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課程大綱

第一部分：營改增企業最關心的問題

(一)、營改增企業最關心的問題

1.營改增時間預測

2.營改增稅負分析

(二)、營改增稅務稽查概率加大

1.地稅要分最后一杯羹

2.國稅要摸一下底

(三)、營改增帶來的挑戰

1.財務核算的挑戰

2.納稅管理的挑戰

3.稽查應對的挑戰

4.納稅籌劃的挑戰

第二部分：房地產企業如何做好營改增全面準備

(一)、增值稅知識準備

1、增值稅納稅人

2.房地產業增值稅適用稅率及計算

3.哪些進項稅額可以抵扣

4.哪些進項稅額不能抵扣

5.納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務

6..納稅人兼營免稅、減稅項目

7.營改增后納稅地點和納稅義務發生時間有何變化

8.營改增對財務核算的影響

(二)、增值稅發票知識準備

1.正確的發票理念

2.增值稅發票的風險及刑法規范

3.虛開增值稅發票的形式和界定標準

4.虛開發票的典型情形

5.發票涉稅風險防范

6.滯留票的形成及處理

7.什么情形不得領購增值稅專用發票

8.什么情形不得開具增值稅專用發票

9.不同票種稅負比較

10.開具紅字增值稅專用發票的情形和方法

11.丟失或作廢發票怎么辦

12.營改增后發票開具與接收原則

13.什么樣的憑證可以稅前扣除

14.其他種類發票有哪些

15.其他種類發票如何入賬

(三)、財稅內控制度準備

1.明確內部應對營改增責任分工

2.做好“營改增”財務核算準備

3.完善企業內部財稅控制制度

(四)、避免營改增后多交冤枉稅

1.銷售不同稅率項目如何核算

2.存量房、在建項目如何應對

3.過渡期財稅政策的利用

4.進項稅額構成要件

5.進項稅抵扣時間風險防范

6.房地產業進項稅額可抵扣范圍

第三部分：營改增后的稅務稽查應對

(一)、稅務稽查應對的四個維度

1.心理上的應對

2.策略上的應對

3.戰術上的應對

4.落實上的應對

(二)、心理上的應對

1.不戰而屈人之兵

2.n種心理應對方法手把手

(三)、策略上的應對

1.策略應對的統領地位

2.n種策略應對方法手把手

(四)、戰術上的應對

1.稅務稽查重點關注的行業

2.稅務稽查重點關注的企業

3.如何巧妙利用稽查原則進行應對

4.怎樣才能讓稅務稽查員回避檢查

5.稽查過程中怎樣才能知己知彼?

(1).稅務稽查立案早知道

(2).稅務機關稽查流程

(3).如何應對突擊檢查

(4).如何應對稅務強制執行

6.稽查過程中重點環節應對方法

(1).選案環節如何才能不被選中

(2).如何利用自查應對重點檢查

(3).稽查過程中如何做到避重就輕

(4).如何爭取減輕處罰或不處罰

(5).已經上交上級稅務機關處理的案件還有救么?

7.稅務稽查起死回生之術

(1).稅務聽證程序和方法

(2).如何利用聽證減輕處罰

(3).稅務行政復議程序和方法

(4).如何利用稅務行政復議維護企業權益

(5).稅務行政訴訟的程序和方法

(6).如何利用稅務行政訴訟維護企業權益

(五)、落實上的應對

1.常見稅務風險點梳理

(1).房地產企業常見稅收風險點有哪些

(2).對常見稅務風險點如何應對處理

2.稅務稽查接待24法則

(1).預約時如何接待

(2).進場后如何接待

(3).匯報時如何接待

(4).檢查中如何接待

(5).查后定性時如何接待

(6).檢查結束時如何接待

汪老師

專家介紹：

南京大學EMBA，財政金融研究生，中國會計師、注冊稅務師；

曾任職安徽省馬鞍山市地稅機關，擔任市局稅政科長、政策法規科長、所得稅科長、國際稅收科長、市稽查局副局長、管理局副局長、市局重大稅務案件審理委員會辦公室主任、稅務事務所副所長，省國際稅收研究會會員，有20多年稅務管理工作經驗。

稅務系統兼職教師，馬鞍山市政府法制講授團成員,清華大學、北京大學總裁班講師。

2013年入職瑞華會計師事務所任部門負責人和高級稅務經理，兼任北京瑞智稅務師事務所業務總監；2014任東方龍濟投資公司地產集團財務總監；2015年任依文集團稅務總監兼財務付總監；現任蓮荷房地產集團財務總監。

曾為數千個不同類型的企業及數百名稅務干部做過稅法培訓；2013年后為航運系統、北京市律師協會、ＩＴ高管會、漢唐科技公司、廣州房地產建安企業等單位做過培訓；也曾主導為東方龍濟投資公司、方興地產、依文集團等大型企業集團進行稅收診斷，開展稅收籌劃，為企業帶來數千萬元的節稅效益。

具有稅務管理和企業財稅管理雙重實操經驗。特別對企業整體降低稅負體系搭建、企業投資和并購重組稅收籌劃、企業上市稅務風險防控、稅務稽查應對、國家稅收優惠政策運用等有著獨到有效的方法。

核心課程（適用公開課、企業內訓，1-2天）：

1、《營改增背景下房地產企業納稅管理與籌劃》

（授課人群：企業總裁、企業高管、財務總監、財務經理、財務主管、財務人員）

2、《營改增背景下建安企業納稅管理與籌劃》

（授課人群：企業總裁、企業高管、財務總監、財務經理、財務主管、財務人員）

3、《稅收籌劃與利潤創造》

（授課人群：總裁班）

4、《企業經營決策中的稅收謀劃》

（授課人群：總裁班）

5、《稅收籌劃與稅收熱點問題》

（授課人群：總裁班）

5、《企業經營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

（授課人群：企業經營管理者、財務人員）

6、《財稅技能助力營銷精英提效增利》

（授課人群：企業高管、營銷總監、營銷精英、財務人員）

7、《稅務稽查應對與個人所得稅問題》

（授課人群：律師行業、企業管理者、財務人員）

8、《高管個人所得稅與企業稅收籌劃》

（授課人群：企業高管、財務人員）

9、《PE/VC涉稅風險處理與防范》

（授課人群：律師行業、PE/VC企業管理者）

咨詢（籌劃）領域：

☆企業整體稅負降低體系搭建

☆股權轉讓、資產重組、兼并分立等重大事項稅務籌劃方案設計

☆企業上市稅務風險梳理及防范

☆稅收籌劃方案設計

☆稅收優惠政策講解與運用

☆最新稅收法規咨詢與利用

☆企業稅務風險的診斷與規避

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