3）分類所得

3.應納稅所得額計算

4.稅率表

（1）綜合所得

（2）經營所得

4.個人所得稅計算

二、資本個稅

1.資本市場常見的個稅類型

2.高凈值人群

（1）定義

（2）居住地

（3）收入分布

3.籌劃選擇考量

（1）收入性質

（2）不同組織形式的適用

（3）收入稅收路徑

（4）常見籌劃——經營所得核定征收及相關風險

（5）常見籌劃——平臺代發或代收款及常見風險

（6）常見籌劃——公司代付款及常見風險

（7）跨境籌劃——包括VIE在內的跨境架構的稅收利益及常見風險

（8）創始人風險——“支付寶事件”

三、綜合所得省稅的籌劃

1.當股東分紅較低時，不同身份的納稅比較

（1）綜合所得vs經營所得

（2）平衡點分析

2. 薪酬福利企業所得稅前扣除注意

四、高凈值人群境內稅務風險分析

1. 近年來高凈值人群境內稅務風險情況

（1）分類

（2）具體表現

2.綜合所得節稅分界線

（1）案件數量比較

（2）追查的法規依據

3.稅務機關針對股權轉讓申報問題的措施

（1）與工商行政管理部門合作

（2）加強與證券機構的聯系

（3）個別地區專門設立股權轉讓板塊

4.安徽破獲利用“陰陽合同”隱瞞股權轉讓收入逃稅案

5.文娛領域隱匿收入、轉換收入性質逃稅案

（1）成因及具體表現

（2）案例

（3）稅務機關的措施

6.高管綜合所得違規發放

（1）成因及具體表現

（2）稅務機關的措施

（3）案例

五、高凈值人群境外稅務風險分析

1.高凈值人群境外稅務風險概況

（1）離岸公司、賬戶收入遞延納稅風險

（2）海外信托稅務籌劃風險

（3）境外信息數據交換的反避稅風險

2.CRS要求金融機構向政府報送的信息

六、對高凈值人群的合規建議

1.定期稅務健康檢查、自查

2.及時申報納稅

3.重視個人納稅信用管理

4.妥善應對稅務稽查、反避稅調查

5.專業應對涉稅刑事風險

桑老師

桑志杰老師——企業法稅合規管理指導專家

南開大學 經濟法研究生

中國社會科學院 財政學博士（在讀）

曾服務法國賽諾菲公司（世界500強、制藥行業全球排名第三）

曾服務美國禮來公司（世界500強、制藥行業全球排名第八）

曾服務成都地奧制藥集團（大型國有企業）

中國EDP教育聯盟特約講師

中國政法大學法碩學院兼職導師

中國《中小企業合規管理體系有效性評價》標準起草人

北京市安理律師事務所財稅專業委員會主任

【個人簡介】

桑志杰老師擁有三十多年的企業和律師經歷，在世界500強跨國集團、大型國有企業集團工作多年經歷，在企業經濟糾紛、財稅相關籌劃及爭議解決中有豐富的實戰經驗。在國家稅收監管逐年加強的背景下，桑老師在企業財稅合規領域深耕，在2016年首次提出法稅通籌思維為企業解決涉稅風險，為服務企業節省大量稅收成本，并顯著提高企業的競爭力。桑志杰老師圈內口碑很好，成為企業財稅合規管理的引領者。

對于財稅實質理解得透徹，再結合大量的實戰經驗，桑志杰老師筆耕不輟，著作等身，作品包括但不限于：

2021年11月《大數據下的企業稅務風險管理》 中華工商聯合出版社出版

2023年2月《降本增效，企業用工成本戰略控制與合規管理》 法律出版社

2020年11月 探討大數據下的企業稅務風險管理 《中小企業管理與科技》

2020年7月 試論金融證券化趨勢及中國金融證券化的發展 《財經與管理》

2016年5月 我國商業銀行信用卡風險管理對策分析《時代金融》

【部分案例】

2015年4月至2022中國信達資產管理股份有限公司內蒙古分公司訴通遼市政府行政訴訟案，經最高人民法院再審后發回重審。

2016年內蒙古冬瓜中小微企業投資有限公司基金業協會法律意見書、內蒙古南瓜征信有限公司法律意見書

2016年東方時尚駕駛學校股份有限公司內蒙古并購方法律顧問（上市公司并購）。

2016-2017年內蒙古衛計委輔助用藥管理文件規范性文件審查案，全國唯一一例。

2016-2017年呼和浩特中聯水泥有限公司整體搬遷法律顧問。

2018年內蒙古食品藥品監督管理局全區行政執法案卷評查。

2018年內蒙古錦峰置業有限公司土地整理權糾紛案（標的額1.1億）

內蒙古蒙肽大藥房連鎖有限公司158家藥店并購案顧問

2019年呼和浩特海關內蒙古國際旅行衛生保健中心員工集體解聘案法律專項顧問

2018-2019年中國人壽保險股份有限公司涼城縣支公司財產損害賠償普通共同訴訟案

2020-2021年中國人壽保險股份有限公司寧城支公司涉嫌非法集資案，后檢察院不予起訴。

2022年 北京某國企涉稅法律分析定性，對收入數百億元進行界定，避免稅務風險。

【授課風格】

專業性強：憑借高超的專業技術、過硬的實操技巧、成功推廣的實戰經驗，成為企業財稅合規落地管理的引領者；

實用落地：憑借三十余年豐富的工作經驗、成功案例資源，成為企業財稅合規專家；

引導啟發：案例逐一解析，復盤失敗原因；分享成功經驗，點評一針見血；問題舉一反三，技巧現學現用。

對癥下藥：找出問題原因，徹底解決；分享技能工具，授之以漁；量體裁衣設計，落地實施。

風趣幽默：輕松愉快，深入淺出；生動活潑，通俗易懂；談笑風生，印象深刻。

【專業資格】

高級經濟師、高級管理會計師、稅務師、企業合規師、基金業從業資格

【主講課程】

《金稅四期下的企業財稅合規管理》

《企業稅收優惠政策解讀與應用》

《企業股權布局與稅務籌劃》

《老板涉稅思維訓練與籌劃思路提升》

《股東的財富涉稅安全與籌劃》企業版

《高凈值人士財富管理與籌劃》金融版

【服務客戶】

國企：中國中鐵集團、中廣核集團、中國中化集團、中國鋁業、中國煙草、中國石化、中國聯通、建設銀行等

大型民企：華為、阿里巴巴影業集團、萬科、遠洋集團、綠城集團等

跨國企業：西門子、寶馬、三菱重工、住友制藥等

【學員評價】

桑志杰老師在培訓之后往往對客戶提供長時間的持續技術支持，耐心地對學員提出的任何誤區與疑問都隨時給予正確指導。

-----綠城集團副總裁

桑志杰老師總會給我們帶來很多驚喜，尤其在解決問題的效率與徹底性方面。他不光可以把理論講的很通俗易懂，直擊我們的企業難點，問題分析的非常準確，而且講的方法都非常實用。

-----中國人壽保險股份有限公司內蒙古分公司丁總

桑志杰老師簡直就是一個診斷醫生，每次培訓通過“望、聞、問、切”對企業的問題與痛點進行全面體檢與評估。找出原因之后馬上對癥下藥，提供有效解決方案與實施細則。他不是為了培訓而培訓，而是通過培訓來解決企業實際痛點問題。

-----西門子中國公司培訓總經理

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