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【課程背景】

分析力是解決問題必要技術。通過財務分析發現問題、解決問題是財務人員和管理人員的必備技能。

財務報表分析有多種用途——業績評估、發現風險和提供決策信息。不同的分析目的，分析的方法、內容和引用的工具不同，好的分析來源于好的理解，好的理解來源于幫助學員 組織自己的分析框架。然而，目前財務報表分析的書籍對財務分析的方法千篇一律，把財務報表分析機械定義為財務比率的計算和解釋，對業績的評估、財務健康狀況的診斷結論往往錯誤百出，管理者對財務人 員提供的財務報表分析的認同感很低，極大降低了財務報表分析的應用價值。

顛覆性變化的時代，財務人員面臨新的挑戰，傳統的財務職能不能滿足企業對財務人員的期望。財務 職能由反映職能向決策支持職能轉變，財務人員的工作內容由核算監督到深度參與經營決策轉變，財務分析工作成為財務人員工作的關鍵工作內容，因此，如何提高財務人員的財務分析技能具有現實意義。

本課程不是照本宣科地給學員講解教科書式的財務比率計算、分析和解釋；而是專為學員提供一整套 提升發現問題和解決問題能力的指南

【課程收益】

理解財務報表

了解財務分析的現狀和誤區

掌握通過財務分析發現問題分析問題解決問題的方法

掌握財務報表分析的技巧

破除財務報表分析套路

【課程對象】

董事長、總裁、總經理、常務副總經理、總裁助理等高管人員；銷售地區經理，人力資源業績考評負責人等中層管理人員

【課程大綱】

一、財務報表與財務分析概述

1、財務三大報表解析

三大報表的簡述

--泳池理論舉例表達

2、三大報表之間的關系

3、何為財務分析

4、財務分析的重要性

二、解析財務分析現狀

1、財務分析的四大現象

財務分析就是計算財務指標并進行解釋

財務分析模板化、格式化，缺乏靈活性、創新性和實用性

財務分析重心在于完成任務，而不是解決問題，缺乏目的性和針對性

財務分析的視野局限于過去、內部

2、財務分析的誤區和陷阱

財務指標必須中規中矩

財務指標的指向總是正確的

財務分析的結論是唯一的

3、財務分析的兩大功能：發現功能和評價功能

發現問題/識別機會

--課堂研討 1：分析 A 公司財務資料，發現問題/識別機會

評價的兩個維度：績效和健康

--課堂研討 2：如何評價 A 公司 2021 年經營績效和健康狀況

4、財務分析的用途：多樣性需求

支持三種類型經營決策的財務分析：籌資決策、投資決策和營運決策

支持業績考核正確導向的財務分析

發現問題，重點引導管理層改進的財務分析

三、讓發現問題、分析問題和解決問題成為你的強項

1、認清問題的本質，厘清問題的類型

問題的本質是“差距”

現實差距：目標與實際的差距

預期差距：現狀與預期的差距

區分問題的類型

保持現狀型問題

防范潛在型問題

追求理想型問題

2、財務分析問題的分類

--財務分析涉及的問題可以歸為兩大類：評價與決策

財務評價問題包括財務績效評價和財務健康評價兩類

財務決策問題包括籌資決策、投資決策和營運決策三類

四、財務分析的基本方法、工具和技巧

1、界定問題

弄清楚財務分析工作的背景、目的、目標、用途和具體要求

明確關鍵問題

工具：按照 MECE 規則構建議題樹

技巧：根據問題屬性對問題分類/訪問客戶

正確設定財務分析的具體課題

形成基本假設

2、制定計劃

建立總流程圖”

明確工作內容

分工負責

3、收集數據

明確收集數據的范圍、精度和方式

訪談、查閱收集數據

收集關鍵第三方和行業數據

4、邏輯論證

分析數據和材料，并分類整理

開展小組討論，記錄核心見解

構建邏輯分析，驗證假設

五、企業運營與財務分析

1、企業健康狀況診斷

如何對企業進行“體檢”？

常用于檢驗企業的三個財務指標

為什么有些資不抵債的企業“大而不倒”？

驅動企業增長的三個引擎

-- 課堂研討3 ：A公司的財務報表來看經營健康嗎

2、經營績效與財務分析

資產負債表中的幾個常用術語

股東的期望值- 凈資產收益率

經營者的成績單- 總資產收益率

成本分析/降低的常用方法

如何提高總資產周轉率

如何隨時計算/縮短應收款周轉天數

如何實施有效的存貨管理/控制

維持企業正常運營至少需要多少流動資金

-- 課堂研討3 ：A公司經營得怎么樣

六、財務分析與企業決策

1、財務指標與經營決策

2、財務分析是企業經營的重要抓手

3、財務分析與企業績效考核相結合

七、：財務分析報告撰寫與匯報技巧

1、撰寫報告

方法

工具

技巧

2、財務報告匯報技巧——制作漂亮的 PPT

簡明扼要、條理清晰

用圖表說話

版面的布局要點

交流的時間控制

-- 案例：A年度財務分析報告

孫老師

孫婉青 老師

——企業財務管理導師

注冊會計師（CPA）& 特許金融分析師（CFA）

曾任羅欣藥業（股票代碼600253）財務分析經理

曾任葛蘭素史克（世界500強知名藥企）財務分析經理

江蘇承希健康管理有限公司財務總監

德國證券交易所 XINRUIKE上市項目財務總監

上海股權交易中心《永航陶瓷》等項目保薦人

擔任廣東偉圣等多家中小型企業財務顧問

【個人簡介】

孫老師歷任500強知名企業，國內知名上市公司財務分析，財務總監等職務。熟悉標準化財務管理全流程，深諳跨國企業、集團的管理運營體系，輔導于多個上海股權交易中心的E板掛牌項目，為各個中小型企業在上海股權交易中心的順利掛牌給與全程指導。

作為GSK（葛蘭素史克）的財務管理人員，在職期間完成新藥ONCONLOGY的上市工作；

幫助羅欣藥業建立了全套財務管理與財務預算流程，全程參與對接了羅欣藥業的港股私有化。且為其在A股市場的合規性做了充足的內部整改準備工作。羅欣藥業于2019年12月17日A股借殼上市成功（股票代碼：600253）；

作為XINRUIKE項目的財務總監，孫老師多次往返于法蘭克福，成功對接德國證券交易所，于2017年11月，借殼上市成功；

幫助永航陶瓷進行全面整改，財務規劃，重整3億營收的銷售模式和管理模式，永航陶瓷于2016年2月在上海股權交易中心掛牌成功。

輔導順祥養老項目上市前整改，順利掛牌上股交；

擔任廣東偉圣科技股份有限公司財務顧問，為其規劃財務管理流程，且完成三個lean項目，總成本有12.5%的下調。

孫老師擔任多家中小微型企業的財務顧問，為其提供財務咨詢服務，包括且不限于企業的經營管理指導，稅務籌劃，合規整改，優化流程，精簡企業的各項費用以及企業經營方針的制定。

【主講課程】

《企業戰略財務管理-投資并購的基礎》

《業財融合》、《業財融合-企業管理必備的財務視角》

《非財務人員的財務管理》、《非財務從業人員的財務培訓》

《財務控制力-從財務分析到財務控制》

《財務成本管控與實戰》

《內部控制與風險預防》

《預算管理與差異分析》

《企業全面預算管理》

《財務報表與分析》

【授課風格】

接地氣，實用；專業度強，系統很完整，容易落地；生動形象，案例解析，具體細致；深入淺出，實戰實用

【服務客戶】

羅欣藥業股份有限公司、葛蘭素史克（GSK）、永航陶瓷、江蘇承希管理有限公司、XINRUIKE(德交所上市項目；股票代碼：XINRUIKE)、廣東偉圣科技股份有限公司、上海音波聲學有限公司；資財基金管理咨詢股份有限公司；順祥養老項目；江蘇捷通網絡通信有限公司；華昆能源商業有限公司

【學員評價】

孫老師、實用，接地氣，講課技巧也高，好多看起來復雜的問題，孫老師總是一句話就說透了，讓人豁然開朗，中小企業就需要這樣的專家。 ——永航陶瓷財務總監梁總

孫老師講的東西，讓我覺得非常實用，很多之前一知半解的東西一下讓孫老師講明白了，實實在在的清楚明白了。 ——資財基金 王總

孫老師講的非常容易聽明白，專業度強的時候，也讓我們公司有很多可以借鑒的經驗，感謝孫老師的分享。 ——上海音波聲學項目負責人 張工

孫老師擅長企業財務管理的優化，預算與分析課程，以及投融資項目商業計劃書的編寫指導。課程以“結構性”和“實操性”著稱，客戶滿意度95%以上。同時，因授課綜合性強，案例精彩，內容結構嚴謹，落地性強，孫老師被學員譽為“最接地氣的實戰導師”。

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