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課程背景：

股權(quán)變動是很多企業(yè)會發(fā)生的業(yè)務(wù)之一，但很多企業(yè)主以及企業(yè)財務(wù)人員卻對其不甚了解以至于一旦遇到這類業(yè)務(wù)，往往不知道如何處理，或者考慮不全，可能會給股東和企業(yè)造成損失或涉稅風險。

?股權(quán)轉(zhuǎn)讓時應(yīng)考慮哪些因素？

?公司股權(quán)變動中如何進行賬務(wù)處理？

?在股權(quán)變動中應(yīng)該注意哪些稅務(wù)問題？

?在股權(quán)變動中要如何做好稅務(wù)籌劃？

?工商需要做哪些處理？

。。。。。。

基于財稅工作真實案例，嚴苛打磨高效的實戰(zhàn)課程！

課程收益：

【強技能】清晰把握股權(quán)變動的業(yè)務(wù)脈絡(luò)，掌握賬稅處理的實務(wù)操作技能；

【通規(guī)劃】明確股權(quán)變動稅收政策基本規(guī)范，做到依法納稅，合理節(jié)稅，通曉稅務(wù)規(guī)劃思路；

【促發(fā)展】案例解析不同情形下股權(quán)變動的涉稅風險點及實務(wù)注意事項，促進企業(yè)健康發(fā)展。

課程對象：

企業(yè)財務(wù)人員；各會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的工作人員。

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

一、關(guān)于公司股權(quán)變動的那些事

（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)

（二）關(guān)于股權(quán)變動：

1. 財務(wù)能做哪些事？

2. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的主要類型介紹；

3. 財務(wù)負責人、財務(wù)人員需要從企業(yè)戰(zhàn)略層面看待股權(quán)變動

二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的股權(quán)原值與成本如何確定

（一）個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)原值的確定

（二）法人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)原值的確定

（三）案例解析股權(quán)原值與成本確定

三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的收入定價的風險與處理

（一）個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入的確定

1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入定多少合適？（案例解析）

2. 稅務(wù)局核定轉(zhuǎn)讓收入的幾種情況分析（案例解析）

（二）法人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入的確定

1. 股權(quán)取得、持有、處置的會計處理梳理（案例解析）；

2. 增資、減資情況的處理（案例解析）

（三）股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格合理定價的總結(jié)

1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓時應(yīng)考慮幾種要素？

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓全稅種涉稅事項深度解析

（一）增值稅政策解析

1. 股權(quán)交易是否交納增值稅？

2. 股票交易是否交納增值稅？

3. 原始股股票轉(zhuǎn)讓如何交納增值稅？

（二）企業(yè)所得稅政策解析

1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中受讓方賬務(wù)處理（案例解析）

2. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中轉(zhuǎn)讓方賬務(wù)處理（案例解析）

3. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中被投資企業(yè)賬務(wù)處理（案例解析）

4. 高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何繳納企業(yè)所得稅？

5. 核定征收企業(yè)所得稅轉(zhuǎn)讓股權(quán)、股票如何繳納企業(yè)所得稅？

（三）個人所得稅政策解析（最復雜）

1. 允許減除的合理稅費包括什么？是否含個稅？；

2. 哪一方負擔？；

3. 實務(wù)中經(jīng)常出現(xiàn)的不合理費用有哪些？

4. 無償讓渡股權(quán)或股份指什么？

5. 案例判斷：個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否屬于職工內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓？

6. 案例判斷：個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否屬于直屬親戚的情形？

7. 凈資產(chǎn)核定法下，確定土地使用權(quán)、房產(chǎn)等資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例時是按照賬面資產(chǎn)還是評估價值？

8. 案例解析：個人以房產(chǎn)作價取得股權(quán)時，原值如何確認？

9. 案例解析：轉(zhuǎn)增股本時如何納稅處理？

10. 案例解析：獎勵員工的股權(quán)，發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，其股權(quán)原值如何確認？

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅申報實務(wù)

（一）什么時間申報？

（二）部分支付款項情況下如何申報？

（三）受理時是不是需要審核？

（四）為何簽訂生效也納稅申報？

（五）股東變更涉及到的申報材料有哪些？

（六）股東會決議怎么寫？

（七）電子稅務(wù)局中都需要填列哪些信息？

（八）股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，扣繳義務(wù)人負有哪些義務(wù)？

（九）股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，納稅義務(wù)人負有哪些義務(wù)？

（十）股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，被投資企業(yè)負有哪些義務(wù)？

（十一）稅務(wù)機關(guān)與其他部門的股權(quán)信息交換制度

（十二）股權(quán)轉(zhuǎn)讓申報實務(wù)案例分享

六、自然人股東認繳制下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何處理

（一）案例解析

1. 自然人股東認繳制下企業(yè)虧損股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何繳稅？（增資、調(diào)整出資比例）；

2. 自然人股東認繳制下企業(yè)盈利股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何繳稅？（增資、調(diào)整出資比例）

【課程中大量案例未全部列出】

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家?guī)戾噙x專家

國內(nèi)財務(wù)、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務(wù)所高級審計經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財務(wù)總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業(yè)17年，有著20年的財務(wù)管理經(jīng)驗，精通金融風險管理、財務(wù)管理、商務(wù)數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學術(shù)文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財務(wù)總監(jiān)，主導、參與多個大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經(jīng)驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場培訓《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風險防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學經(jīng)驗：

★ 某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院丨教研室主任

→從事財會教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務(wù)。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《財務(wù)管理》、《中級會計實務(wù)》、《稅務(wù)實務(wù)》、《商務(wù)數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學考評均為優(yōu)秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務(wù)實務(wù)》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎(chǔ)與實務(wù)》、《稅務(wù)實務(wù)》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內(nèi)部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學術(shù)文章10余篇。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財務(wù)總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領(lǐng)導集團財務(wù)共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現(xiàn)了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務(wù)風控，連續(xù)3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務(wù)所高級審計經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風險管理和治理服務(wù)、戰(zhàn)略風險咨詢服務(wù)、內(nèi)控咨詢服務(wù)，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰(zhàn)略風險及運營、財務(wù)風險，主要服務(wù)于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負責稅務(wù)合規(guī)項目，如稅務(wù)風控，曾協(xié)助多家公司評為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時，協(xié)助開展稅務(wù)咨詢項目，如進行稅務(wù)資料收集研究、協(xié)助稅務(wù)盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務(wù)經(jīng)理

→搭建財務(wù)制度體系，防范內(nèi)控風險。填補了該公司自成立以來財務(wù)制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數(shù)據(jù)及表格設(shè)計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現(xiàn)經(jīng)營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰(zhàn)略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標打下了良好基礎(chǔ)。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業(yè)務(wù)部門為利潤中心，每月首先由業(yè)務(wù)部門對上月運營狀況數(shù)據(jù)進行上報財務(wù)部，財務(wù)部再進行整理分析。對相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問題，在會議與相關(guān)部門溝通，同時財務(wù)在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關(guān)部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》8期

聯(lián)絡(luò)易科技《公司戰(zhàn)略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財務(wù)轉(zhuǎn)型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務(wù)人員如何針對企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務(wù)分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經(jīng)營視角下的財務(wù)分析課程大綱》

《透過財務(wù)數(shù)據(jù)做決策-管理者的財務(wù)課》

《企業(yè)涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務(wù)籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業(yè)嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結(jié)合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內(nèi)容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養(yǎng)

部分服務(wù)客戶：

通信行業(yè)：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業(yè)集團、天津遠洋集團……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設(shè)計、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實業(yè)、新科正大……

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