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【課程大綱】

一、企業(yè)設立環(huán)節(jié)

1、抽逃出資的法律責任

2、為個人購置資產的稅收風險控制

3、股東身份與稅收待遇差異

4、轉讓股權的涉稅處理

5、異地設立項目公司如何選擇企業(yè)組織形式

6、籌建期業(yè)務招待費

二、土地征用環(huán)節(jié)

1、規(guī)劃紅線外支出的處理

2、拆遷補償費入賬憑證

3、契稅計稅依據(jù)

4、土地使用稅的開始交納時點

5、不同征地方式的稅負比較

6、股權收購方式取得土地，股權溢價的籌劃（增資后轉讓、投資后分立）

7、土地價款返還的稅務處理

8、聯(lián)合開發(fā)與掛靠

9、土地出讓金減免，契稅如何交

10、代建、BT置換土地

三、前期規(guī)劃立項環(huán)節(jié)

1、設計費

2、分期立項，戶型設計與土增清算

3、開發(fā)成本項目設置

4、全面財務預算與籌劃準備

四、工程施工環(huán)節(jié)

1、建筑工程合同與票據(jù)結算（混合銷售、甲定、甲供）

2、總分包工程計稅依據(jù)

3、跨地區(qū)施工的稅收征管

五、開發(fā)產品預售環(huán)節(jié)

1、預售階段會計核算與稅收管理

2、促銷方式的稅收籌劃（返息、附贈、免物業(yè)、回租、墊首付）

3、地下車位、車庫、人防、儲藏室

4、售樓處與配套設施

5、銷售+裝修分解簽訂合同是否有效

6、應收未收房款的處理

7、違約金與價外費用

六、完工決算環(huán)節(jié)

1、完工年度會計核算與稅收處理

2、土地使用稅減除納稅義務時點

3、計稅成本的范圍與主營成本結轉

4、完工后續(xù)支出的處理

5、完工條件

七、物業(yè)自持與租賃環(huán)節(jié)

1、開發(fā)產品轉自用是否視同銷售

2、無租、免租、遞增/減租金

3、租賃收入與支出會計稅務處理

八、土地增值稅清算環(huán)節(jié)

1、開發(fā)連體樓如何分攤成本

2、土增稅開發(fā)成本與會計口徑差異

九、公司注銷清算環(huán)節(jié)

十、企業(yè)稅務風險管理專題

1、假票如何應對

2、入賬票據(jù)審核

3、跨期費用是否可以扣除

4、如何應對自查、納稅評估、稽查

5、如何增強業(yè)務部門財務意識

6、如何與稅務機關打交道

7、往來賬中的稅收風險

十一、融資業(yè)務

1、計提但未支付的利息是否可以稅前扣除

2、向不同債權人融資，利息如何扣除

3、融資報表需注意的重點指標

4、融資顧問費是否可以稅前扣除

5、企業(yè)間無息借貸的稅務風險規(guī)避

6、集團與成員企業(yè)融資

童老師

工作簡介

?中國稅收籌劃網專家講師、特聘顧問；中國房地產納稅網首席咨詢師；上海市企業(yè)家聯(lián)合會、上海市企業(yè)家協(xié)會理事；

?高級會計師，中國注冊稅務師；

?上海致通振業(yè)稅務師事務所所長；

?《新理財》等財稅管理核心期刊的主要撰稿人，多次在《中國稅務報》上發(fā)表文章。

?主要從事國有企業(yè)，外資企業(yè)審計評估及財稅咨詢工作，并擔任多家大中型集團及上市公司財稅顧問，為客戶在中國提供稅務咨詢、稅務顧問、稅收籌劃、確立組織結構納稅布局、業(yè)務流程納稅風險控制、出口退稅納稅設計、投資理財中的稅收籌劃、投資資金管理等服務。尤其擅長房地產企業(yè)、外資企業(yè)的稅收籌劃運作。

?為各地財務經理培訓班作過專門培訓演講，曾在北京、上海、深圳、沈陽、大連等地組織過成功的稅收籌劃業(yè)務、財稅技能和稅收風險防范體系等業(yè)務的巡講與推介，主講過：會計報表的診斷分析；企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅調整案例分析；新會計準則與稅法差異下的納稅調整技巧及例解；“三大”流轉稅和企業(yè)所得稅的納稅籌劃技及案例分析；納稅籌劃技巧、非財務人員的財務管理等等專題。為企業(yè)籌劃節(jié)約稅收支出達千萬余元。

培訓專長

財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范，稅務稽查應對技巧，合理規(guī)避出口退稅風險、應收賬款、財務總監(jiān)風險防范、經濟測算、非財、全面預算、成本控制、內控、財務管理等。

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