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【課程背景】

隨著國家稅務總局2020年11月發布的12月份政府采購意向公告，正式官宣“金稅四期”時代的到來，從金稅四期的采購信息來看，很明顯的放出一個訊號，那就是“升級系統、加強監控”。在大數據監控圍度越來越精密的當下，企業涉稅事項如何合規完成業務處理，企業內控制度如何設計，如何做到事前規劃，都是財務人員面臨的難題！

【課程收益】

通過本次課程，您將獲得如下收益：

?熟知政策要點

?規避匯算風險

?正確實務處理

?獲取內控思路

課程對象：

企業中高層管理者、財務總監、審計總監、財務（審計）經理及財務人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

【課程大綱】

第一部分：個人所得稅匯算清繳實務操作

1、2021年度個人所得稅預繳新政解讀

2、哪些人需要做2020年度個人綜合所得匯算

3、免于匯算的個人，不做匯算可能會有哪些風險

4、收入與收入額是如何區分的？

5、去代開的發票已經被代扣代繳稅款，是否還需要匯算？

6、年終一次性獎金如何進匯算選擇？

第二部分：企業所得稅匯算清繳實務及風險識別應對

一、2020年度重要新政梳理

1、國家稅務總局公告2020年24號發生了哪些變化？哪些行業應關注哪些變化點？

2、2020年與所得稅有關的新政盤點？

3、高新技術企業享受15%優惠稅率，是否能疊加享受小型微利企業優惠？

4、企業所得稅中哪些優惠可疊加享受，哪些不能呢？

二、填報實務及風險防控

1、年度中間開業的小微企業選項如何填報基礎信息表？

2、資產負債表金額為0，如何填報才能順利通過？

3、股東分紅什么時點交個稅，填報時應注意哪些風險？

4、基礎信息表中重點項目填報風險提示

5、會計核算差錯如何在A100000中正確反映？

6、捐贈業務涉及的三張的表填寫風險提示

7、“壞賬”的計提、核銷、收回的填寫風險提示

8、籌建期各項費用填寫風險提示

9、固定資產一次性扣除填報風險提示

10、“閑置資金”產生的收益涉稅及填報風險提示

11、匯算清繳后補、退稅款應如何進行賬務處理？

三、報表比對風險提示及防控

1、企業收入、成本不匹配是如何被發現的？

2、利息支出虛假扣除，是如何被發現的？

3、如何從流動比率、速動比率看企業經營是否異常？

4、稅局如何運用數據比對排查印花稅瞞報？

5、您的工會經費是不是申報很隨意？

6、個稅、企稅、社保三者之間的剪不斷、理還亂的關系。

第三部分：主要會計科目風險排查

一、資產類重點科目風險排查

1、如何從貨幣資金余額判斷企業涉稅風險，保持在多少是正常的呢？

2、貨幣資金余額過大會給企業帶來哪些風險呢？

3、如何從賬面上排查貨幣資金的風險？

4、貨幣資金出現損失怎么辦？能否在稅前扣除，如何準備資料？

5、如何從存貨余額變化分析虛抵、隱瞞收入的風險不？

6、如何從存貨賬面上排查未確認收入風險？

7、存貨結轉成本一貫性原則要牢記，否則會帶來涉稅風險。

8、無票固定資產如何入賬？能否稅前扣除？

9、固定資產涉稅風險排查方法。

10、在建工程風險排查要點。

二、負債類重點科目風險排查

1、短期借款核算原則，利息核算原則，如何通過表間比對發現沒有繳納增值稅？

2、應付職工薪酬核查要點,稅局是如何通過珠絲馬跡發現虛假列支的？

3、應交稅費在資產負債表上的正確列報

三、權益類重點科目風險排查

1、實收資本變化的涉稅風險分析

2、股權轉讓涉稅問題分析

四、往來科目風險排查

1、應收賬款、其他應收款聯動分析虛開風險

2、應付賬款、其他應付款聯動分析虛開風險

3、其他應收及其他應付余額成因分析及風險應對

4、預收預付科目長期掛賬風險案例

第四部分：企業所得稅新年度安排思路

1、公司架構的規劃安排思路

2、公司組織形式的規劃安排思路

3、公司業務籌劃安排思路

結語：

主要內容回顧、現場答疑解惑

注：因篇幅有限，課程內容包括但不限于上述，具體以講師授課為準！

李老師

會計師

高級講師

中國注冊稅務師

曾任：北京泰能酒店管理軟件山西公司 財務經理；

曾任：中審眾環會計師事務所山西分所 項目經理

曾任：山西城財集團駐太原辦 財務負責人

曾任：山西鑫財稅培訓學校 財稅業務部經理

曾任：山西眾可信財稅科技有限公司 咨詢培訓部負責人

現任：山西眾可信財稅科技有限公司 培訓部負責人

擅長領域：財、稅實務操作，疑難問題處理、實務合規建議、稅務稽查應對等

李老師深耕財稅領域10多年。牽頭組織編撰了《稅務代理實務操作》、企業財稅實務操作(工業版、商業版)、《財稅之友》雜志及各稅種《財稅實務問答》、《財稅寶典》等系列叢書；牽頭組織研發財稅通涉稅風險軟件等；豐富的實踐經驗與扎實的理論基礎融合增進了對政策的深度理解，風趣幽默的講臺風格，讓學員在輕松的氛圍下快樂學習，幾年來主要在遼寧、吉林、山東、黑龍江、珠海、山西等國內航信體系授課，所授課程包括《大數據下的企業年終賬務處理》、《增值稅會計實務》、《增值稅報表實例解析》、《年度企業所得稅匯算清繳實務操作及涉稅風險防范》、《營改增下的企業風險管控》《稅收大數據嚴征下的稅務稽查風險防范及實務應用》、《年終關賬風險排查及實務應對》、《稅籌視角下的2019新政解析與社保實務》等受到全國各地學員的廣泛好評。

實戰經驗：

★ 中審眾環會計師事務所山西分所丨項目經理

→所審項目包括山西焦煤集團、晉煤集團、陽煤集團、同煤集團及其下屬單位等，參與審計的大小項目十余家，審計過程中，不但查出了違紀違規資金,維護了財經紀律,促進了廉政建設,而且通過微觀審計,查出了部門,單位內部存在的宏觀管理方面的問題,重點揭露了因管理不善造成損失和浪費,并有針對性地提出了審計建議,引起了部門,單位領導的重視,促使進一步加強了內部控制和管理,提高了經濟效益。

部分授課案例：

● 山西省某市財政局 稅務稽查系列課程 持續返聘4年

營改增期間對市屬大中型國有企業進行營改增專題培訓，受到參會人員一致好評，后連續四年為該市財政局所轄企業進行財務人員后續教育，當前熱點問題，稅務稽查應對等方面的培訓。

● 山西省某市稅務局大企業局 營改增培訓

營改增期間對市屬大企業局稅務干部進行專題培訓，憑借課程極強的實操落地性，受到了稅局領導的一致好評。

授課風格：

案例精心選擇、通俗易懂，理論與實際操作聯系緊密。

講課幽默風趣，善于將案例融入理論。

使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。

主講課程：

《2020社保入稅新動向與個稅規劃分析》

《2021年度所得稅匯繳風險防控及熱點聚焦》

《“業、財、稅”融合大勢下的2020年終關賬》

《破繭重生--財務人員職業危機認知與風險防范》

部分服務客戶：

山西眾可信財稅服務有限公司、遼寧航信、珠海航信、某市財政局、泰能酒店、中審眾環會計師事務所、山西城財集團、山西藍泰集團公司、山西瑞泰煤業集團、山西某汽車配件制造企業等

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