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培訓(xùn)對(duì)象：

公司條線分管行領(lǐng)導(dǎo)、支行長、團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人、審查審批人員、信貸業(yè)務(wù)人員，貸審會(huì)成員，其他信貸管理人員。

培訓(xùn)目的：

學(xué)會(huì)閱讀、理解資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表；

理解三大財(cái)務(wù)報(bào)表之間的勾稽關(guān)系；

熟悉常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)；

掌握信貸業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)分析方法；

了解常見的財(cái)務(wù)欺詐手段；

學(xué)會(huì)處理財(cái)務(wù)分析中的疑難問題。

培訓(xùn)內(nèi)容：

1.財(cái)務(wù)分析概述

1.1財(cái)務(wù)報(bào)告體系

通過財(cái)務(wù)報(bào)表可以了解企業(yè)的哪些信息/財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)表附注所包含的內(nèi)容/從四個(gè)角度描述三張報(bào)表/看報(bào)表聽故事-報(bào)表是企業(yè)的自畫像

分析：會(huì)計(jì)法-法律責(zé)任

1.2認(rèn)識(shí)資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)負(fù)債表的基本結(jié)構(gòu)/資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容/資產(chǎn)負(fù)債表的編制原則/資金的來源與占用/資產(chǎn)與負(fù)債的對(duì)應(yīng)關(guān)系/閱讀資產(chǎn)負(fù)債表可以得到哪些信息/各項(xiàng)資產(chǎn)分類

案例分析：貴州茅臺(tái)不差錢的背后有哪些痛點(diǎn)？

1.3認(rèn)識(shí)利潤表

利潤表的基本結(jié)構(gòu)/利潤表的內(nèi)容/利潤表的編制原則/閱讀利潤表可以得到哪些信息

1.4認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)/現(xiàn)金流量表的內(nèi)容/現(xiàn)金流量表的編制原則/現(xiàn)金流量表的重要項(xiàng)目/現(xiàn)金流量表與利潤表的關(guān)系/經(jīng)營性現(xiàn)金流量與凈現(xiàn)金流量孰輕孰重/凈利潤同現(xiàn)金流的差異/虛減應(yīng)收賬款的神操作

案例分析：欣泰電氣首次IPO敗在哪里？

1.5財(cái)務(wù)分析原理

財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部勾稽關(guān)系/財(cái)務(wù)報(bào)表表間勾稽關(guān)系/財(cái)務(wù)指標(biāo)行業(yè)可接受值/企業(yè)績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

分析：大家都有腰間盤，為啥只有你突出？

1.6財(cái)務(wù)分析工具

比較分析法/比率分析法/因素分析法/綜合分析法/償債能力分析/營運(yùn)能力分析/盈利能力分析/發(fā)展能力分析/現(xiàn)金流量分析/趨勢(shì)分析

案例分析：扇貝跑路幾時(shí)休-獐子島財(cái)務(wù)造假分析

2.信貸業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)分析

2.1什么是信貸業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)分析

以信貸人員的角度對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析/信貸業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)分析關(guān)心的重點(diǎn)/防止財(cái)務(wù)舞弊/拒絕虛假報(bào)表/發(fā)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)背后的信息/分析的目的是為信貸決策提供依據(jù)

2.2信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)分析的工具和流程

分析工具：辯證唯物主義觀點(diǎn)/抓住主要矛盾/抓住主要矛盾的主要方面

分析流程：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)確認(rèn)/報(bào)表總體概覽/敏感數(shù)據(jù)分析/綜合分析/分析報(bào)告

財(cái)務(wù)分析的6個(gè)基本邏輯

2.3信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)確認(rèn)的原則/虛增資產(chǎn)的高發(fā)區(qū)/虛增資產(chǎn)的常用手段/虛減負(fù)債的高發(fā)區(qū)/往來賬項(xiàng)的奧秘/一張表看懂六個(gè)項(xiàng)目/虛增收入的常用手段

案例分析：虛增貨幣資金300億的康美藥業(yè)財(cái)務(wù)造假案件

收入重要還是現(xiàn)金流重要/經(jīng)營性現(xiàn)金流的四種狀態(tài)/虛減成本費(fèi)用的高發(fā)區(qū)/6個(gè)核心財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

案例分析：少計(jì)成本、虛構(gòu)協(xié)議，參仙源的花式玩法

零售行業(yè)和白酒行業(yè)毛利率對(duì)比

案例分析：京東一直虧損，為什么劉強(qiáng)東還那么有錢？

2.4財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)性分析

財(cái)務(wù)分析的依據(jù)/財(cái)務(wù)報(bào)告形成路徑/“三流合一”的原理/通過“三流合一”工具發(fā)現(xiàn)企業(yè)虛增資產(chǎn)和收入

案例分析：對(duì)成都浦發(fā)的“零不良”進(jìn)行相關(guān)性分析

3.虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的識(shí)別和應(yīng)對(duì)

3.1虛假報(bào)表的三種類型

判斷失誤或理解偏差導(dǎo)致數(shù)據(jù)差異/利用會(huì)計(jì)政策稅收政策人為操縱報(bào)表數(shù)據(jù)/故意造假、無中生有或有中生無

3.2提供虛假報(bào)表的原因

財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力太低/為了提升考核業(yè)績或避稅等/為了獲取融資或吸引投資者

3.3財(cái)務(wù)造假的內(nèi)在動(dòng)力

迎合股東獲取認(rèn)同/迎合政府或監(jiān)管層/績效考核獲取收益

3.4虛假報(bào)表的表現(xiàn)

經(jīng)營數(shù)據(jù)與外部形勢(shì)相矛盾/財(cái)務(wù)指標(biāo)與同業(yè)相比反差大/業(yè)績承諾無法完成壓力大/交易對(duì)手遠(yuǎn)在天邊難調(diào)查

案例分析：雅百特73%的利潤造假被退市

3.5虛假報(bào)表的識(shí)別

會(huì)計(jì)等式、報(bào)表間勾稽關(guān)系/稅務(wù)知識(shí)、法律知識(shí)/生產(chǎn)經(jīng)營常識(shí)/行業(yè)經(jīng)營規(guī)律/邏輯分析/相關(guān)性分析/趨勢(shì)分析/“存貸雙高”的三種類型

案例分析：為什么說“存貸雙高”隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)

3.6趨勢(shì)分析

趨勢(shì)分析的依據(jù)/趨勢(shì)分析的方法/零售行業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率對(duì)比分析/白酒行業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率對(duì)比分析/營業(yè)收入及增速分析/經(jīng)營業(yè)績變化趨勢(shì)分析/凈利潤率變化趨勢(shì)分析

案例分析：歐菲光財(cái)務(wù)造假數(shù)據(jù)解讀

3.7異常性分析

異常性分析的依據(jù)/異常性分析的方法/存貨在生產(chǎn)流程中的變化/虛減原材料成本的異常/虛增銷售收入的異常/原始積累的異常/單位產(chǎn)能的異常/應(yīng)收賬款占比異常

案例分析：藍(lán)田股份財(cái)務(wù)造假暴露的異常信息

3.8重大性分析

重大性分析的依據(jù)/無中生有的重大資產(chǎn)確認(rèn)/應(yīng)收票據(jù)占資產(chǎn)比例的重大性/應(yīng)收票據(jù)收付時(shí)點(diǎn)的異常性

案例分析：瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所狀告證監(jiān)會(huì)的奇葩故事

3.9合理性分析

資產(chǎn)取得的合理性/負(fù)債償付的合理性/收入確認(rèn)的合理性/合同交易的合理性

案例分析：大連機(jī)床虛假應(yīng)收賬款事件

3.10虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的應(yīng)對(duì)

湯老師

—商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)專家

個(gè)人簡歷

實(shí)戰(zhàn)派信貸專家

經(jīng)濟(jì)師、會(huì)計(jì)師

多家銀行擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)經(jīng)歷

多家培訓(xùn)公司特聘講師

領(lǐng)帶金融學(xué)院特聘講師

《風(fēng)控為王-信貸調(diào)查實(shí)務(wù)與分析》作者

知乎專欄作家

現(xiàn)任：

某商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、內(nèi)訓(xùn)師

曾任：

某國有銀行支行行長、分行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理

某城商行風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)

某股份制銀行風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)

某投資公司風(fēng)控總監(jiān)

某外資銀行區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、監(jiān)事

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

近期部分培訓(xùn)及項(xiàng)目摘要：

2019年4月河北某國有行《房屋抵押貸款業(yè)務(wù)操作及風(fēng)險(xiǎn)防范》1天，1期

2019年5月陜西某農(nóng)商行《信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范》2天，1期

2019年6月武漢某股份制銀行《貸后管理及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化》1天，1期

2019年7月某農(nóng)商行《信貸風(fēng)險(xiǎn)管理》1天，1期

2019年8月公開課《貸后管理》1天，1期

擅長行業(yè)&領(lǐng)域

行業(yè)：銀行

領(lǐng)域：風(fēng)險(xiǎn)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)、資產(chǎn)保全、財(cái)務(wù)分析

主講課程

《信用風(fēng)險(xiǎn)技能提升》《信貸業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)分析》《信貸審查審批技能提升》《小微企業(yè)貸款審查審批實(shí)踐》《經(jīng)營用房屋抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范》《貸后管理實(shí)務(wù)》《操作風(fēng)險(xiǎn)分析與防范》《房抵貸業(yè)務(wù)-客戶篩選、評(píng)估與押品審查要點(diǎn)專題分析》《貸前調(diào)查的交叉驗(yàn)證》

授課風(fēng)格

實(shí)務(wù)操作為主 案例豐富實(shí)用 語言風(fēng)趣幽默 氣氛輕松愉快

服務(wù)客戶

銀行業(yè)：工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、招商銀行、郵儲(chǔ)銀行、華夏銀行、寧波銀行、浦發(fā)銀行、江西銀行、蘇州銀行、河北銀行、農(nóng)商銀行等。

學(xué)員評(píng)價(jià)

首先，對(duì)自己的產(chǎn)品要有非常專業(yè)的了解，其次，要有強(qiáng)烈的時(shí)間觀念，通過這次培訓(xùn)，我對(duì)業(yè)務(wù)又有了新的認(rèn)知，很高興能聽到這么豐富多彩的講課！

——中國銀行

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