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課程背景：

2019年3月15日，國務院總理李克強在人民大會堂會見中外記者時說，今年更大規模的減稅降費實際上是一項重大改革和重要抉擇。把占增值稅50%多的制造業的增值稅率明顯降低3個百分點。把建筑業等部分行業降1個百分點，其他所有行業也確保只減不增。并對所有的中小微企業實行普惠性減稅，確保所有行業稅負只減不增。

在如此大規模的財稅體制改革背景下，企業經營者、總經理、財務總監、稅務經理、財務人員等是否為企業享受改革帶來的紅利，作好了準備呢？

?財稅體制改革，哪些政策與我們企業有關？

?最新財稅體制改革，對我們企業有何影響？

?企業管理運營中，該如何籌劃與運營分析？

?在財稅改革背景下，該如何創新管理思維？

課程收益：

本課程將通過案例分析的形式，全面解析財稅改革背景下，企業各項經濟行為的涉稅風險，讓企業經營者、總經理、財務總監、稅務經理、財務人員，感受到每個崗位在企業經營管理中扮演的角色。

企業是一個有機的整體，要想平穩、安全的經營，享受財稅改革帶來的紅利，每一個環節都很關鍵，本課程將讓您對企業經營過程中的各項涉稅行為有一個全面的了解與掌握。

?重新認識各稅種繳納中的涉稅風險；

?全面了解采購、生產、銷售過程中的合同簽訂技巧；

?深度領悟企業經營中的涉稅風險與應對措施；

?充分掌握不同業務處理技巧與籌劃方式。

授課對象：

企業財務總監、稅務經理、財務人員、企業管理者等

授課方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

第一部分 財稅體制改革對稅收繳納的影響

01、增值稅16%的稅率降至13%，10%的稅率降至9%，企業應如何把控？

02、小規模納稅人增值稅起征點由月銷售額3萬元提高到10萬元，企業應如何享受？

03、小型微利企業年應納稅所得額不超過300萬元的稅收優惠，如何籌劃？

04、企業新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用，如何運用？

05、累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉登記為小規模納稅人，哪些企業可用?

06、稅率調整后“納稅人身份”如何選？對公司更有利？

07、重點群體創業就業稅收優惠，企業如何享受？

08、居民納稅人取得的綜合所得，個人所得稅如何繳納？如何籌劃？

09、中國境內無住所的個人，取得所得，個人所得稅如何繳納？

10、納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣，如何抵扣？

11、允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%和15%，抵減應納稅額，如何加計？

12、試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，如何退稅？

13、納稅人取得不動產或者不動產在建工程的進項稅額不再分2年抵扣，有何特殊規定？

……

第二部分 企業投融資過程涉稅與節稅技巧

01、注冊什么樣的公司，納稅最少？

02、企業如何出資，企業稅負最低？

03、未按期認繳“注冊資本”有何納稅風險？

04、企業沒有實繳注冊資本，銀行借款，利息不能扣。

05、非貨幣性資產出資，如何通過調節流程、形式實現節稅？

06、企業購置辦公用房，以“公司名義”還是以“個人名義”購置，誰有利？

07、企業納稅不規范，想“注銷”了，為什么那么難？

08、企業欠股東借款，確實無力支付，注銷時，如何不征稅？

09、借款費用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費用化、金融機構的借款、非關聯方企業借款、關聯方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等）

10、企業所得稅法對借款費用的構成有什么規定？

11、企業向金融機構借款利息支出該如何稅前扣除？

12、關聯方借款沒有利息支出是否也需要進行納稅調整？

13、企業因向個人借款而發生的利息支出可以稅前扣除嗎？

14、公司成立后，股東抽逃注冊資金，如何才能正常注銷？

15、名為“增資擴股”，實為“土地轉讓”，實現納稅籌劃！

16、股權轉讓中“個人所得稅”風險防范及納稅籌劃

17、企業用“留存收益”轉增股本，當心“吃了大虧”還不知道！

18、變“股權轉讓”為“撤回投資”，方式不同納稅就不同。

19、企業因對外投資而發生的借款利息能否稅前扣除？

20、資產損失稅前扣除的范圍？無形資產損失能否稅前扣除？

21、企業政策性搬遷資產發生的損失究竟該如何處理？

22、在什么情況下企業可以加速折舊？除了加速折舊之外，稅法對固定資產折舊還有哪些規定？

……

第三部分 企業運營過程涉稅與節稅技巧

01、公司的廣告到底該如何投放？企業稅負最低？

02、“不含稅”合同，到底要怎么簽訂才沒有涉稅風險？

03、天天關注“稅負”，增值稅稅負率，你都算對了嗎？

04、企業籌建期間的“開辦費”，也可以納稅籌劃！

05、企業有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？

06、企業固定資產大修，如何稅前扣除？可實現企業稅負最低。

07、企業很少出現“售后回購”業務，其實納稅籌劃空間很大！

08、“折扣、送券、送禮”活動促銷，哪種方案對企業納稅更有利？

09、5招讓企業“業務招待費”開支，稅前扣除達到極致！

10、不動產出租，“免租期”5大稅收如何繳納？如何籌劃？

11、廠區的圍墻、道路、綠化是否需要并入房產原值繳房產稅？

12、稅前扣除的工資薪金必須是合理的，那么如何把握“合理”的度？

13、三項“工資附加費用”稅前扣除限額如何籌劃？

14、稅法對廣告費與業務宣傳費的稅前扣除比例是如何規定的？如何籌劃？

15、如何理解和把握手續費、傭金的概念、范圍與實操籌劃？

……

第四部分 企業運營過程涉稅風險預期應對

01、勞務派遣單位“計稅方法”怎么選？派遣項目稅負最低。

02、建筑業“計稅方法”如何選？施工項目稅負最低。

03、企業如何通過“視同銷售”實現企業稅負調節。

04、如何利用“納稅申報”，進行稅款繳納籌劃？

05、是“固定資產”還是“廢舊物資”,處理時當心涉稅風險！

06、千萬別拿“混合銷售”當“兼營”來籌劃納稅，有風險啦！

07、以房地產進行“股權投資”，稅收如何處理？

08、合同中“付款時間條款”與企業涉稅風險，千萬別忽視！

14、 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控

15、 私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧

16、 補發工資如何計算個人所得稅？

17、 通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控

18、 董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？

19、 食堂中存在涉稅風險

20、百萬高薪制員工，如果進行納稅籌劃？

21、支付勞務費如何代扣代繳個人所得稅？

22、人工智能下的“金三系統”11步讓偷逃稅款無藏身之處！

……

第五部分 企業運營過程業財融合創新思維

01、合同決定稅收之“商場進場費”如何籌劃納稅？

02、新稅法下，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務報酬”？誰納稅最少？

03、企業年終及業績獎，如何發放？可實現個人所得稅節稅。

04、非全日制用工，勞務報酬支付方式不合規，就得多交稅。

05、企業在促銷活動中，贈送的禮品，是否需要代扣代繳個人所得稅？-

06、從3種不同“土地轉讓方式”，看納稅籌劃產生的效益！

07、創投企業、天使投資人的“股權投資”，這些涉稅點你得知道！

08、銷售合同收款條款與涉稅業務的勾稽關系與涉稅風險；

09、銷售合同中的回購條款與涉稅風險處理；

10、借款合同中的利息條款與涉稅風險處理；

11、房屋出租合同中的免租條款與涉稅風險；

12、合同與發票不匹配的涉稅風險與稅金抵扣；

13、合同條款與增值稅、企業所得稅納稅義務時間的勾稽關系；

14、合同中的價格條款與涉稅條款的分析；

15、不同形式下違約金與賠償金的涉稅風險；

16、股權轉讓合同存在涉稅風險分析；

17、非貨幣性資產投資入股，合同約定與涉稅；

18、代購、代銷合同的簽訂技巧；

19、稅后合同的簽訂技巧與涉稅風險；

20、股權平價轉讓合同的涉稅風險；

21、勞務派遣用工費用支付條款與稅務差異；

……

李老師

稅務師

高級會計師

山東管理學院特聘講師

中稅講師經紀獨家簽約講師

濟南市工商聯合會講師團成員

濟南市中小企業公共服務中心專家

山東省稅務干部網絡學院特聘講師

濟南市總商會人民調解委員會講師團

山東省醫養健康產業協會法律專業委員會委員

現任：山東九稅財稅服務有限公司 合伙人

曾任：稅庫（山東）財稅服務有限公司 合伙人

曾任：濟南天虹稅務師事務所有限公司 財務經理

曾任：濟南鈺寧信息科技有限公司 高級財務經理

李運吉老師從事財務管理、財稅咨詢多年，曾就職于山木教育集團、天虹稅務師事務所有限公司等，歷任財務科員、財務主管、財務經理、稅務經理、財稅講師等職，擁有20年以上的財稅培訓、財務管理經驗，擅長增值稅、企業所得稅、個稅等各稅種、發票類、稅收優惠類、納稅咨詢、納稅籌劃等稅務課題，具有扎實的財務功底和深厚的經驗積淀。先后為600多家企業提供財稅咨詢培訓服務，曾對300多家企業進行財務審計、稅務審計，幫助企業降低稅負、降低涉稅風險，規范財務管理，獲得服務客戶的一致好評。

主講課程

《企業節稅設計與稅負優化專題》

《企業涉稅風險排除與稅收籌劃實務》

《高新技術企業認定與研發費用加計扣除》

《中小企業稅收優惠應享盡享及納稅籌劃》

《會計人員常見票據處理技巧及注意事項》

《金稅四期下企業發票與合同稽查風險與應對》

《企業涉稅風險防范及年終關賬涉稅業務處理》

《財務人員必須學會的調賬技巧32個案例分享》

《企業所得稅匯算清繳從實操到籌劃，核算到填表》

《個稅最新政策解讀及節稅籌劃與匯算清繳案例解析》

《財稅改革背景下，企業財稅管理新思維與運營節稅籌劃》

授課風格：

李老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經驗的有效結合，講課邏輯思維強，案例通俗易懂，講解細致到位，政策解讀與實施能與企業具體財務管理相對應，語言樸實，表達準確，對國家政策、方針解析到位，對于企業運營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答，從實踐中來，到實踐中去，能夠有效將財稅法規與賬務處理相結合，深受企業好評。

部分服務客戶：

眾聯深基工程集團、山東浩岳建筑集團、中信醫療器械、晟宇鋼結構、山東潤安電力、源琦精密加工、泰山名飲、華旗經貿、帆達建筑、金絲路信息、航諾信息咨詢、億承建筑、三陽機械制造、山東大海集團、山東魯信集團、山東省水利建設集團、北京中豪醫療集團、山東誠祥建設集團、山東建設集團、普聯軟件、山東省供銷資本集團、山東省郵政集團、濟南郵政公司、濟南歷下控股集團、濼口服裝集團、山東通訊城、淄博盟誠集團、致遠教育集團、山木教育集團、山東高速集團等

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