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【課程背景】

隨著數(shù)字技術(shù)的發(fā)展以及國際政治經(jīng)濟環(huán)境不確定性的加劇，企業(yè)風(fēng)險的來源及其作用機制越來越復(fù)雜，提升企業(yè)風(fēng)險管理能力是企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵，對于企業(yè)長期可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。環(huán)境復(fù)雜性引起風(fēng)險的同時，也給企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展帶來了機遇；因此，改變風(fēng)險就是損失的認(rèn)知，擁抱風(fēng)險，突破企業(yè)風(fēng)險管理瓶頸，是企業(yè)適應(yīng)時代發(fā)展，進行創(chuàng)新發(fā)展的核心能力。

數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展以及國際環(huán)境不斷復(fù)雜，企業(yè)風(fēng)險管理呈現(xiàn)怎樣的發(fā)展趨勢？

實踐中企業(yè)風(fēng)險管理存在哪些困境？

時代發(fā)展給企業(yè)風(fēng)險管理提出哪些要求？企業(yè)風(fēng)險管理該如何突破以適應(yīng)時代發(fā)展？

戰(zhàn)略風(fēng)險關(guān)乎企業(yè)核心競爭力與可持續(xù)發(fā)展，戰(zhàn)略風(fēng)險該如何管控？

隨著數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)風(fēng)險管理該如何轉(zhuǎn)型調(diào)整？

以上為企業(yè)風(fēng)險管理實踐中的關(guān)鍵問題，也是本課程分享的主要內(nèi)容。

課程將以獨特的視角講授如何理解風(fēng)險，以戰(zhàn)略風(fēng)險為突破，以系統(tǒng)論為指導(dǎo)，重構(gòu)企業(yè)風(fēng)險管理框架體系。利用企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)實案例，分析現(xiàn)有企業(yè)風(fēng)險管理中的問題與困境，明確企業(yè)風(fēng)險管理的流程體系與方法，重點解決長期困擾企業(yè)風(fēng)險管理的關(guān)鍵問題——戰(zhàn)略風(fēng)險的管控，為戰(zhàn)略風(fēng)險管理提供理論與方法指導(dǎo)。課程內(nèi)容既結(jié)合企業(yè)風(fēng)險管理監(jiān)管實踐要求，又突出風(fēng)險管理的創(chuàng)新與突破點，促使學(xué)員更好地了解風(fēng)險管理實踐，重新審視風(fēng)險，思考企業(yè)風(fēng)險管理的變革，轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理思維，掌握風(fēng)險管理方法，以擁抱風(fēng)險的態(tài)度管理風(fēng)險，讓風(fēng)險管理真正實現(xiàn)“與戰(zhàn)略和績效整合”（COSO 2017, Enterprise Risk Management: Integrating with Strategy and Performance）。

【課程收益】

了解現(xiàn)有企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀與困境

理解何為風(fēng)險以及當(dāng)代風(fēng)險的特點

了解企業(yè)風(fēng)險管理實踐的發(fā)展

掌握企業(yè)風(fēng)險管理的流程體系

理解風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

掌握經(jīng)營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險與報告風(fēng)險的管控要求與方法

掌握彈性風(fēng)險管理理論與戰(zhàn)略風(fēng)險管理

理解數(shù)字化下風(fēng)險管理體系的構(gòu)建與應(yīng)用實踐

【課程對象】

董事長、總裁、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總裁助理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)等高管人員

【課程大綱】

一、企業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展現(xiàn)狀與困境

1、當(dāng)今時代風(fēng)險的特點

風(fēng)險產(chǎn)生原因、作用機理復(fù)雜

解讀：中美貿(mào)易的新發(fā)展

解讀：實體經(jīng)濟與虛擬經(jīng)濟

風(fēng)險因素、風(fēng)險事件前所未見

解讀：新冠疫情帶來的風(fēng)險

解讀：教育行業(yè)的沖擊

風(fēng)險難以預(yù)測

風(fēng)險無法評估

2、企業(yè)風(fēng)險管理實踐現(xiàn)狀與困境

企業(yè)與監(jiān)管部門高度重視，但是成效不夠顯著

全面風(fēng)險管理有效嗎？

企業(yè)風(fēng)險管控的重點與企業(yè)實際面臨的風(fēng)險存在較大偏差

關(guān)乎企業(yè)長期發(fā)展的風(fēng)險是什么？現(xiàn)有企業(yè)風(fēng)險管控的重點主要有哪些？

很難從風(fēng)險管理中獲益

風(fēng)險管理有收益嗎？

過于依賴財務(wù)指標(biāo)

財務(wù)指標(biāo)無法全面反映風(fēng)險

二、風(fēng)險管理的演進歷程

1、如何解讀風(fēng)險

風(fēng)險與不確定性

風(fēng)險構(gòu)成三要素

風(fēng)險分類

2、風(fēng)險管理的歷史演進

基于量化的風(fēng)險管理理論

基于決策行為風(fēng)險管理理論

基于控制的風(fēng)險管理理論

3、風(fēng)險管理監(jiān)管政策的發(fā)展

COSO 1992：企業(yè)內(nèi)部控制——整合框架

COSO 2004：企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架

國資委 2006：全面風(fēng)險管理

五部委 2008-2010：內(nèi)部控制基本規(guī)范、內(nèi)部控制規(guī)范指引

COSO 2017：企業(yè)風(fēng)險管理——整合戰(zhàn)略與績效

三、企業(yè)風(fēng)險管理的基本流程

1、風(fēng)險管理目標(biāo)

戰(zhàn)略與風(fēng)險管理目標(biāo)

風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度與風(fēng)險管理目標(biāo)

2、風(fēng)險管理的基礎(chǔ)條件

誠信的價值觀

以古為鑒：周幽王烽火戲諸侯

案例：獐子島“溜走”的扇貝

案例：瑞幸咖啡的造假

案例：大眾尾氣門事件

稱職的董事會

以古為鑒：袁紹的失敗

案例：ST慧球

案例：當(dāng)當(dāng)網(wǎng)印章事件

案例：大連圣亞全武行

基于承受能力的風(fēng)險偏好

以古為鑒：關(guān)羽敗走麥城

案例：從首富到通緝犯——李兆會的人生變化

案例：淘集集的失敗

有效的組織架構(gòu)與員工

風(fēng)險管理的三道防線

高素質(zhì)員工

案例：巴林銀行的破產(chǎn)

良好的風(fēng)險管理文化

他山之石：李云龍的“亮劍”精神

案例：華為的風(fēng)險管理文化

案例：金立的破產(chǎn)

3、風(fēng)險評估

風(fēng)險識別

外部風(fēng)險識別：PEST分析

內(nèi)部風(fēng)險識別：價值鏈

風(fēng)險因素與風(fēng)險事件的識別

（1）按照風(fēng)險管理目標(biāo)的分類

（2）按照業(yè)務(wù)領(lǐng)域的分類

（3）按照風(fēng)險原因的分類

風(fēng)險分析

風(fēng)險分析方法

風(fēng)險分析內(nèi)容

（1）可能性分析

（2）影響程度分析

風(fēng)險評價

風(fēng)險地圖

4、風(fēng)險應(yīng)對

風(fēng)險承擔(dān)

風(fēng)險規(guī)避

風(fēng)險控制

風(fēng)險轉(zhuǎn)移

5、風(fēng)險監(jiān)督與改進

6、討論1：如何看待全面風(fēng)險管理

各部門風(fēng)險的加總是否是企業(yè)的全部風(fēng)險？

各部門的風(fēng)險應(yīng)對措施，是否就是企業(yè)的風(fēng)險應(yīng)對措施？

7、討論2：風(fēng)險管理與內(nèi)部控制有區(qū)別嗎？

二者是何種關(guān)系？

如何協(xié)調(diào)二者的關(guān)系？

四、經(jīng)營、合規(guī)（報告）風(fēng)險管理

1、經(jīng)營風(fēng)險管理

案例：某鋼鐵企業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險管理

案例：三一重工的應(yīng)收賬款管理

2、合規(guī)（報告）風(fēng)險管理

案例：中興通訊的合規(guī)風(fēng)險

五、彈性風(fēng)險管理——解決不可衡量風(fēng)險的有效方法

1、如何理解彈性

不可衡量風(fēng)險的主要體現(xiàn)

企業(yè)應(yīng)變與企業(yè)閾值

2、如何重新定義企業(yè)風(fēng)險

案例：拉夏貝爾——中國版ZARA的迷局

案例：全聚德——“烤鴨一哥”的內(nèi)憂外患

3、彈性風(fēng)險管理的理論框架

4、彈性風(fēng)險管理能力的提升路徑

案例：傳音手機如何成為“非洲之王”

案例：光刻機霸主阿斯麥的崛起

案例：京東物流的突圍

六、數(shù)字化下的風(fēng)險管理

1、數(shù)字化企業(yè)風(fēng)險管理體系——“一目標(biāo)、雙驅(qū)動、三平臺、四保障”

“一目標(biāo)”：價值創(chuàng)造

“雙驅(qū)動”：風(fēng)險管理戰(zhàn)略化、風(fēng)險管理數(shù)字化

“三平臺”：業(yè)財融合平臺、資源共享平臺、司庫管理平臺

“四保障”：法律、技術(shù)、人才、流程

2、數(shù)字化企業(yè)風(fēng)險管理的技術(shù)邏輯架構(gòu)

基礎(chǔ)層：核心硬件、數(shù)據(jù)庫架構(gòu)

運營層：授權(quán)明確、鏈路貫通、實時監(jiān)控、精準(zhǔn)反饋

應(yīng)用層：風(fēng)險管理場景設(shè)計

3、風(fēng)險管理數(shù)字化的應(yīng)用實踐

安全風(fēng)險管理

案例：建筑行業(yè)安全風(fēng)險管理

營運資金管理

案例：“雙十一”的演進與風(fēng)險管理

信用風(fēng)險管理

案例：應(yīng)收賬款管理、普惠金融

4、風(fēng)險管理戰(zhàn)略化的應(yīng)用實踐

價值動因轉(zhuǎn)變

案例：汽車保險、汽車金融

價值網(wǎng)生態(tài)圈

案例：智慧農(nóng)業(yè)

鐘老師

鐘 凱 老師

——資深財務(wù)管理專家

管理學(xué)（會計學(xué)）博士

中國人民大學(xué) 博士后

對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)國際商學(xué)院副教授、研究生導(dǎo)師

“優(yōu)秀博士后學(xué)術(shù)成果”獲得者

中國石化經(jīng)研院智庫專家

國家電網(wǎng)能源研究院外部評審專家

A股清新環(huán)境（002573）外部財務(wù)專家

對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)•中國企業(yè)財務(wù)研究中心研究員

美國會計協(xié)會（AAA）會員

【個人簡介】

鐘老師近十余年從事財務(wù)管理與資本市場的研究工作，理論功底深厚，學(xué)術(shù)成果豐碩，具有多家大型企業(yè)集團的咨詢服務(wù)經(jīng)驗，能夠理論聯(lián)系實踐。

主持承擔(dān)國家自然科學(xué)基金項目（企業(yè)金融化與投資行為研究：基于產(chǎn)業(yè)公司設(shè)立私募基金的分析）、教育部人文社科基金項目（企業(yè)投融資期限結(jié)構(gòu)錯配的經(jīng)濟后果研究——基于企業(yè)風(fēng)險視角的分析）、博士后科學(xué)基金項目（資本市場開放性與股票定價效率：基于‘滬港通’的研究）。

針對宏觀經(jīng)濟對企業(yè)投融資的影響、企業(yè)資本運營中的“短貸長投”現(xiàn)象、創(chuàng)新投資、資本市場開放與定價等問題的研究，發(fā)表于Journal of Corporate Finance（金融時報Financial Times認(rèn)定的50本期刊之一）、《管理世界》《金融研究》《中國工業(yè)經(jīng)濟》《會計研究》《南開管理評論》等國內(nèi)外頂級期刊。

參與中國石油集團財務(wù)管控升級咨詢服務(wù)，幫助中石油集團搭建以戰(zhàn)略目標(biāo)為核心，以戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)“三位一體”的職能架構(gòu)，業(yè)財融合、全球共享、司庫管理、金融控股、資本運營“五大平臺”協(xié)同發(fā)展的“高效能財務(wù)管控理論體系”，指導(dǎo)中國石油集團財務(wù)管控轉(zhuǎn)型實踐。

參與中國石化資產(chǎn)分類管理咨詢服務(wù)，以高效、低效、無效、負(fù)效進行資產(chǎn)分類，形成“基于資產(chǎn)分類管理的戰(zhàn)略管理會計報告”，實現(xiàn)中國石化資產(chǎn)優(yōu)化創(chuàng)效。

參與國家電網(wǎng)多維精益管理體系建設(shè)項目，依托泛在電力物聯(lián)網(wǎng)，提出財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型體系規(guī)劃，形成智能感知、全息洞察、應(yīng)用實踐、價值引領(lǐng)“四個機制”指導(dǎo)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

參與國家電網(wǎng)公司國際化業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)，提出國家電網(wǎng)國際化業(yè)務(wù)以服務(wù)國家戰(zhàn)略與公司戰(zhàn)略為目標(biāo)，以價值創(chuàng)造為核心，以風(fēng)險防控為保障，充分發(fā)揮國際資本運營優(yōu)勢的財務(wù)體系，為國家電網(wǎng)國際化業(yè)務(wù)的財務(wù)管理實踐提供指導(dǎo)。

為國家電網(wǎng)公司錄制企業(yè)風(fēng)險管理線上系列課程，受益2000+人次，突出戰(zhàn)略風(fēng)險管理的方法論與解決方案，優(yōu)化風(fēng)險管理體系，降低企業(yè)風(fēng)險。

?為清新環(huán)境（002573）等上市公司開展會計準(zhǔn)則等培訓(xùn)十余期，賦能1000+人次，通過財務(wù)報表分析解讀企業(yè)會計數(shù)字背后的秘密，挖掘企業(yè)財務(wù)質(zhì)量狀況，利用財報信息進行股票估值，提升企業(yè)對會計準(zhǔn)則的理解與實施，完善企業(yè)財務(wù)質(zhì)量，加強市值管理。

鐘老師對于中國資本市場與企業(yè)財務(wù)管理有深入的研究經(jīng)歷，重點關(guān)注企業(yè)投融資與資本運營、企業(yè)風(fēng)險管理、財務(wù)報表分析與企業(yè)會計準(zhǔn)則等領(lǐng)域。近些年主要關(guān)注數(shù)字時代財務(wù)管理的發(fā)展趨勢，強調(diào)財務(wù)管理如何突出業(yè)財融合，服務(wù)企業(yè)數(shù)字化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，總結(jié)出財務(wù)管理以服務(wù)公司戰(zhàn)略為中心，培訓(xùn)咨詢獲得眾多企業(yè)與機構(gòu)的好評與認(rèn)可。

鐘老師致力于服務(wù)中國企業(yè)財務(wù)管理高質(zhì)量發(fā)展，培養(yǎng)具有國際化與復(fù)合型的財務(wù)專業(yè)人才為己任，通過強企、強人為實現(xiàn)中國夢而努力奮斗！

【出版書籍】

獨著《貨幣政策、債務(wù)期限結(jié)構(gòu)與企業(yè)投資行為研究》，經(jīng)濟管理出版社，2020年10月。（該專著榮獲“優(yōu)秀博士后學(xué)術(shù)成果”）

參編《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理：理論與實務(wù)》，中國人民大學(xué)出版社，2021年1月。

【主要研究成果】

一、宏觀經(jīng)濟與企業(yè)行為

(1)“一帶一路”倡議與中國企業(yè)融資約束，《中國工業(yè)經(jīng)濟》，2019年第7期。（與徐思、何曉怡合作）

(2)短貸長投與企業(yè)風(fēng)險，《財務(wù)研究》，2019年第6期。（與鄧雅文、董曉丹合作）

(3)股權(quán)質(zhì)押對企業(yè)創(chuàng)新的影響研究——基于貨幣政策不確定性調(diào)節(jié)效應(yīng)的分析，《財經(jīng)研究》，2019年第1期。（與楊鳴京、程小可合作）

(4)資本市場對外開放與股價異質(zhì)性波動——來自“滬港通”的經(jīng)驗證據(jù)，《金融研究》，2018年第7期。（與孫昌玲、王永妍、王化成合作）

(5)貨幣政策、流動性管理與企業(yè)價值創(chuàng)造，《財經(jīng)論叢》，2018年第8期。（與孟為、郭雪萌合作）

二、會計、審計與資本市場

(1)一葉知秋：情感語調(diào)信息具有同業(yè)溢出效應(yīng)嗎？——來自業(yè)績說明會文本分析的證據(jù)，《財經(jīng)研究》，2021年第9期。（與董曉丹、彭雯、陳戰(zhàn)光合作）

(2)業(yè)績說明會語調(diào)與分析師預(yù)測準(zhǔn)確性，《經(jīng)濟管理》，2020年第8期。（與董曉丹、陳戰(zhàn)光合作）

(3)會計師事務(wù)所國際化與審計收費，《審計研究》，2020年第1期。（與彭雯、張立民合作）

(4)審計師行業(yè)專業(yè)能力能夠提高社會責(zé)任信息可靠性嗎？——基于債務(wù)融資成本視角的分析，《經(jīng)濟管理》，2017年第2期。（與彭雯、張立民合作）

(5)融資融券制度提高了股價信息含量？——基于未來盈余反應(yīng)系數(shù)視角的實證分析，《會計與經(jīng)濟研究》，2017年第2期。（與程小可、王化成、劉金釗合作）

【授課風(fēng)格】

“學(xué)院派+實戰(zhàn)型”導(dǎo)師，理論研究深厚，授課深入淺出、結(jié)構(gòu)邏輯嚴(yán)謹(jǐn)。

理論聯(lián)系實踐：鐘老師授課不僅具有理論高度，而且能夠結(jié)合中國資本市場發(fā)展與企業(yè)實際財務(wù)管理狀況，將深奧的理論原理以案例分析的方式加以呈現(xiàn)，讓學(xué)員以輕松、愉快的心情理解掌握相關(guān)原理，同時兼具實踐指導(dǎo)作用。

?強調(diào)能力提升：鐘老師授課具有高度的親和力，重視學(xué)生的理解與領(lǐng)悟，注重培育學(xué)員形成戰(zhàn)略思維與理論邏輯的養(yǎng)成。

【主講課程】

《數(shù)字時代財務(wù)管理》

《資本模式創(chuàng)新與財務(wù)管控》

《企業(yè)風(fēng)險管理》

《財務(wù)報表分析》

《企業(yè)會計準(zhǔn)則解讀-收入》

《企業(yè)會計準(zhǔn)則解讀-租賃》

【服務(wù)企業(yè)】

中國石油、中國石化、國家電網(wǎng)、清新環(huán)境、睦合達(dá)、大信會計師事務(wù)所、對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)EDP培訓(xùn)項目

【社會評價】

鐘老師的課程非常系統(tǒng)，能夠從戰(zhàn)略視角分析挖掘企業(yè)財務(wù)管理問題，為數(shù)字時代財務(wù)管理轉(zhuǎn)型提出了建設(shè)規(guī)劃，具有理論高度與指導(dǎo)意義。

——中國人民大學(xué)教授 孟慶斌

鐘老師具有扎實深厚的理論功底，授課能夠充分結(jié)合企業(yè)財務(wù)管理實踐，邏輯結(jié)構(gòu)完整、清晰，不斷給人思想啟發(fā)。

——江蘇漢卿科技研究院有限公司執(zhí)行總裁 孫翯

鐘老師的授課能夠充分結(jié)合企業(yè)財務(wù)管理需求，對會計準(zhǔn)則的講授細(xì)致清晰，而且能夠通過講授會計準(zhǔn)則，為如何強化財務(wù)分析提供指導(dǎo)。

——清新環(huán)境CFO 蔡曉芳

鐘老師的課程能夠通過小米、摩拜、中國石油、國家電網(wǎng)等大量的案例分析，將枯燥的理論變得通俗易懂，深入淺出，體系嚴(yán)密。

——奔馳租賃CFO 劉璞

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