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前言 踏著“營改增”的腳步

1、請進來 走出去

2、抓住先機 揚帆起航

第一章 “營改增”概述

一、營改增的背景分析

1、與我國經濟形勢相適應的稅制改革歷程

2、我國增值稅制度的建立與發展

二、為什么要營改增

1、營業稅計稅原理解析

2、增值稅計稅原理解析

3、營改增的本質

4、營改增的商業因素簡析

5、營改增的效應分析

三、營改增的推進路徑

1、試點之初，積累經驗

2、試點擴大，由點成線

3、逐步推開，由點到面

4、試點雙擴，再續新篇

5、全面推開，完美收官

四、營業稅改征增值稅政策釋義

1、目前增值稅的征收范圍

2、增值稅納稅人及其身份選擇

3、增值稅納稅義務發生時間、納稅地點及其納稅期限

4、增值稅的起征點與適用稅率（及征收率）

5、增值稅應稅營業額、中止服務或折扣額處理

6、兼營行為、混合銷售行為處理

7、銷項稅額與進項稅額

8、進項稅額不得抵扣的情形

9、增值稅的申報與繳納

五、增值稅發票的種類、管理及注意事項

1、增值稅專用發票的取得、開具、認證、抵扣及管理

2、增值稅普通發票的取得、開具及管理

3、增值稅紅字專用發票的取得、開具及管理

4、其他類型的增值稅發票的取得、開具及管理

5、不同種類的增值稅發票對企業（成本）利潤的影響

6、發票取得誤操作的風險

7、發票違法行為的法律責任

六、2016營改增重點政策解讀

第二章 “營改增”操作實務解析

一、營改增建安、房地產工程計價規則與體系變化

1、“營改增”前的工程概預算構成及取費方法

2、“營改增”后的工程概預算構成及取費方法

二、營改增后合同模板及招投標文件更新關注要點

1、價格約定條款

2、發票約定條款

3、收付款約定條款

4、其他涉稅條款的變更

三、對合格供應商、承包商的再評價

1、單位性質評價

2、納稅人資質評價

3、所屬行業評價

4、稅率評價

5、信用評價

四、《營改增企業會計處理規定》及最新財會政策解讀

1、會計賬戶的設置

2、收入與成本的“價稅分離”

3、特殊業務的處理

4、增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理

5、增值稅的申報與繳納

五、營改增后，建安企業增值稅進項稅額的抵扣議題

1、資金流、票據流、物流（勞務流）相互一致

2、法律憑證、會計憑證、稅務憑證相互支持

3、合同價、發票價和結算價相互印證

六、業務部門與財務部門的協調配合

1、財務部門牽頭營改增，義不容辭

2、業務部門走向前臺，擔當主角

3、全員參與，協調配合，強化管理

第三章 “營改增”政策對相關經營活動的影響

一、營改增前后企業過渡期事項的安排

二、營改增對建筑安裝上游企業的影響

三、營改增對建筑安裝下游企業的影響

四、營改增對建安企業組織結構選擇的影響

五、營改增后建安企業納稅人身份的選擇

六、營改增后建安企業工程承包方式的選擇

七、營改增后建安企業工程是否分包的選擇

八、營改增后建安企業工程是否掛靠的選擇

九、營改增后建安企業勞務用工的選擇及勞務費（人工成本）的影響

十、營改增后建安企業材料、機械采購對象的選擇

十一、營改增后建安企業免稅業務的稅務處理

十二、營改增后建安企業工程承包合同及其他各類合同的簽訂

十三、營改增對納稅人兼營及混合銷售的影響

十四、營改增對集團公司物資統一采購和資金集中管理的影響

十五、營改增對建安、房地產“甲供材”的影響

十六、營改增對建安企業現金流的影響

十七、營改增對所得稅及其他稅種的影響

十八、營改增對BT、BOT、EPC、PPP的影響

十九、營改增對“一帶一路”及企業境外經營的影響

第四章 順應“營改增” 適應“營改增” 受益“營改增”

一、構建科學高效的業務運營體系

1、營改增，業務部門要先行

2、營改增，項目部的工作重點

3、營改增，采購部門、設備管理部門的工作重點

4、營改增，預算部門、成本控制等部門的工作重點

二、構建科學高效的財務核算體系

1、梳理和完善新的核算制度

2、著手準備營改增后的會計核算問題

3、如何避免營改增的沖擊

4、向管理會計要效益

三、構建科學高效的稅收風險管控體系

1、領導掛帥，全體動員

2、增設內部納稅管理機構

3、增配內部稅務管理人員

4、制定稅收風險管控制度

5、提高增值稅發票管理能力，發票管理職責前移

四、全面提高“增值稅管理系統”的應用能力

1、從地稅到國稅的心理適應

2、從地稅到國稅的知識更新

3、稅務管理的硬件和軟件的準備

五、建立強大的學習型組織，永葆基業常青

1、讓學習成為一種習慣

2、持之以恒、持論有據、持續創新、持久發展

3、著眼“后營改增時代”，未雨綢繆，基業長青

劉老師

老師簡介：

中國注冊會計師，中國注冊稅務師，高級會計師;

人社部CETTIC稅務咨詢師專家委員會委員；

中國稅務咨詢師（CTC）講師團成員；

中建政研信息咨詢中心工程建設領域專家委員會委員；

中稅網集團、尤尼泰財稅大講堂、國培教育、前沿講座等機構特聘講師。

服務過的公司及機構：

河北省第四建筑工程有限公司等國有大型建筑企業；

恒都房地產開發有限公司、新華聯集團等大型房地產企業；

金色世紀商旅網等高新技術企業；

藍天環保設備工程股份有限公司等上市公司；

天勤會計師事務所等中介機構。

優勢：具有在大型國有建筑企業多年的從業經歷，在建筑行業內部從事商貿及生產型企業的財務管理工作，在1993年成為國內較早實際操作增值稅業務的財務人員之一；在多家房地產集團公司從事財稅管理工作，具有多年房地產財稅管理經驗；在高新技術企業及三板掛牌企業，積累了豐富的實際運作經驗；在會計師事務所工作期間，主持審計過眾多行業的大型企業，積累了豐富的審計經驗，協助相關稅務機關，完成了多起重大涉稅案件的稽查和案頭審計工作，積累了豐富的稽查應對經驗。

精品課程包括公開課、內訓課以及清華MBA講座等課程，主要內容涵蓋 《全國會計專業技術資格考試“初級經濟法”》、《會計專業后續教育》等視頻課程、《建筑業“營改增”政策解析與應對策略》、《房地產“營改增”政策解析與應對策略》、《新常態下的稅務自查與稽查應對》、《企業經營中各類合同的法律風險及涉稅風險防控》、《老板思維與企業稅負》、《新三板財稅問題解析》《企業稅收風險及其管控》等企業涉稅類課程；在清華大學等高校、中稅網、前沿講座、尤尼泰財稅大講堂等培訓機構以及北京熱力集團、飛鶴乳業等單位舉辦過各類講座與培訓課程。

特別是《建筑業“營改增”政策解析與應對策略》、《房地產“營改增”政策解析與應對策略》、《建安房地產企業新常態下的稅務自查與稽查應對》等公開課及內訓課程，以更加貼近實戰、更具操作性的特點，取得良好效果。

主講課程：

《房地產非財務經理的財務管理》

《房地產“營改增”政策解析與應對策略》

《建筑業“營改增”政策解析與應對策略》

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