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課程背景：

任何企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，都將經(jīng)歷投入期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期這大致的四個(gè)階段。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況決定了企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性，作為企業(yè)財(cái)稅人員，其中也肩負(fù)著舉足輕重的責(zé)任。在企業(yè)設(shè)立初期，稅務(wù)籌劃的考慮顯得尤為重要，影響著企業(yè)能否順利起步，在經(jīng)營(yíng)期間，稅務(wù)籌劃又貫穿于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)、投融資等重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，直接影響企業(yè)整體的稅負(fù)和利潤(rùn)。即便是在最終退出環(huán)節(jié)，企業(yè)是否能夠全身而退，稅務(wù)因素也至關(guān)重要。本課程著眼于企業(yè)經(jīng)營(yíng)全周期中的稅務(wù)籌劃，從企業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段出發(fā)，剖析其主要的納稅籌劃策略，為企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)加油助力。

課程收益：

通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，教給學(xué)員從案例出發(fā)，掌握常見(jiàn)的稅收籌劃方法；掌握規(guī)避會(huì)計(jì)核算及納稅籌劃過(guò)程中財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的措施；了解納稅籌劃對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要作用和影響，降低企業(yè)的稅負(fù)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

授課對(duì)象：

企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員等

授課方式：

講師講授+案例分析+提問(wèn)互動(dòng)

課程大綱

第一部分 企業(yè)設(shè)立階段的稅務(wù)籌劃

一、企業(yè)如何做選擇

1. 稅收優(yōu)惠與企業(yè)注冊(cè)地的選擇

2. 企業(yè)性質(zhì)的納稅籌劃

3. 納稅人身份選擇的籌劃

1）對(duì)納稅人進(jìn)行籌劃的政策依據(jù)

2）對(duì)納稅人進(jìn)行籌劃的誤區(qū)

3）對(duì)納稅人進(jìn)行籌劃的分析

4. 認(rèn)繳制下，會(huì)計(jì)如何處理不繳冤枉稅

5. 未按期認(rèn)繳“注冊(cè)資本”的納稅風(fēng)險(xiǎn)

6. 企業(yè)沒(méi)有實(shí)繳注冊(cè)資本，銀行借款，利息不能扣

二、企業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)

1.以公司名義和個(gè)人名義購(gòu)置汽車(chē)哪個(gè)有利

2.間接持股與直接持股哪個(gè)更有利

3.總、分支機(jī)構(gòu)與母、子公司的納稅籌劃

1）分析分支機(jī)構(gòu)的盈虧情況

2）分支機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)分配形式及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任問(wèn)題

4.母公司將房產(chǎn)土地等無(wú)償劃轉(zhuǎn)給100%控股的子公司，需要繳哪些稅

5. 關(guān)聯(lián)企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)特征和避稅規(guī)律

2)關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

第二部分 企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的稅務(wù)籌劃

一、采購(gòu)環(huán)節(jié)

1.供應(yīng)商的選擇與節(jié)稅策略

2.企業(yè)合同簽訂在納稅上的影響

3.增值稅進(jìn)項(xiàng)的確認(rèn)與發(fā)票取得

4.結(jié)算方式與延遲納稅的籌劃

二、 生產(chǎn)研發(fā)環(huán)節(jié)

1.研發(fā)活動(dòng)的稅收優(yōu)惠政策

2.生產(chǎn)研發(fā)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

3.征稅環(huán)節(jié)對(duì)消費(fèi)稅的影響

4.銷(xiāo)售環(huán)節(jié)

1）不同銷(xiāo)售方式的選擇與稅負(fù)控制

2）銷(xiāo)售退回的納稅風(fēng)險(xiǎn)

3）視同銷(xiāo)售的的情況分析

4）業(yè)務(wù)拆分實(shí)現(xiàn)的節(jié)稅

第三部分 企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果分配環(huán)節(jié)納稅籌劃

一、股權(quán)架構(gòu)模式的重塑

1. 先交稅后消費(fèi)變?yōu)橄认M(fèi)后交稅

2. 企業(yè)架構(gòu)要有大錢(qián)包、小錢(qián)包的思維

3. 財(cái)務(wù)人員一定要為老板個(gè)人做好稅務(wù)籌劃

二、公司如何具體操作納稅籌劃

1. 年底企業(yè)計(jì)提了應(yīng)分配股東的紅利，但是由于資金問(wèn)題暫時(shí)不分配，是否需要代扣個(gè)稅

2. 2019年公司對(duì)外投資，取得一筆投資收益100萬(wàn)元，匯算清繳如何納稅調(diào)整

3. 六種形式的股東，取得分紅，稅負(fù)完全不一樣

4. 股東撤資相關(guān)事項(xiàng)

1）股東需繳納哪些稅

2）如何納稅

5. 這種企業(yè)從被投資方取得的分紅，照樣需要扣繳20%個(gè)稅

6.投資收益免征企業(yè)所得稅？不一定

7. 盈余公積來(lái)源于哪里？主要用途是什么？若是轉(zhuǎn)增資本是否存在涉稅問(wèn)題

8. 未分配利潤(rùn)能否直接轉(zhuǎn)增實(shí)收資本，是否需要繳納個(gè)稅

案例：老板合理合法從自己公司拿走利潤(rùn)，綜合稅負(fù)40%

案例：公司一年利潤(rùn)1000萬(wàn)元，為什么到手的僅剩600萬(wàn)元

第四部分 企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組、注銷(xiāo)環(huán)節(jié)納稅籌劃

一、企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組的注意事項(xiàng)

1. 企業(yè)重組、合并、分立的稅收優(yōu)惠政策

2. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)防范及納稅籌劃

3. 變“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”為“減資增資”

4. 轉(zhuǎn)讓股權(quán)價(jià)格明顯偏低，如何納稅

二、企業(yè)注銷(xiāo)“難”

1. 注銷(xiāo)難，終于稅總發(fā)【2019】64號(hào)中三個(gè)“進(jìn)一步”來(lái)了

2. 認(rèn)繳制的公司注銷(xiāo)，是否需要補(bǔ)齊注冊(cè)資金

3. 不會(huì)處理公司注銷(xiāo)涉稅問(wèn)題的會(huì)計(jì)不是好會(huì)計(jì)

4. 這樣任性的10種籌劃方式，萬(wàn)萬(wàn)不可

1）納稅籌劃切記不要顧此失彼，否則就是失敗的籌劃

2）關(guān)于納稅籌劃的10個(gè)慎重提醒

課堂總結(jié)

李老師

稅務(wù)師

高級(jí)會(huì)計(jì)師

山東管理學(xué)院特聘講師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家簽約講師

濟(jì)南市工商聯(lián)合會(huì)講師團(tuán)成員

濟(jì)南市中小企業(yè)公共服務(wù)中心專(zhuān)家

山東省稅務(wù)干部網(wǎng)絡(luò)學(xué)院特聘講師

濟(jì)南市總商會(huì)人民調(diào)解委員會(huì)講師團(tuán)

山東省醫(yī)養(yǎng)健康產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)法律專(zhuān)業(yè)委員會(huì)委員

現(xiàn)任：山東九稅財(cái)稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：稅庫(kù)（山東）財(cái)稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：濟(jì)南天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：濟(jì)南鈺寧信息科技有限公司 高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理

李運(yùn)吉老師從事財(cái)務(wù)管理、財(cái)稅咨詢多年，曾就職于山木教育集團(tuán)、天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司等，歷任財(cái)務(wù)科員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅講師等職，擁有20年以上的財(cái)稅培訓(xùn)、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)稅等各稅種、發(fā)票類(lèi)、稅收優(yōu)惠類(lèi)、納稅咨詢、納稅籌劃等稅務(wù)課題，具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。先后為600多家企業(yè)提供財(cái)稅咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對(duì)300多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)，幫助企業(yè)降低稅負(fù)、降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，獲得服務(wù)客戶的一致好評(píng)。

主講課程

《企業(yè)節(jié)稅設(shè)計(jì)與稅負(fù)優(yōu)化專(zhuān)題》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排除與稅收籌劃實(shí)務(wù)》

《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除》

《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠應(yīng)享盡享及納稅籌劃》

《會(huì)計(jì)人員常見(jiàn)票據(jù)處理技巧及注意事項(xiàng)》

《金稅四期下企業(yè)發(fā)票與合同稽查風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范及年終關(guān)賬涉稅業(yè)務(wù)處理》

《財(cái)務(wù)人員必須學(xué)會(huì)的調(diào)賬技巧32個(gè)案例分享》

《企業(yè)所得稅匯算清繳從實(shí)操到籌劃，核算到填表》

《個(gè)稅最新政策解讀及節(jié)稅籌劃與匯算清繳案例解析》

《財(cái)稅改革背景下，企業(yè)財(cái)稅管理新思維與運(yùn)營(yíng)節(jié)稅籌劃》

授課風(fēng)格：

李老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識(shí)與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，講課邏輯思維強(qiáng)，案例通俗易懂，講解細(xì)致到位，政策解讀與實(shí)施能與企業(yè)具體財(cái)務(wù)管理相對(duì)應(yīng)，語(yǔ)言樸實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，對(duì)國(guó)家政策、方針解析到位，對(duì)于企業(yè)運(yùn)營(yíng)中遇到的特殊具體案例給予特殊解答，從實(shí)踐中來(lái)，到實(shí)踐中去，能夠有效將財(cái)稅法規(guī)與賬務(wù)處理相結(jié)合，深受企業(yè)好評(píng)。

部分服務(wù)客戶：

眾聯(lián)深基工程集團(tuán)、山東浩岳建筑集團(tuán)、中信醫(yī)療器械、晟宇鋼結(jié)構(gòu)、山東潤(rùn)安電力、源琦精密加工、泰山名飲、華旗經(jīng)貿(mào)、帆達(dá)建筑、金絲路信息、航諾信息咨詢、億承建筑、三陽(yáng)機(jī)械制造、山東大海集團(tuán)、山東魯信集團(tuán)、山東省水利建設(shè)集團(tuán)、北京中豪醫(yī)療集團(tuán)、山東誠(chéng)祥建設(shè)集團(tuán)、山東建設(shè)集團(tuán)、普聯(lián)軟件、山東省供銷(xiāo)資本集團(tuán)、山東省郵政集團(tuán)、濟(jì)南郵政公司、濟(jì)南歷下控股集團(tuán)、濼口服裝集團(tuán)、山東通訊城、淄博盟誠(chéng)集團(tuán)、致遠(yuǎn)教育集團(tuán)、山木教育集團(tuán)、山東高速集團(tuán)等

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