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一、新政總結(jié)篇：2016年稅收新政盤點(diǎn)

1.財(cái)稅[2016]94號(hào)供熱企業(yè)稅收優(yōu)惠新政對匯算清繳的影響

2.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新規(guī)定

（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 97 號(hào)）

3.高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定規(guī)及誤區(qū) 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定規(guī)及誤區(qū)

（國科發(fā)火〔 2016 〕32 號(hào)）

4.統(tǒng)借還的政策關(guān)鍵點(diǎn)及誤區(qū)

（財(cái)稅〔 2016 〕101 號(hào)）

5.納稅申報(bào)的變化

（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 67 號(hào)）

6關(guān)聯(lián)交易的重要政策變化

（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 42 號(hào)）

? 7.企業(yè)所得稅收優(yōu)惠政策要求變化

二、納稅誤區(qū)篇：電力企業(yè)匯算清繳誤區(qū)梳理與重點(diǎn)項(xiàng)目關(guān)注

1電力企業(yè) 收入核算事項(xiàng)

（1）為政府部門代收城市公用事業(yè)附加等取得的返還收入

（2）不并入收入總額將欠收的電費(fèi)收入

（3）隨同電價(jià)收入收取的或一次性收人去的用電權(quán)收入

（4）集資收入以及其他收費(fèi)項(xiàng)目取得的收入

（5）熱、電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)居民供熱有可能會(huì)取得政府補(bǔ)貼處理

2． 跨年發(fā)票事項(xiàng)

（匯算清繳期間取得的跨年發(fā)票不需要納稅調(diào)整？）

3．電力企業(yè)享受基礎(chǔ)設(shè)施所得稅稅收優(yōu)惠政策事項(xiàng)

電力企業(yè)享受增值稅優(yōu)惠對企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)

4．彌補(bǔ)虧損事項(xiàng)

三、稅前扣除篇：稅前扣除明細(xì)及納稅調(diào)整分析

1．電力企業(yè)營改增后稅前扣除憑證變化

2．稅前扣除憑證特殊規(guī)定

3．稅前扣除原則

4．稅前扣除與進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣關(guān)系

5．電力企業(yè)工資薪金支出稅前扣除注意事項(xiàng)

6．財(cái)會(huì)【2016】22號(hào)稅金核算的變化

7．電力企業(yè)融資費(fèi)用

8．其他成本和費(fèi)用稅前扣除

9．政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)

10．電力企業(yè)關(guān)聯(lián)方公司費(fèi)用支付

11．不得稅前扣除的項(xiàng)目

12．稅前扣除事項(xiàng)實(shí)務(wù)及誤區(qū)講解

13．電力、熱力企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除

四、報(bào)表填寫篇：納稅申報(bào)表的變化及填列方法

1．申報(bào)表基本邏輯關(guān)系

2． 重點(diǎn)問題和關(guān)鍵報(bào)表、行次的填列 重點(diǎn)問題和關(guān)鍵報(bào)表、行次的填列

3．主要納稅調(diào)整項(xiàng)目及容易發(fā)生涉風(fēng)險(xiǎn)分析

4．主要納稅調(diào)整項(xiàng)目及容易發(fā)生涉風(fēng)險(xiǎn)分析

5．關(guān)聯(lián)交易本地文檔和特殊事項(xiàng)的準(zhǔn)備

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對篇：匯算清繳后的稅務(wù)稽查預(yù)防

1．匯算清繳檢查有哪些方式？ 采用何種手段匯算清繳檢查有哪些方式？

2． 企業(yè)所得稅重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋 企業(yè)所得稅重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋

3．聯(lián)延伸的其他稅種風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋 關(guān)聯(lián)延伸的其他稅種風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋

4．金稅三期大數(shù)據(jù)下哪些填報(bào)項(xiàng)目容易引起局注意？ 金稅三期大數(shù)據(jù)下哪些填報(bào)項(xiàng)目容易引起局注意？

5． 如何降低國地稅聯(lián)合辦后的務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn) 如何降低國地稅聯(lián)合辦后的務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)

杜老師

財(cái)稅專家--杜秋娟簡介

中國注冊稅務(wù)師，高級經(jīng)濟(jì)師，1991年畢業(yè)于中南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2007年獲復(fù)旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。任職于上海稅務(wù)干部學(xué)校，兼任北京財(cái)稅研究院研究員，國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院兼職師資，上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導(dǎo)師。

主講課程：

《企業(yè)營改增實(shí)務(wù)與節(jié)稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營改增準(zhǔn)備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營改增難點(diǎn)與納稅規(guī)劃》、《服務(wù)業(yè)全面營改增準(zhǔn)備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營改增要點(diǎn)難點(diǎn)》、《國際稅收基礎(chǔ)》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運(yùn)作稅務(wù)規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務(wù)稽查》、《關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調(diào)整》、《高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風(fēng)險(xiǎn)防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風(fēng)險(xiǎn)控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《成品油消費(fèi)稅政策解析》等課程。

主要科研成果：

編寫國家稅務(wù)總局干部培訓(xùn)系列教材（版權(quán)歸屬國家稅務(wù)總局）《消費(fèi)稅實(shí)務(wù)》，2009年8月由中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版；

主持編寫《出口退（免）稅實(shí)務(wù)》，于2012年3月由中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版；主編《營業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。

主編《非居民稅收政策與反避稅實(shí)務(wù)與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發(fā)表論文多篇。

培訓(xùn)過的客戶：

為國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)干部學(xué)院、上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院、廈門國家會(huì)計(jì)學(xué)院講授相關(guān)課程。為中國移動(dòng)股份有限公司、中國物流有限公司、中國電信河南公司、貴航集團(tuán)、河北日報(bào)社、深圳裝飾集團(tuán)、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發(fā)展建設(shè)集團(tuán)、上海電氣集團(tuán)、中建八局、中交二航局、湖南龍?bào)J集團(tuán)、綿陽投資控股集團(tuán)公司、綠地物業(yè)、二十一冶、海航酒店集團(tuán)廣東華貿(mào)集團(tuán)公司等公司講授稅務(wù)籌劃課程。

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