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【課程背景】

在2020年一場突發的疫情之下，企業迎來“史上最大規模的減稅降費”政策，與此同時，由于財政收入的缺口不斷擴大，規范稅收征管制度也被提到了新的高度，企業將面臨稅務稽查的風暴。稅收與企業戰略是企業需面對的重要課題，企業生產經營過程的稅務風險是固有的，是任何企業無法回避的挑戰；在稅收相關法規不斷完善、中國對稅收收入持續高增長的需求、稅收新政不斷推出、中國經濟以強勢姿態融入國際經濟的背景下，企業遭遇稅務稽查的慨率與日俱增。

以票控稅是我國稅收管理的一大特色，金稅四期的上線意味著以“互聯網+大數據+云計算”稽查天網已經鋪開，使稅收征管從憑個人經驗管理向依靠大數據分析轉變。稅務稽查力度越來越大，發票涉稅風險也日益凸顯。

本課程偏重從實戰出發，結合近年來不斷改革的最新稅收政策和專票電子化最新動態及疫情期間發票相關新政，對企業票據合同方面的涉稅風險進行一次全面的梳理和講解，幫助企業認識新規下發票新要求、識別潛在風險，讓企業財務人員與管理人員在新征管體制背景下，掌握企業票據合同涉稅風險防范方法，有效規避企業納稅風險，幫助企業做好發票稅務管控，建立有效的稅務稽查風險防范體系。

【課程收益】

?更新稅控思路，優化稅收籌劃

?2020年普惠稅收政策重點梳理

?對日常經營中的特殊問題財稅法風險分析及應對

?解讀稅務新政對稅務稽查以及企業的影響

?金稅四期聯網稽查系統介紹及對企業的規范財務管理的高要求

【課程特色】

?根據學員需求，在短期內讓業務專家、財務專家、內控專家具備財務管理思維頭腦

?有效解決企業的健康發展問題，助力企業防患于未然

?立足財稅差異，緊扣財稅熱點問題

?案例交流，基于實戰的總結

【課程對象】

?企業管理者：企業家、總裁、財務負責人、內控管理人員

?財稅相關人員

【課程大綱】

一、最新稅收政策解讀

（一）近年來稅收政策改革概述

（二）征管環境變化及分析

（三）疫情下普惠性政策重點梳理

二、企業財務管理控制要點

（一）企業整體管控要求

?三證融合，互相印證

?法律憑證—合同簽訂技巧

?三證不能互相印證涉稅風險

（二）內控層面管控要點

?四流合一的管控要點

1、財務人員對取得的票據審核要點

2、企業對票據的有效管理及應急機制

3、發票遺失、被盜的情況及應對

4、遺失已開發票存根聯、遺失未開具空白發票的處罰

?發票虛開問題及應對

1、四種虛開情形

2、虛開發票是“善意”還是“惡意”的判斷標準

3、虛開增值稅發票的刑事責任

4、特殊情況下的風險應對

5、規避虛開發票的應對措施

6、財務人員防范虛開風險及保護自身安全

?金稅四期聯網稽查系統的影響

1、聯網系統及對企業資金管控影響

2、給財務人員帶來的工作中的變動

3、對企業利潤及應繳稅額的核查重點

三、票據財務管理及涉稅疑難問題案例分析

（一）發票及發票類型

?增值稅抵扣憑證及要求

（二）增值稅發票開具中的重難點處理

?各種銷售結算方式的發票開具時間問題

?開票項目與經營范圍的關系，開票限額不能滿足經營時的處理

?不屬于增值稅征稅范圍需要開具發票的案例分析

?銷貨退回、開票有誤、銷售折讓、應稅服務中止等情形開

?取得的走逃票、失聯票導致的財稅風險以及稅務協查應對

四、2020年度年度企業所得稅稅前扣除項目的實務問題

（一）資金流的監管

?正常業務中的公轉私戶及九類重點監管業務交易

?微信、支付寶收付款

（二）企業所得稅前扣除的項目

?跨期發票稅前扣除的問題（應歸屬于本年度的成本但因未收到發票，應如何申報扣除）

?家屬探親能否憑機票與住宿費發票在“職工福利費”列支

?團建活動取得的旅行社開具的團體發票稅前扣除問題

?職工食堂成本開支稅前扣除的問題

?取得的財政票據稅前扣除的問題

?無法取得發票的賠償金稅前扣除的問題

?員工姓名發票入賬稅前可否扣除

?關聯公司間提供服務或支付管理費用的問題

?非金融企業之間相互借款或向自然人借款及關聯企業之間有息借款或無息借款稅前扣除的問題

?統借統還的利息支出的稅前扣除

?私車公用的稅前扣除問題

?賠款稅前扣除問題

?未正常申報納稅的處理

?公司及公司個人公益性捐贈稅前扣除的問題

五、稽查應對

?工作程序

?雙隨機一公開機制

?稽查期限

?處罰事項及依據稽查補救措施

?案例分析

鄒老師

中國注冊稅務師、中國注冊會計師、高級會計師。任多家集團財稅顧問，兼任武漢科技局科技咨詢專家、湖北公共資源交易中心專家庫財務專家、湖北省財政廳專家庫專家。

鄒老師具有扎實的財務稅務理論功底和良好的職業判斷能力，對制造業、建筑房地產業、汽車業、金融業和高科技等行業稅收政策實務與稅務稽查有較深的研究，成功輔導多家企業申辦高新技術企業。

在《中國集體經濟》、《現代經濟》等財稅期刊上發表數篇涉及疑難財稅問題辨析的專業文章。對中國稅制有全面系統的認識，在資產重組、商業模式、資本運營、房地產稅收、稅務會計、稅收風險管理等領域有較強的稅務策劃能力。

鄒老師演講風格獨特，擅長即興演講，傳播是不僅是理念，更多的是方法論。

一、資格證：注稅，注會，高會

二、社會職務：省財政廳，市財政局以及省公共資源交易中心和科技廳專家

三、榮譽稱號：2019年稅務師行業高端人才

四、從業時間：14年

五、從業經歷：具備豐富的專業實務經驗，熟諳中國財稅法規，熟悉企業的稅務管理實務操作流程、財務會計實務操作流程。對國家稅收政策有著比較深?的理解和扎實的實務操作經驗，特別是在國際稅收領域、反避稅談判、預約定價談判、關聯交易、資本交易、企業重組等業務方向有著豐富的實務操作經驗。 六、服務行業：設計院、科技創新企業、醫藥行業、建安房地產業、貿易公司等。

七、擅長領域及可提供服務：高新企業認定，培訓，財稅十法務顧問，盡職調查，所得稅匯算清繳，硏發加計等賬務輔導及內控管理跟蹤改進，稅收籌劃等。

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