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課程背景：

軟件行業(yè)相較于其他行業(yè)在會(huì)計(jì)核算、涉稅政策、財(cái)務(wù)管理等方面有許多不同之處，導(dǎo)致剛進(jìn)入軟件行業(yè)的財(cái)務(wù)人員無從下手，甚至許多老會(huì)計(jì)也不清楚行業(yè)核算的特點(diǎn)及具體要求。因此，作為軟件行業(yè)的財(cái)務(wù)人員非常有必要進(jìn)行全面的行業(yè)財(cái)務(wù)培訓(xùn)及業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)。

課程收益：

根據(jù)軟件行業(yè)的特點(diǎn)詳細(xì)講解了涉及到該行業(yè)財(cái)務(wù)核算工作中多方面的要點(diǎn)問題，詳細(xì)講解軟件行業(yè)財(cái)務(wù)核算的要點(diǎn)、實(shí)務(wù)操作中的難點(diǎn)以及稅收優(yōu)惠政策。并結(jié)合軟件公司全盤真賬解析業(yè)務(wù)開展各環(huán)節(jié)中會(huì)計(jì)分錄及注意事項(xiàng)，財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)的要點(diǎn)問題。

課程對(duì)象：

軟件行業(yè)財(cái)務(wù)人員，對(duì)軟件行業(yè)財(cái)務(wù)核算有疑問的財(cái)務(wù)人員，有意從事或?qū)⒁獜氖萝浖袠I(yè)財(cái)務(wù)工作的人員。

課程方式：

講師講授、案例分析、提問答疑、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)

課程大綱

第一部分 軟件企業(yè)概述

一、什么樣的企業(yè)屬于軟件企業(yè)

二、成為軟件企業(yè)的條件是什么？

三、對(duì)比軟件企業(yè)條件與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件

四、認(rèn)識(shí)軟件企業(yè)的重要證書

五、解析軟件企業(yè)評(píng)估政策

第二部分 軟件企業(yè)的類型及特點(diǎn)

一、自行研發(fā)的純軟件企業(yè)

二、定制軟件開發(fā)企業(yè)

三、嵌入式軟件企業(yè)

四、外包型軟件企業(yè)

第三部分 軟件企業(yè)財(cái)務(wù)核算體系

一、軟件企業(yè)收入確認(rèn)原則

1、標(biāo)準(zhǔn)化軟件收入確認(rèn)原則

2、定制化軟件開發(fā)還是定制化軟件產(chǎn)品銷售？

3、完工驗(yàn)收確認(rèn)收入核算要點(diǎn)

1）完工驗(yàn)收證明

2）未完工已開票如何確認(rèn)收入

3）已完工未開票如何確認(rèn)收入

4、嵌入式軟件收入確認(rèn)

5、軟件外包服務(wù)收入確認(rèn)

6、銷售合同臺(tái)賬

二、軟件企業(yè)的成本核算

1、軟件企業(yè)的成本從何而來

2、怎樣合理的歸集成本

1）標(biāo)準(zhǔn)化軟件成本核算

2）嵌入式軟件成本核算

3）定制軟件成本核算

4）軟件外包服務(wù)成本確認(rèn)

3、軟件企業(yè)的成本核算的特點(diǎn)

三、軟件企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用核算

1、研發(fā)階段的劃分及會(huì)計(jì)處理

2、軟件企業(yè)研發(fā)費(fèi)用核算要點(diǎn)

第四部分 軟件企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

一、增值稅方面的優(yōu)惠政策

1、軟件企業(yè)涉及增值稅稅率

2、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退

1）即征即退政策關(guān)鍵點(diǎn)

2）即征即退政策辦理流程及所需資料

3）退稅政策誤區(qū)分析

4）手把手教你計(jì)算退稅金額

二、所得稅方面的優(yōu)惠政策

1、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

2、不征稅收入

3、技技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓免稅政策

第五部分 軟件企業(yè)證書與高新技術(shù)企業(yè)證書的聯(lián)系

一、會(huì)計(jì)科目之間的關(guān)系

二、稅收政策之間的關(guān)系

第六部分 軟件企業(yè)財(cái)務(wù)核算的熱點(diǎn)問題

一、軟件企業(yè)一般納稅人增值稅申報(bào)表填寫時(shí)應(yīng)注意哪些問題

二、軟件企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額從何而來

三、軟件企業(yè)在簽訂銷售合同時(shí)應(yīng)注意的問題

四、軟件企業(yè)開具發(fā)票時(shí)應(yīng)注意的問題

第七部分 軟件企業(yè)真帳實(shí)操

一、企業(yè)基本信息介紹

1、注冊(cè)信息

2、企業(yè)組織架構(gòu)

3、研發(fā)項(xiàng)目開展情況介紹

4、企業(yè)正在實(shí)施項(xiàng)目介紹

5、企業(yè)資質(zhì)證書介紹

6、稅務(wù)信息介紹

二、具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄及核算要點(diǎn)

1、往來核算類業(yè)務(wù)分錄

2、政府補(bǔ)助處理分錄

3、定制開發(fā)軟件業(yè)務(wù)分錄

4、銷售軟硬件收入確認(rèn)分錄

5、成本歸集分錄

6、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄

7、費(fèi)用化階段研發(fā)費(fèi)用歸集分錄

8、資本化階段研發(fā)費(fèi)用歸集分錄

9、月末結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用分錄

10、自行研發(fā)形成的無形資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄

11、政府補(bǔ)助核算分錄

12、期間費(fèi)用類科目核算

13、人員人工核算分錄

14、軟硬件增值稅計(jì)提繳納分錄

15、分?jǐn)傑浻布M(jìn)項(xiàng)稅分錄

16、企業(yè)所得稅、附加稅計(jì)提繳納分錄

17、月末結(jié)轉(zhuǎn)損益類分錄

三、軟件企業(yè)納稅申報(bào)

1、增值稅納稅申報(bào)表格案例講解

2、企業(yè)所得稅季度申報(bào)表案例講解

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

馬老師

注冊(cè)稅務(wù)師

中級(jí)會(huì)計(jì)師

審計(jì)師

曾任：西安寶德自動(dòng)化股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：西安立明電子科技股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

現(xiàn)任：西安小馬奔騰財(cái)務(wù)咨詢管理有限公司 總經(jīng)理

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：高新技術(shù)企業(yè)，軟件企業(yè)，研發(fā)型科技企業(yè)賬務(wù)實(shí)操、納稅籌劃、研發(fā)項(xiàng)目管理與研發(fā)費(fèi)用核算等

馬老師深耕財(cái)稅領(lǐng)域二十年，先后在上市公司、科技企業(yè)及軟件企業(yè)任職，現(xiàn)任某上市公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。理論基礎(chǔ)殷實(shí)，實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)全面、授課經(jīng)驗(yàn)豐富，尤其對(duì)高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、研發(fā)型初創(chuàng)企業(yè)財(cái)稅問題有較深的研究。2016年開始在中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校、會(huì)計(jì)學(xué)堂、財(cái)會(huì)成長(zhǎng)學(xué)苑等國內(nèi)知名財(cái)稅類培訓(xùn)機(jī)構(gòu)擔(dān)任金牌講師，主講由馬老師原創(chuàng)的高新軟件企業(yè)財(cái)稅核算、納稅籌劃、研發(fā)型企業(yè)財(cái)務(wù)管理等課程，憑借著條理清晰的授課思路、詳實(shí)細(xì)致的授課內(nèi)容、干脆利落的授課風(fēng)格獲得了眾多學(xué)員的支持和認(rèn)可。同時(shí)受到招商銀行、西安高新技術(shù)開發(fā)區(qū)軟件園的邀請(qǐng)主講科技型企業(yè)線下內(nèi)訓(xùn)課程，獲得了一致好評(píng)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★西安立明電子科技股份有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)組織制定公司的研發(fā)支出投入核算體系、研發(fā)考核制度，完善研發(fā)費(fèi)用立項(xiàng)流程，建立健全研發(fā)項(xiàng)目管理體系及研發(fā)費(fèi)用核算流程，并編制了《研發(fā)支出投入核算體系》、《研發(fā)項(xiàng)目管理制度》、《項(xiàng)目核算管理制度》等。最大化的為科技研發(fā)型企業(yè)實(shí)現(xiàn)研發(fā)項(xiàng)目的有效管理及研發(fā)費(fèi)用的正確歸集，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平，從而助力企業(yè)成功認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)及軟件企業(yè)。

→負(fù)責(zé)母公司及子公司稅務(wù)籌劃，根據(jù)國家相關(guān)稅收政策的動(dòng)態(tài)變化以及行業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)合同簽訂、關(guān)聯(lián)交易、軟件退稅等公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析與稅收可行性籌劃，成功幫助企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策、合同能源管理項(xiàng)目?jī)?yōu)惠、技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目?jī)?yōu)惠為公司節(jié)約稅收200多萬元，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的28%。）

★西安小馬奔騰財(cái)務(wù)咨詢管理有限公司丨總經(jīng)理

→致力于為高新軟件企業(yè)、科技企業(yè)、研發(fā)型企業(yè)提供財(cái)務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)籌劃、高企認(rèn)定的相關(guān)業(yè)務(wù)。先后為北京、上海、成都、南京、蘇州、廣州等多地的公司開展稅收籌劃、業(yè)務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)、高企認(rèn)定。并成功幫助多家企業(yè)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)等。同時(shí)通過業(yè)務(wù)籌劃幫助多家科技型企業(yè)梳理核算要點(diǎn)、立項(xiàng)流程，解決了研發(fā)型科技企業(yè)的燃眉之急。

部分授課案例：

● 西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)軟件新城 《科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)解析》

本次培訓(xùn)的與會(huì)人員多為高新軟件業(yè)等科技型企業(yè)財(cái)務(wù)人員，針對(duì)行業(yè)特點(diǎn)解讀相關(guān)優(yōu)惠政策及納稅籌劃方案，使得近百名財(cái)務(wù)人員，對(duì)科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)，對(duì)于享受各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策有了正確的理解與把控。

● 招商銀行陜西分行 《科技型企業(yè)財(cái)稅痛點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)策略》

為招商銀行的多名科技型企業(yè)客戶量身定制的課程，通過細(xì)致透徹的講解，使得70多名財(cái)務(wù)人員，對(duì)科技型企業(yè)財(cái)稅痛點(diǎn)有了深入的了解，并針對(duì)這些痛點(diǎn)提出了解決方案，受到的與會(huì)人員的一致好評(píng)。

主講課程

《軟件企業(yè)真帳實(shí)訓(xùn)與財(cái)務(wù)核算要點(diǎn)》

《研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)實(shí)操解析》

《高新技術(shù)企業(yè)真帳實(shí)訓(xùn)與年報(bào)填寫》

《高新軟件企業(yè)所得稅匯繳與實(shí)戰(zhàn)演練》

《研發(fā)項(xiàng)目管理與研發(fā)費(fèi)用財(cái)稅核算要點(diǎn)》

《科技型中小企業(yè)全盤賬務(wù)處理與納稅申報(bào)》

《解讀高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理與財(cái)稅核算要點(diǎn)》

授課風(fēng)格：

馬老師授課條理清晰，將復(fù)雜的理論知識(shí)進(jìn)行深入淺出地講解，善于總結(jié)引導(dǎo)，語言干練，課堂節(jié)奏簡(jiǎn)潔明快，讓學(xué)員在輕松的氣氛中學(xué)習(xí)。

部分服務(wù)客戶：

西安寶德自動(dòng)化股份有限公司、西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司、西安立明電子科技股份有限公司、西安天同企業(yè)管理咨詢有限公司、招商銀行陜西分行、西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)軟件新城等

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