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課程背景

2018年開始的稅制改革、國地稅合并、個稅新政頒布、社保入稅、金稅三期、CRS等新舉措紛紛出臺，2019年兩會后增值稅大規模減稅降費文件已然落地，在稅制改革風起云涌、新政頻出的時代，房地產企業增值稅、所得稅、土地增值稅清算、發票管理等事項都發生了較大的變化。

目前我國新一輪地產周期開啟，房地產行業除傳統的運營模式外，逐漸步入到資本運營的高級階段。對盈利模式、利潤率的要求也越高。因此在經營過程中合理規避稅務風險、運用好相關政策進行稅收籌劃，為企業爭取最大利益，并且解決企業涉稅爭議焦點問題，已經成為各個房地產企業所必然的選擇。

本課程著重講解重要稅制改革相關舉措對房地產業的影響，以房地產企業開發全過程主要稅收風險管控為主體，集中解決企業面臨的稅收困惑。

課程收益

1、了解國家稅務稽查新動向、新趨勢，掌握金稅三期嚴征管下的稅務稽查重點；

2、掌握地產開發關鍵操作流程及注意事項；

3、掌握房地產從拿地到清算各環節稅務籌劃安排；

4、了解籌劃方法，規避涉稅風險，減少納稅成本。

5、掌握并購前、并購中、并購后等環節稅務籌劃要點；

6、降低重組并購稅務成本，提前化解稅務風險；

授課對象

各房地產企業財務總監、財務主管、企業合同、法務以及其他財稅人員。

課程大綱

模塊一 重要稅制改革對房地產企業的影響及應對

一、2019年4月1日增值稅稅率下降對房地產的影響

1、對企業增值稅稅負的影響；

2、采取什么樣的應對措施？

（1）房地產銷售交付

（2）施工采購合同的簽訂

（3）已發生業務的銜接問題

二、《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》對房地產企業的重大影響

三、2018年最新稅收政策出臺

1、固定資產一次性折舊

2、職工教育經費扣除比例提高

3、公益性捐贈的變化

4、……

四、企業所得稅申報表修訂對企業的影響

模塊二 房地產開發各環節財稅處理建議及涉稅要點分析

一、房地產收入、成本確認事項

二、房地產項目建設各環節具體事項涉稅處理

1、籌建期稅務風險

2、公司設立環節稅務風險

3、征地拆遷環節稅務風險

4、籌資環節稅務風險

5、開發環節稅務風險

6、預售環節稅務風險

7、完工環節的稅務風險

8、項目清算環節稅務風險

模塊三 房地產企業并購重組中的稅務安排及合同控稅

一、資產收購

二、股權收購

三、拆遷安置補償

四、增資后股權轉讓

五、資產劃轉后轉讓股權

六、以不動產出資入股后轉讓股權

七、企業分立后轉讓股權

八、企業合并后轉讓股權

九、合作開發

（一）一方出地一方出錢共同設立項目公司的情況

（二）一方出地一方出錢（出錢方不入股），雙方合作建房

十、合同簽訂時重點關注事項

藥老師

•講師背景：

–職業財稅培訓師、財稅籌劃實戰派專家，職業注冊會計師、高級審計師

–大華會計師事務所業務合伙人

–房地產企業、高新技術企業財務及內審負責人

–北京春光集團 審計總監

–永泰房地產（集團）公司審計監察中心 總經理

–多家企業IPO、新三板上市及并購重組咨詢顧問

•職業背景：

–藥老師有多年企業和會計師事務所的從業經驗，擅長企業財務管理轉型升級、業財融合、稅務管理及籌劃等領域。

–從事咨詢工作以來，為多家企業提供財務管理咨詢服務工作，先后服務于贛州市南康區城市建設發展集團有限公司、福建金強控股集團公司、云南昌寧紅茶業集團、北京磐石投資股份公司等多家企業，為企業財務管理轉型升級、風險控制以及財務戰略體系搭建提供方案。

–主持并完成鹽城嘉能置業有限公司股權分置方案、北京弘益熱能科技股份有限公司并購方案，并為某TOP20地產企業并購醫院項目擔任顧問。曾主持并參與多個企業新三板、IPO上市輔導工作，為企業并購重組、順利上市提供咨詢服務。

–在房地產行業工作期間，曾主持集團公司內部審計工作，搭建集團公司風險管控體系，從內審視角提升企業內控控制管理水平。工作期間多次對集團內控、財務戰略體系搭建、多起集團并購重組事宜提出意見，并為集團整體稅務架構搭建提出思路方法，為公司節省大量稅負成本。

–目前擔任職業講師相關工作，曾為西安交大、華中科大總裁班、漢中施耐德電氣有限公司、四川煙草總公司、邢臺路橋集團、新華電力集團等多家企業及培訓機構授課，內容包括財務管理轉型升級、全面預算、個稅社保、房地產財務稅務及新三板財務規范等相關課題，獲得一致好評。

主講課程：

–《房地產全程涉稅問題》

–《高新技術企業財稅實務和政策解讀》

–《減稅降費新政和企業稅務風險管理》

–《建筑行業與PPP項目納稅籌劃與新政解讀》

–《警惕房地產企業并購中的稅務陷阱》

–《內部控制與內部審計課程大綱》

–《企業財務管理工具運用及稅務風險有效規避》

–《企業家財務思維及價值創造》

–《企業經濟責任審計課程》

–《中小企業財稅規范化管理及價值提升》

–《高新技術企業相關政策解讀及應用》

–《2018個稅、社保政策解讀及籌劃》

–《總裁財務公開課》

–《并購重組財務處理及稅務籌劃》

–《房地產稅收籌劃》

–《擬新三板上市企業財務關注重點》

授課形式：

–實戰演練豐富和寓教于樂；

–知識性、務實性、趣味性三者有機結合；

–提供所講課程的綜合性優秀案例，在充分解析的過程中，使學員從中獲取想要的知識與技能；

–采用理論與實際相結合、案例與學員所在單位特點相融合的授課方式；

–案例式教學、通俗易懂、精準概括、主題突出；咨詢式服務，針對企業培訓需求。

服務客戶

西安交大、華中科大總裁班、漢中施耐德電氣有限公司、四川煙草總公司、邢臺路橋集團、新華電力集團、北京奔馳、國際航空運輸協會、首都機場、中國航空信息集團公司、中航油集團、中國出口信用保險、首創集團經中實業、工行北京分行、國家電網冀北電力、特變電工集團、中國貴金屬資源控股、民生保險集團、北京卓立漢光儀器、興達建工集團、北京沃豐達數碼、北京領度管理軟件公司、沈陽漢科半導體材料公司、內蒙華裕房地產公司、山東盟誠電氣集團、山東高速、包頭農商行……

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